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1、《政府預算管理》課程實驗指導書 江西財經大學財稅與公管學院財政系 二○一六年三月 前 言 《政府預算管理》是財政學專業(yè)中的專業(yè)主干課程，是政府財政管理的主要內容和重要技術標志，也是提高公共財政管理工作質量的主要技術手段。本課程闡述了政府預算和管理的基本界定，以及其所預算管理的基本制度方法和組成體系等。 本課程是一門融財政學、管理學、計算機技術為一體的邊緣學科，因此要求學生必須熟練掌握其實務的基本原理。為結合理論課程教學的需要，設置16課時的實驗機時。在電子化的社會，政府作為國家的權力中心和社會管理機構，在加入WTO后，將實現(xiàn)從管理型到管理服務型的轉變。政府機構在管理和規(guī)范國家政

2、治經濟活動之外，將借助強大的網絡技術，把更多的時間和精力，投入到社會公眾服務中去。社會信息資源和各種政策法規(guī)不再會塵封庫中或者層層傳達，而將通過網絡在第一時間與公眾見面，通過網絡，政府可以廣納賢言，迅速了解社會政治經濟的發(fā)展動態(tài)，甚至是來自社會最底層的信息，并以此做出及時準確的決策，這對更好的促進經濟建設和社會穩(wěn)定，好處不言而喻。 　　電子政務是在先進技術的支撐下的政府服務的變革，它面向的是客戶需求而不僅是管理的便利，它是真正的變革，而不僅是流程的自動化。而財政管理信息系統(tǒng)是政府管理工作的核心，也是電子政務建設的重點，所以該系統(tǒng)的實現(xiàn)也具有十分重大的意義。 　　公共財政是指國家為市場經濟提

3、供公共服務而進行的政府分配行為。概括起來說，公共財政是以市場失效為存在前提，是政府以政權組織的身份，依據(jù)政治權力，在全社會進行的以市場失效為范圍的，以執(zhí)行國家的社會管理者職能，為市場提供公共服務的需要為目的的一種政府分配行為。其分配具有公共性和非市場盈利性兩個基本特征，其收支活動主要通過公共預算來體現(xiàn)。 　　 新中大公共財政管理軟件（Gsoft）是依據(jù)現(xiàn)代公共財政管理先進思想，以“金財工程”的建設標準為要求，以財政改革的方向為指導，遵循電子政務建設標準，結合實際用戶需求、實施經驗而開發(fā)的先進管理軟件。系統(tǒng)設計立足于大財政管理，為財政部門提供從日常辦公到業(yè)務管理的全面管理解決方案。 實驗教材

4、目錄 第一部份緒論4 一、本課程實驗的作用與任務4 二、本課程實驗的基礎知識4 三、本課程實驗教學項目及其教學要求5 第二部份基本實驗指導5 第一章預算編審系統(tǒng)6 實驗一一上編制及審核8 實驗準備8 實驗要求8 實驗資料9 實驗指導10 實驗二二上編制及審核18 實驗準備18 實驗要求18 實驗資料18 實驗指導18 第二章財政支付中心系統(tǒng)23 實驗一指標編制及下達23 實驗準備23 實驗要求23 實驗資料23 實驗指導24 實驗二撥款申請及撥付32 實驗準備32 實驗要求33 實驗資料33 實驗指導33 實驗三國庫集中支付39 實驗準

5、備40 實驗要求40 實驗資料40 實驗指導41 第一部份 緒論 本指導書是根據(jù)《政府預算管理》課程實驗教學大綱編寫的，適用于財政學專業(yè)。 一、本課程實驗的作用與任務 《政府預算管理》是財政學專業(yè)中的專業(yè)主干課程，是公共部門財務管理的主要技術標志，也是提高公共部門財務管理工作質量的主要技術手段。本課程闡述了公共部門的基本界定，以及其所涵蓋的行政與事業(yè)單位會計的基本制度、行政事業(yè)單位內部控制制度等。 開設《政府預算管理》課程是為了培養(yǎng)具有把握和認識部門預算運行規(guī)律的能力，能夠作出科學有效決策的公共預算管理人才，讓學生加強理論聯(lián)系實際，鍛煉學生綜合分析能力和實際操作技能，提高

6、教學質量。 《政府預算管理》課程是一門涉及知識面較多、技能要求較高的綜合性課程。其實驗中的涉及的軟件較多，業(yè)務設置較為系統(tǒng)、全面，實驗難度較大，學生知識面要求較廣。通過實驗，使學生掌握公共財政管理軟件的基本原理和業(yè)務處理的基本流程，了解預算編審在公共財政管理領域的應用。 本課程是一門融財政學、公共管理學、計算機技術為一體的邊緣學科，因此要求學生必須熟練掌握其實務的基本原理。為結合理論課程教學的需要，設置16課時的實驗機時。 二、本課程實驗的基礎知識 實驗數(shù)據(jù)根據(jù)真實的核算資料，分析、篩選、補充、整理、綜合重要的經濟業(yè)務編寫而成。使學生能夠完成一定預算年度的預算編審和執(zhí)行處理，進而比較全

7、面和系統(tǒng)地熟悉政府預算管理實務及其處理依據(jù)。這就要求學生要有較好的操作系統(tǒng)、計算機網絡操作、文件管理、Office等計算機操作技能，熟悉和掌握新預算法下的政府預算運行系統(tǒng)，了解有關部門預算制度、政府收支分類體系內容和國庫集中收支制度的處理程序，掌握政府預算“兩上兩下”編審方式、具有政府預算管理課程的知識，熟練掌握部門預算編制編制方法，了解政府預算執(zhí)行的相關業(yè)務知識。 三、本課程實驗教學項目及其教學要求 序號 實驗項目名稱 實驗 時數(shù) 教學目標與要求 1 一上編制及審核 2 各種基礎參數(shù)設置和錄入、生成 掌握系統(tǒng)安裝、權限設置與分配、帳套控制參數(shù)設置、初始數(shù)據(jù)錄入等知識。

8、 2 二上編制及審核 2 各種基礎參數(shù)設置和錄入、生成 掌握系統(tǒng)安裝、權限設置與分配、帳套控制參數(shù)設置、初始數(shù)據(jù)錄入等知識。 3 指標編制及下達 2 完成指標下達的日常處理 了解政府預算批復后指標下達業(yè)務流程及其模式，并熟練掌握新中大政府指標管理模塊的軟件系統(tǒng)操作。 4 撥款申請及撥付 2 完成撥款憑證的錄入及審批處理 了解政府撥款申請及撥付業(yè)務流程及其模式，并熟練掌握新中大政府撥款管理模塊的軟件系統(tǒng)操作。 5 國庫集中支付 2 完成直接支付和授權支付的憑證錄入和審批處理 了解政府集中支付業(yè)務流程及清算業(yè)務流程及其模式，并熟練掌握新中大政府國庫集中支付管理

9、模塊的軟件系統(tǒng)操作。 6 實驗答疑 2 總結實驗情況 第二部份 基本實驗指導 操作員名單及權限表 操作員編碼 操作員姓名 崗位/角色 模塊權限 GKK001 王主管 國庫執(zhí)行部門主管 指標、撥款、國庫、采購、報表 國庫基礎設置定義、審核修改查詢 GKK002 任經辦 國庫執(zhí)行部門主辦 指標、撥款、國庫、采購、報表 審核修改查詢 GKK003 孫會計 國庫財務支付會計 國庫、報表 支付確認、查詢 GKK004 何文員 國庫執(zhí)行部門文員 指標、撥款、國庫、采購、報表 錄入修改查詢 GZTF01 李會計 工資統(tǒng)發(fā)部門主辦 工

10、資統(tǒng)發(fā) 錄入修改查詢 YSK001 張主管 預算科室主管 預算、報表 預算基礎設置定義、審核修改查詢 YSK002 李經辦 預算科室主辦 預算、報表 審核修改查詢 YSK003 趙申報 預算科室文員 預算、報表 錄入修改查詢 第一章 預算編審系統(tǒng) 部門預算是我國公共預算的主要編制形式。目前單位基本上以手工方式編制部門預算。手工編制部門預算工作量大，易出錯，致使工作效率低下。 新中大預算編制系統(tǒng)提供了一個編制部門預算的軟件平臺。該軟件除了具備基本的編制功能外，還可以幫助部門集中管理基礎數(shù)據(jù)，自定義預算報表以及進行預算數(shù)據(jù)傳出/傳入轉換。 系統(tǒng)主要以項目

11、編制為核心將各單位的預算通過項目進行歸集整理，直觀地反映了預算部門所有收支情況。項目可能是一個虛設的項目，也可能是某個專項項目，可以根據(jù)用戶的具體應用需要進行不同的處理。 系統(tǒng)業(yè)務處理總流程 系統(tǒng)業(yè)務處理總流程（以下簡稱總流程）完全符合兩上兩下的編制程序。 圖 2-1-1系統(tǒng)業(yè)務處理總流程 總流程說明： 1、財政部門統(tǒng)一設置好基礎數(shù)據(jù)、定額數(shù)據(jù)，并下發(fā)給各單位； 2、各預算編制單位根據(jù)基礎數(shù)據(jù)、定額數(shù)據(jù)編制初步收入預算建議數(shù)，支出預算建議數(shù)，經過單位主管人員審核后，再層層上傳給財政部門； 3、財政管理部門審核單位預算建議數(shù)，下達預算控制數(shù)，并下傳； 4、各預算編制單位在控制數(shù)范

12、圍內編制正式預算，并層層上傳給財政部門； 5、財政部門審核各部門預算，通過人大批準批復各單位各項預算，并將批復數(shù)回傳給各單位。 單位預算編制流程 單位包括政府各一級部門及其所屬基層單位、二級單位。在本系統(tǒng)中，單位要首先編制預算建議數(shù)，系統(tǒng)稱為一次編制。單位還要根據(jù)財政業(yè)務部門或上級單位下達的預算額度編制二次預算（即調整預算）。一次編制流程與二次編制流程相同，具體如下圖所示： 圖 2-1-2單位預算編制流程 實驗一 一上編制及審核 預算編制包括兩上兩下過程，一上環(huán)節(jié)包括：一次申報，即從預算單位上報基礎數(shù)據(jù)、支出收入預算的申報；一次下達，即由財政專管員對各預算單位上報的數(shù)據(jù)進行審核并

13、下達控制數(shù)等，實驗一主要是針對一次申報和一次下達進行實驗練習操作。 實驗目的：掌握部門預算編制業(yè)務流程；掌握新中大部門預算編審系統(tǒng)操作方法；理解業(yè)務流程中各個崗位之間的傳遞關系。 實驗準備 財務預算管理部門已經對全年的預算基礎工作做好準備，包括項目類型、基礎數(shù)據(jù)、定額標準等已經配置完畢，把預算編審系統(tǒng)初始化準備工作已經確認完畢。 預算單位申報人員按照預算管理部門統(tǒng)一制定的并要求上報的預算信息，開始進行一次申報工作。 實驗要求 u 對系統(tǒng)的一上編制的各個環(huán)節(jié)，都能按照該類型業(yè)務操作流程進行操作 u 根據(jù)試驗資料，完成對一上編制不同操作員在各個模塊的操作處理 實驗資料 某公安

14、局（本部）明年預算數(shù)據(jù)如下，請按要求編制其明年度部門預算。 （一）單位基本數(shù)字情況 行政單位 人員：四套班子正職4人 擔任部門正職的正處級人員10人 擔任部門副職的副處級干部20人 科員36人 辦事員25人 事業(yè)單位 預算內事業(yè)編制人員：28人 離休人員：正局級3人，副局級6人，正處級5人，副處級10人 該公安局本部占有資產情況： 機動車占有情況：特種預算內小轎車15輛，一般小轎車20輛。 中型客車：特種預算內5輛，一般預算內中型客車2輛 一般設備情況： 復印機：10臺 臺式機32臺，筆記本16臺。 打印機：20臺 空調：10臺。 享受通訊費人

15、員：正局級4人，副局級8人，正處級5人，副處級10人。 （二）支出預算編制 針對奧運安全保衛(wèi)不斷加強的需要，需要采購南京依維克辦案用車10輛，本次采購不納入到政府采購程序。（單價20萬元） 本單位需要增加辦公用小轎車20輛，品牌為北京現(xiàn)代索納塔，價格15萬元，本次采購需要納入到政府采購。 專項支出采購，采購HP打印機30臺，需要納入到政府采購程序，單價3000元。 （三）收入預算編制 本單位在2008年度計劃預算外行政事業(yè)收費——車輛管理費2000000元。 假設財政部門在預算編制的審核過程中，不對公安局本部的2008年的預算有所刪減調整。 實驗指導 （一）張主管確認進度

16、1系統(tǒng)登錄后，首先以張主管的身份進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”→“預算管理”→“預算編制”進入軟件的預算編制系統(tǒng)。 2 選擇“基礎設置”菜單→“初始化完成”，彈出 “初始化已經完成”對話框，如圖2-1-3，單擊“確認”按鈕。 圖2-1-3 3選擇“系統(tǒng)管理”菜單→“編制進度”→“進度確認”，在如圖2-1-4界面上點擊“確認”，然后圖2-1-4自動關閉，預算單位可以進行預算申報操作了。 圖2-1-4 （二）趙申報一次上報部門預算數(shù)據(jù) 1．系統(tǒng)登錄后，以趙申報身份進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺]。選擇“系統(tǒng)菜單”

17、→“預算管理”→“預算編制”進入軟件的預算編制申報系統(tǒng)。如圖2-1-5所示： 圖2-1-5 2．基礎數(shù)據(jù)的錄入 在界面的左列圖標菜單中選擇“基礎數(shù)據(jù)”，在右邊的工作區(qū)域中點擊“單位基礎數(shù)據(jù)”，進入基礎項目數(shù)據(jù)表，如圖2-1-6，對（111001001）公安局（本部），在表中進行基礎數(shù)據(jù)的錄入。 圖2-1-6 行政單位 人員：四套班子正職4人 擔任部門正職的正處級人員10人 擔任部門副職的副處級干部20人 科員36人 辦事員25人 事業(yè)單位 預算內事業(yè)編制人員：28人 離休人員：正局級3人，副局級6人，正處級5人，副處級10人 該公安局本部占有資產情況：

18、 機動車占有情況：特種預算內小轎車15輛，一般小轎車20輛。 中型客車：特種預算內5輛，一般預算內中型客車2輛 一般設備情況： 復印機：10臺 臺式機32臺，筆記本16臺。 打印機：20臺 空調：10臺。 享受通訊費人員：正局級4人，副局級8人，正處級5人，副處級10人。 數(shù)據(jù)錄入完成后，單擊“保存”按鈕保存基礎數(shù)據(jù)→“退出” 。 3．支出預算的編制。 （1）在圖2-1-5的左列圖標菜單中選擇“支出預算”，在右邊的工作區(qū)域中點擊“支出預算錄入表”，進入支出預算界面（如圖2-1-7），進行支出預算編制。 圖2-1-7 a. *針對奧運安全保衛(wèi)不斷加強的需要，需要采購南京依

19、維克辦案用車10輛，本次采購不納入到政府采購程序。（單價20萬元） 選擇“交通工具購置”欄下的“一次性支出” ，單擊菜單欄中的“增加”，出現(xiàn)如圖2-1-8，按要求進行各種數(shù)據(jù)的錄入。待數(shù)據(jù)錄入完畢后，單擊“確認”按鈕進行確認。 圖2-1-8 b. *本單位需要增加辦公用小轎車20輛，品牌為北京現(xiàn)代索納塔，價格15萬元，本次采購需要納入到政府采購 c. 專項支出采購，采購HP打印機30臺，需要納入到政府采購程序，單價3000元。 B和c部分支出預算操作方法同a，當所有支出預算數(shù)據(jù)全部填完后，單擊“存入”。 （2）在預算編制申報系統(tǒng)界面第一欄的菜單中選擇“支出預算”→“重新定額計算”

20、，在彈出的“預算部門選擇”對話框中單擊“確認”按鈕，系統(tǒng)自動進行支出預算的數(shù)據(jù)匯總，計算完成后出現(xiàn)“計算完成對話框”（如圖2-1-9），進行確認后系統(tǒng)匯總計算出各種支出的總額（包括系統(tǒng)根據(jù)基本人員數(shù)額計算出的各種福利、保險費用支出）。 圖2-1-9 4．收入預算的編制 在界面的左列圖標菜單中選擇“收入預算”，在右邊的工作區(qū)域中點擊“收入預算錄入表”，進行入收入預算錄入表，進行收入預算編制。如圖2-1-10 本單位在2009年度行政事業(yè)收費——車輛管理費2000000元 選擇“行政事業(yè)性收費”科目，在界面右下角中點擊“增加”按鈕，在主表中的“預算外行政事業(yè)性收費”下增加一欄“”，其中項

21、目代碼以紅色顯示。 單擊表頭的“行政收費”選項卡，單擊該界面左下角的“增行”按鈕，在彈出的“行政收費項目”對話框中選擇“非機動車管理收費”，并進行確認。 再在“2008預算數(shù)”欄下輸入2000000，并點擊“保存”。 圖2-1-10 （三）張主管確認進度 1．系統(tǒng)登錄后，以張主管身份進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺]。選擇“系統(tǒng)菜單”→“預算管理”→“預算編制”進入軟件的預算編制系統(tǒng)。 2．在選擇菜單“系統(tǒng)管理”→“進度編制”→“進度確認”，單擊右下角的“確認全部單位序列”按鈕，編制序列由“一上編制”轉為“一下編制”，再單擊“確認”按鈕。 （四）李經辦審核

22、部門一上數(shù)據(jù)、 1．系統(tǒng)登錄后，以李經辦身份進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺]。選擇“系統(tǒng)菜單”→“預算管理”→“預算編制”進入軟件的預算編制系統(tǒng)。 2．在“基礎數(shù)據(jù)”下拉菜單中選擇“基礎數(shù)據(jù)一上審核數(shù)”，在彈出的“基礎項目數(shù)據(jù)審核表——111001001公安局（本部）”表，如圖2-1-11，在左邊的列表中選擇單位名稱“公安局（本部）”，再單擊表右下角的“生成預算審核數(shù)”按鈕，出現(xiàn)公安局部門預算的基礎數(shù)據(jù)表，李經辦對其進行審核。審核無誤后，單擊“保存”。 圖2-1-11 3．在“支出預算”下拉菜單中選擇“支出預算一上審核數(shù)”，彈出的“支出預算審核數(shù)”界面，如圖

23、圖2-1-12。在界面的左列部門樹中選擇“公安局（本部）”，再單擊左上角的“生成預算審核數(shù)”，生成公安局的支出預算表。審核無誤后，單擊“存入”按鈕。 圖2-1-12 4．在“收入預算”下拉菜單中選擇“收入預算一上審核數(shù)”，彈出的“收入預算控制”界面，如圖2-1-13。在界面的左列部門樹中選擇“公安局（本部）”，再單擊右下角的“生成審核數(shù)”，生成公安局的支出預算表。審核無誤后，單擊“保存”按鈕。 圖2-1-13 實驗二二上編制及審核 實驗準備 一上編制環(huán)節(jié)結束，預算單位開始預算二次申報數(shù)據(jù)填報工作。 實驗要求 根據(jù)試驗資料，完成對二上編制不同操作員在各個模塊的操作處理。 實驗

24、資料 同本章實驗一部分實驗資料內容。 實驗指導 （一）張主管確認進度 1．系統(tǒng)登錄后，以張主管身份進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺]。選擇“系統(tǒng)菜單”→“預算管理”→“預算編制”進入軟件的預算編制系統(tǒng)。 2．在選擇菜單“系統(tǒng)管理”→“進度編制”→“進度確認”，單擊右下角的“確認全部單位序列”按鈕，編制序列由“一下編制”轉為“二上編制”，再單擊“確認”按鈕。 （二）趙申報進行二次數(shù)據(jù)上報 1．系統(tǒng)登錄后，以趙申報身份進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺]。選擇“系統(tǒng)菜單”→“預算管理”→“預算編制”進入軟件的預算編制申報系統(tǒng)。 2

25、．首先進行基礎數(shù)據(jù)的二次上報。在界面的左列圖標菜單中選擇“基礎數(shù)據(jù)”，在右邊的工作區(qū)域中點擊“單位基礎數(shù)據(jù)”，彈出“選擇數(shù)據(jù)導入序列”，如圖2-2-1。在下拉列表中選擇“一上審核數(shù)”，點擊“確認”，生成基礎數(shù)據(jù)的二次上報數(shù)據(jù)，趙申報可根據(jù)時機部門情況進行修改，再進行保存。 圖2-2-1 3．進行支出預算的二次上報。在界面的左列圖標菜單中選擇“支出預算”，在右邊的工作區(qū)域中點擊“支出預算錄入表”，彈出“選擇數(shù)據(jù)導入序列”，在下拉列表中選擇“一上審核數(shù)”，點擊“確認”，生成支出預算的二次上數(shù)據(jù)，趙申報可根據(jù)時機部門情況進行修改，再進行保存。 4．進行收入預算的二次上報。在界面的左列圖標菜單中

26、選擇“收入預算”，在右邊的工作區(qū)域中點擊“收入預算錄入表”，彈出“選擇數(shù)據(jù)導入序列”，在下拉列表中選擇“一上審核數(shù)”，點擊“確認”，生成收入預算的二次上報數(shù)據(jù)表，趙申報可根據(jù)時機部門情況進行修改，再進行保存。 （三）張主管確認進度 1．系統(tǒng)登錄后，以張主管身份進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺]。選擇“系統(tǒng)菜單”→“預算管理”→“預算編制”進入軟件的預算編制系統(tǒng)。 2．在選擇菜單“系統(tǒng)管理”→“進度編制”→“進度確認”，單擊右下角的“確認全部單位序列”按鈕，編制序列由“二上編制”轉為“二下編制”，再單擊“確認”按鈕。 （四）李經辦二次審核數(shù)據(jù) 1．系統(tǒng)登錄后，

27、以李經辦身份進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺]。選擇“系統(tǒng)菜單”→“預算管理”→“預算編制”進入軟件的預算編制系統(tǒng)。 2．在“基礎數(shù)據(jù)”下拉菜單中選擇“基礎數(shù)據(jù)二上審核數(shù)”，在彈出的“基礎項目數(shù)據(jù)審核表——111001001公安局（本部）”，如圖2-2-2。在左邊的列表中選擇單位名稱“公安局（本部）”，再單擊表右下角的“生成預算審核數(shù)”按鈕，出現(xiàn)公安局部門預算的基礎數(shù)據(jù)表，李經辦對其進行審核。審核無誤后，單擊“保存”。 圖2-2-2 3．在“支出預算”下拉菜單中選擇“支出預算二上審核數(shù)”，彈出的“支出預算審核數(shù)”界面，在界面的左列部門樹中選擇“公安局（本部）”，

28、再單擊左上角的“生成預算審核數(shù)”，生成公安局的支出預算表。審核無誤后，單擊“存入”按鈕。 4．在“收入預算”下拉菜單中選擇“收入預算二上審核數(shù)”，彈出的“收入預算控制”界面，在界面的左列部門樹中選擇“公安局（本部）”，再單擊右下角的“生成審核數(shù)”，生成公安局的支出預算表。審核無誤后，單擊“保存”按鈕。 （五）張主管確認進度 1．系統(tǒng)登錄后，以張主管身份進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺]。選擇“系統(tǒng)菜單”→“預算管理”→“預算編制”進入軟件的預算編制系統(tǒng)。 2．在選擇菜單“系統(tǒng)管理”→“進度編制”→“進度確認”，單擊右下角的“確認全部單位序列”按鈕，編制序列由“

29、二下編制”轉為“批復編制”，再單擊“確認”按鈕。。 （六）李經辦批復部門預算 1．系統(tǒng)登錄后，以李經辦身份進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺]。選擇“系統(tǒng)菜單”→“預算管理”→“預算編制”進入軟件的預算編制系統(tǒng)。 2．選擇“預算批復”下拉菜單中的“基礎數(shù)據(jù)預算”，生成“基礎項目數(shù)據(jù)批復表——111001001公安局（本部）”，如圖2-2-3在左邊的列表中選擇單位名稱“公安局（本部）”，再單擊表右下角的“生成預算批復數(shù)”按鈕，在彈出的“批復數(shù)據(jù)導入序列”對話框中選擇“二上審核數(shù)”，點擊“確認”，出現(xiàn)公安局部門預算的基礎數(shù)據(jù)表，李經辦對其進行審核。審核無誤后，單擊“保

30、存” 圖2-2-3 3．選擇“預算批復”下拉菜單中的“收入預算”，生成“收入預算批復”表，在左邊的列表中選擇單位名稱“公安局（本部）”，再單擊表右下角的“生成預算批復數(shù)”按鈕，在彈出的“批復數(shù)據(jù)導入序列”對話框中選擇“二上審核數(shù)”，點擊“確認”，出現(xiàn)公安局部門收入預算的數(shù)據(jù)表，李經辦對其進行審核。審核無誤后，單擊“保存”。 4．選擇“預算批復”下拉菜單中的“支出預算”，生成“支出預算”表，在左邊的列表中選擇單位名稱“公安局（本部）”，再單擊左上角的“生成預算批復數(shù)”按鈕，在彈出的“批復數(shù)據(jù)導入序列”對話框中選擇“二上審核數(shù)”，點擊“確認”，出現(xiàn)公安局部門支出預算的數(shù)據(jù)表，李經辦對其進行審

31、核。審核無誤后，單擊“保存”。 （七）生成部門預算報表。 1．仍以李經辦的身份進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺]，選擇“系統(tǒng)菜單”→“報表中心” 進入軟件的財務報告系統(tǒng)。單擊“自定義報表”選項卡→“部門預算套表”，生成“二OO八年部門（單位） 綜合預算報表”。該報表由“報表封面”、“行政事業(yè)單位財務收支總表”、“專項經費明細表”、“基礎資料情況表”、“非稅收入預算表”、“行政事業(yè)性收費預算表”、“支出明細表”組成。 2．在“行政事業(yè)單位財務收支總表”中，選擇“計算分析”菜單→“填充/ 匯總計算”，如圖2-2-4。在彈出的“條件篩選”對話框，單擊“確認”。其他表參

32、照這種方法進行計算即可。 圖2-2-4 3．選擇“文件”菜單→“轉換EXCLE輸出”，在彈出的對話框中單擊“確認”按鈕→選擇文件保存路徑，點擊“確認”→提示框“全部轉換需較長時間，確認嗎？”，單擊“是”，即可生成一份EXCEL格式的部門預算報表。 第二章 財政支付中心系統(tǒng) 財政國庫集中收付改革是繼部門預算改革之后，又一項涉及整個財政管理的基礎性重大改革，是財政部門規(guī)范預算單位收支行為，加強財政性資金管理所采取的強力措施。 財政支付中心根源于政府財政預算，當預算批復下達，后形成各預算單位實際可用的指標，指標用于控制各單位支付的額度和用途。 根據(jù)單位所需支付的金額性質，一部分通過

33、財政撥款途徑把款項支出撥付給各預算單位，一部分通過財政集中支付途徑把款項代為各預算單位支付。 實驗一 指標編制及下達 “指標管理系統(tǒng)”是一個承上啟下的系統(tǒng)，上與預算編制系統(tǒng)銜接，根據(jù)批復后的預算情況自動形成當年指標，下與具體財政的收支業(yè)務相關聯(lián)，對收入和支出業(yè)務的發(fā)生進行實時控制，并根據(jù)實際的執(zhí)行情況生成指標賬和進度報告。 實驗準備 預算編審工作已經結束，各單位收到財政批復下來的本年度的支出預算數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)接口方式或者手工錄入方式將預算數(shù)據(jù)導入指標系統(tǒng)，作為全年支出控制的依據(jù)。 財政集中支付相關基礎設置，包括指標來源、預算科目、預算類型、經費類型、專項用途、結算方式等等已經設置

34、完畢（如果需要調整，以主管身份進財政業(yè)務數(shù)據(jù)中心模塊設置，本實驗主管操作員是GKK001王主管） 實驗要求 了解政府指標下達業(yè)務流程及其模式，并熟練掌握新中大政府指標管理模塊的軟件系統(tǒng)操作。 實驗資料 以下是兩筆財政指標下達業(yè)務信息，作為實驗課程練習備用 1. 民政局收到財政批復下達的預算，本單位可用于商品和服務支出的總指標為1,200,000元，分解到本月的指標金額為120,000元； 功能科目為：2080202一般行政管理事務 預算類型：0101預算內資金 指標來源：03 本年預算 經費類型：13 商品和服務支出 本月?lián)芙獾拿骷氈笜岁P聯(lián)經濟科目

35、：30219 裝備購置費 2． 公安局收到財政批復下達的預算，本單位可用于商品和服務支出的總指標為2,100,000元，分解到本月的指標金額為210,000元； 功能科目為：2040202一般行政管理事務 預算類型：0101預算內資金 指標來源：03 本年預算 經費類型：13 商品和服務支出 本月?lián)芙獾拿骷氈笜岁P聯(lián)經濟科目：30219 裝備購置費 實驗指導 （一） 總指標錄入及審批階段 1．首先以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”→“預算管理”→“指標管理”進入軟件的指標管理系統(tǒng)。 2．選

36、擇“總指標”菜單→“總指標錄入”，在如圖3-1-1界面上進行年度總指標的錄入工作 圖3-1-1 錄入過程中選擇：功能科目為：2080202一般行政管理事務；預算類型：0101預算內資金；指標來源：03 本年預算；經費類型：13 商品和服務支出；金額：1,200,000。(總指標錄入過程由于還不明確具體支出范圍，所以不要選擇經濟科目) 錄入完畢，點擊“確認”，保存退出 系統(tǒng)自動出現(xiàn)新的一張空白錄入單，按同樣的方法輸入另外一條總指標信息。 功能科目為：2040202一般行政管理事務；預算類型：0101預算內資金；指標來源：03 本年預算；經費類型：13 商品和服務支出；金額：2,1

37、00,000。(總指標錄入過程由于還不明確具體支出范圍，所以不要選擇經濟科目) 3．由任經辦對錄入的總指標進行初次審核。更換操作員為任經辦身份登錄系統(tǒng)后，并進入軟件的指標管理系統(tǒng)。選擇“總指標”菜單→“總指標審批”→“逐張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，系統(tǒng)打開待審批的“總指標審批”窗口。如圖3-1-2。 圖3-1-2 4．在圖3-1-2窗口點擊“審批”進入“總指標審批”的詳細界面，如圖3-1-3所示 圖3-1-3 5．在圖3-1-3窗口選擇要審批的單據(jù)，點擊窗口下方的“審批”按鈕，系統(tǒng)會彈出“審批意見”窗口，如圖3-1-4所示： 圖3-1-4 錄入審批意見

38、，點擊“確認”完成單據(jù)審批。 注意：系統(tǒng)彈出“逐張審批”和“成批審批”兩個菜單項。兩個審批操作目的相同，但對于大量的需要審批的總指標，利用“成批審批”功能效率更高。 6．更換操作員，以GKK001王主管的身份對錄入的總指標進行復審，審批方法同上。 （二） 下達總指標錄入及審批階段 1．以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”→“預算管理”→“指標管理”進入軟件的指標管理系統(tǒng)。 2．選擇“總指標”菜單→“下達總指標錄入”，在如圖3-1-5界面上進行年度下達總指標的錄入工作 圖3-1-5 在圖3-1-5，點擊“提取”按鈕，

39、在彈出選擇窗，選擇“提取總指標”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，選擇前面錄入的兩條總指標，點擊“提取”將前面錄入的兩條總指標提取到下達總指標錄入界面，然后點擊“確認”退出。 3．由任經辦對提取的下達總指標進行初次審核。更換操作員為任經辦身份登錄系統(tǒng)后，并進入軟件的指標管理系統(tǒng)。選擇“總指標”菜單→“下達總指標審批”→“逐張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，系統(tǒng)打開待審批的“下達總指標審批”窗口。如圖3-1-6。 圖3-1-6 4．在圖3-1-6窗口點擊“審批”進入“下達總指標審批”的詳細界面，如圖3-1-7所示 圖3-1-7 5．在圖3-1-7窗口

40、選擇要審批的單據(jù)，點擊窗口下方的“審批”按鈕，系統(tǒng)會彈出“審批意見”窗口，如圖3-1-8所示： 圖3-1-8 錄入審批意見，點擊“確認”完成單據(jù)審批。 注意：系統(tǒng)彈出“逐張審批”和“成批審批”兩個菜單項。兩個審批操作目的相同，但對于大量的需要審批的總指標，利用“成批審批”功能效率更高。 6．更換操作員，以GKK001王主管的身份對提取方式錄入的下達總指標進行復審，審批方法同上。 （三） 明細指標錄入及審批階段 1．以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”→“預算管理”→“指標管理”進入軟件的指標管理系統(tǒng)。 2．選擇“明

41、細指標”菜單→“明細指標錄入”→“明細指標錄入”，在如圖3-1-9界面上錄入各預算單位的明細指標。 圖3-1-9 在圖3-1-9，首先選擇預算單位：1201民政局，然后點擊“總文號“后對應的，在彈出的“指標列表”選擇前面錄入的有關民政局的下達總指標，點擊“提取”將該筆下達總指標提取到明細指標錄入界面，然后分別修改金額為：120,000并補充選擇經濟科目為：30219 裝備購置費，最后點擊“確認”退出。 注意：提取總指標之后一般情況需要核對明細指標具體金額，如果不修改金額，那就表示把該單位全年指標一次性全額撥付；如果這次明細僅僅是總指標的1/10，那下次系統(tǒng)自動只能最多提取其余未撥付那部分

42、。 然后再同上操作，為1101公安局錄入本月的明細可用指標，將修改金額為：210,000并補充選擇經濟科目為：30219 裝備購置費。 3．由任經辦對錄入的明細指標進行初次審核。更換操作員為任經辦身份登錄系統(tǒng)后，并進入軟件的指標管理系統(tǒng)。選擇“明細指標”菜單→“明細指標審批”→“逐張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，系統(tǒng)打開待審批的“明細指標審批”窗口。點擊“審批”進入“明細標審批”的詳細界面，再選擇要審批的單據(jù)，點擊窗口下方的“審批”按鈕，系統(tǒng)會彈出“審批意見”窗口，錄入審批意見，點擊“確認”完成單據(jù)審批。 4．更換操作員，以GKK001王主管的身份對任經辦初審之后

43、的兩條明細指標進行復審，審批方法同上。 （四） 下達明細指標錄入及審批階段 1．以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”→“預算管理”→“指標管理”進入軟件的指標管理系統(tǒng)。 2．選擇“明細指標”菜單→“明細指標錄入”→“下達明細指標錄入”，在如圖3-1-10界面上錄入各預算單位的明細指標。 圖3-1-10 在圖3-1-10，首先選擇預算單位：1201民政局，然后點擊“提取”按鈕，在彈出窗口選擇“明細指標”，將該筆明細指標提取到下達明細指標錄入界面，最后點擊“確認”退出。 然后再同上操作，為1101公安局提取本月的下達明細

44、可用指標。 3．先后由任經辦和王主管對提取的下達明細指標進行初次審核和復審。操作辦法同前面介紹的審核。 （五）生成指標執(zhí)行情況表 指標執(zhí)行過程需要查看執(zhí)行情況時候，以李經辦、王主管或者何文員三人中任何一人的身份進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺]，選擇“系統(tǒng)菜單”→“報表中心” 進入軟件的財務報告系統(tǒng)。單擊“自定義報表”選項卡→“指標下達情況表”，即可打開查看該表。 在“指標下達情況表”中，選擇“計算分析”菜單→“填充/ 匯總計算”，如圖3-1-11。在彈出的“條件篩選”對話框，單擊“確認”。其他表參照這種方法進行計算即可。 圖3-1-11 3．選擇“文件

45、”菜單→“轉換EXCEL輸出”，在彈出的對話框中單擊“確認”按鈕→選擇文件保存路徑，點擊“確認”→提示框“全部轉換需較長時間，確認嗎？”，單擊“是”，即可生成一份EXCEL格式的指標下達情況表。 實驗二 撥款申請及撥付 “撥款管理”是財政預算執(zhí)行過程中常用的一種資金管理模式，在預算指標、計劃的控制下，根據(jù)預算單位的實際用款進度情況，由預算單位或業(yè)務科室提出預算撥款申請，在經過審批后，根據(jù)審批核定金額將資金直接撥付到單位賬戶。主要功能包括：撥款申請管理、資金劃撥管理、撥款調整、總預算會計確認、撥款報表查詢。 實驗準備 針對各預算單位的預算指標已經編審并下達完畢，各預算單位根據(jù)業(yè)務用途選擇

46、是否通過財政預算撥款還是通過支付中心集中方式進行支付。 實驗要求 了解政府撥款申請及撥付業(yè)務流程及其模式，并熟練掌握新中大政府撥款管理模塊的軟件系統(tǒng)操作。 實驗資料 以下是一筆財政撥款從申請到支付過程的業(yè)務信息，作為實驗課程練習備用 民政局打算為日常辦公需要，現(xiàn)需采購臺式電腦30臺，。臺式電腦的市場價為每臺6000元，特向財政局提出撥出專項?？畹纳暾?，申請金額為：180,000元； 功能科目為：2080202一般行政管理事務 預算類型：0101預算內資金 指標來源：03 本年預算 經費類型：13 商品和服務支出 經濟科目：30219 裝備購置費

47、財政局經過審批，認為采購數(shù)量過多，將數(shù)量改為20臺，撥付總額為：120,000元 功能科目為：2080202一般行政管理事務 預算類型：0101預算內資金 指標來源：03 本年預算 經費類型：13 商品和服務支出 經濟科目：30219 裝備購置費 實驗指導 （一） 撥款申請單錄入 1．首先以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”→“支出管理”→“撥款管理”進入軟件的撥款管理系統(tǒng)。 2．選擇“撥款申請”菜單→“撥款申請錄入”，彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，然后在彈出的“撥款申請書列表”

48、界面點擊“增加”，出現(xiàn)如圖3-2-1界面上進行撥款申請單據(jù)的錄入。 圖3-2-1 錄入過程中選擇：預算單位：1201 民政局；功能科目為：2080202一般行政管理事務；預算類型：0101預算內資金；指標來源：03 本年預算；經費類型：13 商品和服務支出；經濟科目：30219 裝備購置費；金額：1,80,000。 錄入完畢，點擊“確認”，保存退出 3．由任經辦對錄入的撥款申請進行初次審核。更換操作員為任經辦身份登錄系統(tǒng)后，并進入軟件的撥款管理系統(tǒng)。選擇“撥款申請”菜單→“申請審批”→“單張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，系統(tǒng)打開待審批的“撥款申請書列表”窗口。

49、如圖3-2-2。 圖3-2-2 4．在圖3-2-2窗口點擊“批復”進入“撥款申請書”的審核界面，如圖3-2-3所示 圖3-2-3 5．在圖3-2-3窗口點擊“確認”，完成初步審批環(huán)節(jié)。 注意：系統(tǒng)彈出“單張審批”和“成批批復”兩個菜單項。兩個審批操作目的相同，但對于大量的需要審批的撥款申請，利用“成批批復”功能效率更高。 6．更換操作員，以GKK001王主管的身份對錄入的撥款申請進行復審，審批方法同上。 （二） 撥款憑證錄入 1．首先以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”→“支出管理”→“撥款管理”進入軟件的撥款

50、管理系統(tǒng)。 2．選擇“資金撥付→“資金撥付錄入”→“申請書生成撥款憑證”彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，然后在彈出的“撥款申請書列表”界面，選擇需要生成憑證的申請單，點擊“生成撥款憑證”，出現(xiàn)如圖3-2-4界面上進行撥款憑證單據(jù)帳戶信息的錄入。 圖3-2-4 在圖3-2-4中，輸入賬號信息（如果基礎設置里單位信息包含帳號信息，這里會帶出默認的賬號信息） 3．由任經辦對錄入的撥款憑證進行初次審核。更換操作員為任經辦身份登錄系統(tǒng)后，并進入軟件的撥款管理系統(tǒng)。選擇“資金撥付”菜單→“資金撥付審批”→“單張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，系統(tǒng)打開待審批的“預算撥

51、款憑證列表”窗口。如圖3-2-5。 圖3-2-5 4．在圖3-2-5窗口點擊“審批”進入“撥款憑證”的審核界面，如圖3-2-6所示 圖3-2-6 5．在圖3-2-6窗口點擊“審批”，完成初步審批環(huán)節(jié)。 注意：系統(tǒng)彈出“單張審批”和“成批審批”兩個菜單項。兩個審批操作目的相同，但對于大量的需要審批的撥款申請，利用“成批審批”功能效率更高。 6．更換操作員，以GKK001王主管的身份對錄入的撥款憑證進行復審，審批方法同上。 （三） 撥款憑證支付確認 1．以王主管的身份登錄系統(tǒng)后，進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”→“支出管理”→“撥款管理

52、”進入軟件的撥款管理系統(tǒng)。 2．選擇“資金撥付→“資金撥付支付確認”→“單張支付確認”，彈出條件篩選窗口。選擇條件后點擊“確認”，然后在彈出的“預算撥款憑證列表”界面，選擇需要支付確認的撥款憑證，點擊“支付確認”，出現(xiàn)如圖3-2-7界面上進行撥款憑證單據(jù)支付確認操作。 圖3-2-7 在圖3-2-7中，點擊“支付確認” 按鈕，出現(xiàn)如下圖3-2-8提示框，完成支付確認操作。 圖3-2-8 注意：系統(tǒng)彈出“單張支付確認”和“成批支付確認”兩個菜單項。兩個支付操作目的相同，但對于大量的需要支付的撥款憑證，利用“成批支付確認”功能效率更高。 （四）生成指標執(zhí)行情況表 撥款執(zhí)行過程需要查看執(zhí)

53、行情況時候，以李經辦、王主管或者何文員三人中任何一人的身份進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺]，選擇“系統(tǒng)菜單”→“報表中心” 進入軟件的財務報告系統(tǒng)。單擊“自定義報表”選項卡→“撥款執(zhí)行核算報表”，即可打開查看該表。如圖3-2-9所示 圖3-2-9 在“撥款執(zhí)行核算報表”中，選擇“計算分析”菜單→“填充/ 匯總計算”，如圖3-2-10。在彈出的“條件篩選”對話框，單擊“確認”。 圖3-2-10 3．選擇“文件”菜單→“轉換EXCEL輸出”，在彈出的對話框中單擊“確認”按鈕→選擇文件保存路徑，點擊“確認”→提示框“全部轉換需較長時間，確認嗎？”，單擊“是”，即可

54、生成一份EXCEL格式的撥款執(zhí)行核算報表。 實驗三 國庫集中支付 國庫集中收付是指按照財政國庫管理制度的要求，建立國庫單一賬戶體系，所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務供應者或用款單位。 國庫集中支付系統(tǒng)將財政支付分為直接支付和授權支付兩種方式， 實驗準備 針對各預算單位的預算指標已經編審并下達完畢，各預算單位根據(jù)業(yè)務用途選擇是否通過財政預算撥款還是通過支付中心集中方式進行支付。 實驗要求 了解政府集中支付業(yè)務流程及清算業(yè)務流程及其模式，并熟練掌握新中大政府國庫集中支付管理模塊的軟件系統(tǒng)操作。 實驗資料

55、 以下是一筆單位支付從預算科用款計劃制訂、預算單位支付申請錄入到支付中心支付業(yè)務、國庫科與支付中心清算支付過程的業(yè)務信息，作為實驗課程練習備用 預算科根據(jù)公安局全年預算指標情況，為公安局制定下月用款計劃600,00元，定于授權支付方式； 功能科目為：2040202一般行政管理事務 預算類型：0101預算內資金 指標來源：03 本年預算 經費類型：13 商品和服務支出 經濟科目：30219 裝備購置費 公安局打算為日常辦公需要，現(xiàn)需采購警務裝備30套，。每套警務裝備的市場價為每臺1200元，特向財政局預算科提出支付的申請，申請金額為：36,000元；

56、功能科目為：2040202一般行政管理事務 預算類型：0101預算內資金 指標來源：03 本年預算 經費類型：13 商品和服務支出 經濟科目：30219 裝備購置費 財政局經過審批，認為采購數(shù)量合理，同意讓支付中心以授權方式支付； 公安局采購裝備之后，將報銷憑證給予支付中心，支付中心受理該支付需求，以授權支付方式將該筆采購給予報銷，金額總數(shù)為：36,000元； 功能科目為：2040202一般行政管理事務 預算類型：0101預算內資金 指標來源：03 本年預算 經費類型：13 商品和服務支出 經濟科目：30219 裝備購置費 當天5

57、點支付中心停止當天支付業(yè)務，將當天的所有支付業(yè)務，包括直接支付和授權支付的業(yè)務全部生成清算憑證，用于與國庫科進行本日支付業(yè)務清算比較。 實驗指導 （一） 用款計劃的錄入 1．首先以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”→“支出管理”→“國庫集中支付”進入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。 2．選擇“用款計劃”菜單→“計劃錄入”→“計劃錄入”，出現(xiàn)如圖3-3-1界面上為各預算單位制訂并錄入用款計劃。 圖3-3-1 錄入過程中預算單位：111001 公安局；功能科目為：2040202一般行政管理事務；預算類型：0101預算內資金；指

58、標來源：03 本年預算；經費類型：13 商品和服務支出；經濟科目：30219 裝備購置費；金額：60,000元。 錄入完畢，點擊“確認”，保存退出 注意：如果點擊“確認”，系統(tǒng)彈出如下圖3-3-2所示的提示窗口，那是因為在相應的指標系統(tǒng)沒有該單位相關預算指標數(shù)據(jù)，一旦出現(xiàn)該提示，就在指標系統(tǒng)——下達明細指標處錄入并審核該單位相關預算數(shù)據(jù)，或者點擊“是”忽略提示強行保存。 3-3-2 3．由任經辦對錄入的用款計劃進行初次審核。更換操作員為任經辦身份登錄系統(tǒng)后，并進入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。選擇“用款計劃”菜單→“計劃審批”→“單張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，系統(tǒng)

59、打開剛錄入的待審批的“預算單位用款計劃表”窗口。如圖3-3-3。 圖3-3-3 4．在圖3-3-3窗口點擊“計劃審批”彈出“審批意見”的界面，如圖3-3-4所示 圖3-3-4 5．在圖3-3-4窗口點擊“確認”，完成初步審批環(huán)節(jié)。 注意：系統(tǒng)彈出“單張審批”和“成批審批”兩個菜單項。兩個審批操作目的相同，但對于大量的需要審批的撥款申請，利用“成批審批”功能效率更高。 6．更換操作員，以GKK001王主管的身份對錄入的用款計劃進行復審，審批方法同上。 （二） 支付申請的錄入 1．首先以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)

60、菜單”→“支出管理”→“國庫集中支付”進入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。 2．選擇“支付申請”菜單→“申請書錄入”→“申請書錄入”，出現(xiàn)如圖3-3-5界面上為預算單位填寫支付申請。 這里選擇申請類型為：授權支付 圖3-3-5‘ 在圖3-3-5中，先選擇預算單位為：111001公安局，再將申請類型改為：授權支付；然后點擊“提取”選擇“提取自用款計劃”，彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，在出現(xiàn)的“預算單位用款計劃列表”，選擇剛才錄入的用款計劃，再點擊“選擇”按鈕，系統(tǒng)即把剛才錄入的用款計劃信息帶到支付申請界面。 接著修改申請金額從默認的60,000改為36,000元，然后選擇收款

61、單位為：本地的“大華實業(yè)”，錄入完畢，點擊“確認”，保存退出 3．由任經辦對錄入的支付申請進行初次審核。更換操作員為任經辦身份登錄系統(tǒng)后，并進入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。選擇“申請書審批”菜單→“逐張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，系統(tǒng)打開剛錄入的待審批的“支付申請審批”窗口。如圖3-3-6。 圖3-3-6 4．在圖3-3-6窗口點擊“審批”彈出“審批意見”的界面，如圖3-3-7所示 圖3-3-7 5．在圖3-3-7窗口點擊“確認”，完成初步審批環(huán)節(jié)。 注意：系統(tǒng)彈出“逐張審批”和“成批審批”兩個菜單項。兩個審批操作目的相同，但對于大量的需要審批的撥款申請，利

62、用“成批審批”功能效率更高。 6．更換操作員，以GKK001王主管的身份對錄入的支付申請進行復審，審批方法同上。 （三） 授權支付的錄入 1．首先以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進入新中大公共財政管理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”→“支出管理”→“國庫集中支付”進入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。 2．選擇“授權支付”菜單→“憑證錄入”→“憑證錄入”，出現(xiàn)如圖3-3-8界面上為預算單位填寫用于支付的支付憑證。 圖3-3-8‘ 在圖3-3-8中，先選擇預算單位為：111001公安局，然后點擊“提取”選擇“提取自支付申請”，彈出“查詢時間范圍”條件窗口，選擇時間范圍后點擊“

63、確認”，出現(xiàn)如下圖3-3-9所示的“選擇單據(jù)”列表。 圖3-3-9 選擇剛才錄入的支付申請，再點擊“確認”按鈕，系統(tǒng)即把剛才錄入的支付申請信息帶到授權支付界面。 錄入完畢，點擊“確認”，保存退出。 3．由任經辦對錄入的授權支付進行初次審核。更換操作員為任經辦身份登錄系統(tǒng)后，并進入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。選擇“授權支付”菜單→“憑證審核”→“逐張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，系統(tǒng)打開剛錄入的待審批的“授權支付憑證審批”窗口。如圖3-3-10。 圖3-3-10 4．在圖3-3-10窗口點擊“憑證審批”彈出“審批意見”的界面，如圖3-3-11所示 圖3-3-11

64、 5．在圖3-3-11窗口點擊“確認”，完成初步審批環(huán)節(jié)。 注意：系統(tǒng)彈出“逐張審批”和“成批審批”兩個菜單項。兩個審批操作目的相同，但對于大量的需要審批的撥款申請，利用“成批審批”功能效率更高。 6．更換操作員，以GKK001王主管的身份對錄入的授權支付進行復審，審批方法同上。 （四） 授權支付的支付確認 由王主管對錄入的授權支付進行單位支付確認，同時也包括為銀行的支付確認操作。 1．更換操作員為王主管身份登錄系統(tǒng)后，并進入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。選擇“授權支付”菜單→“支付確認”→“單張支付確認”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，系統(tǒng)打開剛審核完畢的待確認的“授

65、權支付憑證支付確認”窗口。如圖3-3-12。 圖3-3-12 在圖3-3-12窗口，點擊“支付確認”，完成對該筆授權支付業(yè)務的單位支付確認工作。 2．選擇“授權支付”菜單→“銀行確認”→“支付確認”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，系統(tǒng)打開剛單位確認完畢的待銀行確認的“授權支付憑證銀行支付確認”窗口。如圖3-3-13。 圖3-3-13 在圖3-3-13，選擇好剛才單位支付確認的那條授權支付憑證，再點擊“支付確認”，系統(tǒng)提示：銀行支付確認成功！即完成該筆授權支付憑證的銀行支付確認操作。 （五） 清算憑證的錄入 1．首先以何文員的身份登錄系統(tǒng)后，進入新中大公共財政管

66、理軟件Gsoft[公共財政工作管理平臺，選擇“系統(tǒng)菜單”→“支出管理”→“國庫集中支付”進入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。 2．選擇“清算管理”菜單→“憑證錄入”，出現(xiàn)如圖3-3-14界面上填寫錄入用于為國庫科與支付中心對賬用的支付清算憑證。 圖3-3-14 在圖3-3-14中，點擊“提取”選擇“提取自授權支付憑證”，彈出條件篩選窗口，如圖3-3-15 將支出憑證和支付確認對應選項改為：全部 圖3-3-14 在圖3-3-14中，將支出憑證和支付確認對應選項改為：全部，點擊“確認”，出現(xiàn)如下圖3-3-15所示的“選擇單據(jù)”列表。 鉤上：“顯示銀行確認單據(jù)” 圖3-3-15 先鉤上，選擇剛才確認的授權支付憑證，再點擊“確認”按鈕，系統(tǒng)即把剛才錄入的授權支付憑證信息帶到清算憑證界面。 錄入完畢，點擊“確認”，保存退出。 3．由任經辦對錄入的清算憑證進行初次審核。更換操作員為任經辦身份登錄系統(tǒng)后，并進入軟件的國庫集中支付系統(tǒng)。選擇“清算管理”菜單→“憑證審核”→“逐張審批”，系統(tǒng)彈出條件篩選窗口，選擇條件后點擊“確認”，系統(tǒng)打開剛錄入的待審批的“清算憑證審批”窗口。如