《【企業(yè)內(nèi)控管理】擔(dān)保授權(quán)審批制度》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《【企業(yè)內(nèi)控管理】擔(dān)保授權(quán)審批制度（3頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632擔(dān)保授權(quán)審批制度制度名稱擔(dān)保授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為明確企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，規(guī)范企業(yè)擔(dān)保行為，防范和降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法和中華人民共和國(guó)擔(dān)保法等法律法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。第2條 本制度所稱擔(dān)保，是指企業(yè)依據(jù)中華人民共和國(guó)擔(dān)保法和擔(dān)保合同或者協(xié)議，按照公平、自愿、互利的原則向被擔(dān)保人提供一定方式的擔(dān)保并依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的行為。第3條 企業(yè)董事會(huì)和管理高層應(yīng)審慎對(duì)待并嚴(yán)格控制擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)違反法律法

2、規(guī)和企業(yè)擔(dān)保政策的擔(dān)保業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任。第4條 本制度適用于企業(yè)各業(yè)務(wù)部門、管理部門、各子公司及分支機(jī)構(gòu)。第2章 擔(dān)保的申請(qǐng)審核第5條 企業(yè)指定專門擔(dān)保經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)受理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)，具體人選由財(cái)務(wù)部提名，經(jīng)總裁審批后確定。第6條 企業(yè)財(cái)務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)進(jìn)行初審，確保申請(qǐng)擔(dān)保人滿足以下資信條件。1管理規(guī)范，運(yùn)營(yíng)正常，資產(chǎn)優(yōu)良。2近3年連續(xù)盈利，現(xiàn)金流穩(wěn)定，并能提供經(jīng)外部審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。3申請(qǐng)擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債率不超過%。4資信狀況良好，銀行評(píng)定信用等級(jí)不低于級(jí)。5近一年內(nèi)無因擔(dān)保業(yè)務(wù)引起的訴訟或未決訴訟。第7條 申請(qǐng)擔(dān)保人有下列情況的，財(cái)務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)退回其

3、擔(dān)保申請(qǐng)。1擔(dān)保申請(qǐng)不符合國(guó)家法律法規(guī)或企業(yè)擔(dān)保政策的。2財(cái)務(wù)狀況已經(jīng)惡化、信譽(yù)不良，且資不抵債的。3已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的。4近3年內(nèi)申請(qǐng)擔(dān)保人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載或提供虛假資料的。5企業(yè)曾為其擔(dān)保，發(fā)生過銀行借款逾期、拖欠利息等情況，至本次擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)尚未償還的。6未能落實(shí)用于反擔(dān)保的有效財(cái)產(chǎn)的。7與其他企業(yè)存在經(jīng)濟(jì)糾紛，可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的。8董事會(huì)認(rèn)為不能提供擔(dān)保的其他情形。第8條 財(cái)務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人將審核通過的擔(dān)保申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)務(wù)總監(jiān)審核，并于審核通過后組織開展擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。第3章 擔(dān)保業(yè)務(wù)審批第9條 企業(yè)各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，或由總裁在董事

4、會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)批準(zhǔn)后具體實(shí)施，企業(yè)其他任何部門或個(gè)人均無權(quán)代表企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)。第10條 總裁的審批權(quán)限。單筆擔(dān)保金額在萬元以下（含萬元）、年度累計(jì)金額萬元以下（含萬元）的擔(dān)保項(xiàng)目由董事會(huì)授權(quán)總裁審批。第11條 董事會(huì)的審批權(quán)限。1審批超出總裁審批權(quán)限的擔(dān)保項(xiàng)目。2企業(yè)董事會(huì)的審批權(quán)限不應(yīng)超出企業(yè)擔(dān)保政策中的有關(guān)規(guī)定。第12條 股東大會(huì)的審批權(quán)限。1審批超出董事會(huì)審批權(quán)限的擔(dān)保項(xiàng)目。2審批單筆擔(dān)保額超過企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保項(xiàng)目。3審批擔(dān)?？傤~超過企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的擔(dān)保項(xiàng)目。4審批申請(qǐng)擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保項(xiàng)目。5審批對(duì)企業(yè)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方

5、提供的擔(dān)保項(xiàng)目。第13條 擔(dān)保經(jīng)辦人員應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越權(quán)限審批的擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保經(jīng)辦人員應(yīng)拒絕辦理。第4章 擔(dān)保合同審查第14條 非經(jīng)企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)授權(quán)，任何人無權(quán)以企業(yè)名義簽訂擔(dān)保合同、協(xié)議或其他類似法律文件。第15條 在批準(zhǔn)簽訂擔(dān)保合同或協(xié)議前，應(yīng)將擬簽訂的擔(dān)保合同或協(xié)議文本及相關(guān)材料送企業(yè)審計(jì)部、法律顧問處審查。第16條 審計(jì)部、法律顧問應(yīng)至少審查但不限于擔(dān)保合同或協(xié)議的下列內(nèi)容。1被擔(dān)保方是否具備法人資格及規(guī)定的資信狀況。2擔(dān)保合同及反擔(dān)保合同內(nèi)容的合法性及完整性。3擔(dān)保合同是否與企業(yè)已承諾的其他合同、協(xié)議相沖突。4相關(guān)文件的真實(shí)性

6、。5擔(dān)保的債權(quán)范圍、擔(dān)保期限等是否明確。第17條 訂立擔(dān)保合同時(shí)，擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人必須全面、認(rèn)真地審查主合同、擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同的簽訂主體及相關(guān)內(nèi)容。第18條 法律顧問應(yīng)視情況適度參與擔(dān)保合同的意向、論證、談判或簽約等過程事務(wù)。第19條 已經(jīng)審查的擔(dān)保合同，如需變更或未履行完畢而解除，需重新履行審查程序。第5章 履行擔(dān)保責(zé)任審核第20條 被擔(dān)保人債務(wù)到期后個(gè)工作日內(nèi)未履行還款義務(wù)，或被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算，債權(quán)人主張企業(yè)履行擔(dān)保責(zé)任時(shí)，擔(dān)保經(jīng)辦人員受理債權(quán)人發(fā)出的履行擔(dān)保責(zé)任通知書。第21條 財(cái)務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核履行擔(dān)保責(zé)任通知書的有效性及相關(guān)證據(jù)文件，核對(duì)款項(xiàng)后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)或有權(quán)簽字人審批。第22條 財(cái)務(wù)總監(jiān)或有權(quán)簽字人審批通過后，財(cái)務(wù)部擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人向債權(quán)人支付墊付款項(xiàng)。第6章 附則第23條 本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部制定，董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。第24條 本制度解釋權(quán)歸企業(yè)董事會(huì)。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期