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1、寶安區(qū)醫(yī)療單位二七年財務分析報告二七年全區(qū)13間醫(yī)療單位在區(qū)衛(wèi)生局的領導下，通過廣大衛(wèi)生工作者的辛勤勞動，努力克服實行新醫(yī)療服務價格給醫(yī)院收入帶來的不利影響，科學組織收入，大力節(jié)約開支，財務運行穩(wěn)健，資產實現增值，發(fā)展后勁充足。一、財務穩(wěn)健，成績斐然1、收入穩(wěn)步增長隨著我區(qū)人口的日益增多，社會活動的日漸頻繁，我區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生水平的不斷提高，就醫(yī)條件不斷完善，特別是社康服務中心網點進一步增多，大大方便廣大群眾就醫(yī)，增大業(yè)務量，使得醫(yī)院收入穩(wěn)步增長。在總收入水平方面，今年全區(qū)醫(yī)療單位總收入為22.8億元，較上年同期增加3.33億元，增長17.07 %。在反映醫(yī)院自收自支能力的業(yè)務收入方面，今年全區(qū)醫(yī)療

2、單位業(yè)務收入為18.67億元，同比增加2.61億元，增長16.23 %。其中：藥品收入6.22億元，同比增加1.53億元，增長32.73 %；醫(yī)療收入12.25億元，同比增加1.1億元，增長9.56 %。綜合個方面因素分析，2007年醫(yī)療單位收入有以下幾個特點： 第一、業(yè)務收入規(guī)模大醫(yī)療單位總的業(yè)務收入為18.67億元，13間單位，有10間單位業(yè)務收入超過億元，超過國內大多數地市級醫(yī)院水平，其中龍華醫(yī)院、寶安區(qū)人民醫(yī)院及沙井人民醫(yī)院3間單位業(yè)務收入更是突破兩億元，特別指出的是龍華醫(yī)院今年的業(yè)務收入已經超過區(qū)人民醫(yī)院，成為今年的“狀元”。業(yè)務收入總量（單位：萬元）名 次單 位業(yè)務收入1龍華醫(yī)院2

3、6031.82 2寶安區(qū)人民醫(yī)院25482.36 3沙井人民醫(yī)院21923.28 4西鄉(xiāng)人民醫(yī)院18434.00 5觀瀾醫(yī)院17326.00 6公明醫(yī)院16360.61 7松崗人民醫(yī)院15173.00 8福永醫(yī)院11648.13 9石巖醫(yī)院11200.00 10寶安區(qū)婦幼保健院10908.00 11寶安區(qū)中醫(yī)院5970.00 12光明醫(yī)院4260.05 13寶安區(qū)慢性病防治院2011.00 第二、收入兼顧社會公益性今年醫(yī)療單位的診療人次（業(yè)務量）增幅為29.06，大于業(yè)務收入16.23的增幅，說明我們的醫(yī)療單位增收渠道是建立在努力為廣大群眾提供優(yōu)質廉價醫(yī)療服務基礎上的，通過有效控制收費水平，擴

4、大服務層面，加大服務工作量，來保證收入的穩(wěn)步增長，在增加收入的同時，又很好的兼顧了公立醫(yī)療機構的公益性。第三、總體收入前景向好從總體的業(yè)務收入增幅來看，大部分單位都有10以上的增幅，個別單位更是達到了將近40，增長勢頭相當強勁。隨著寶安經濟進一步發(fā)展，醫(yī)療水平的不斷提高，我區(qū)醫(yī)療單位的業(yè)務收入應該可以不斷邁上新臺階，做出新成績。業(yè)務收入增幅（單位：）名 次單 位業(yè)務收入增幅1觀瀾醫(yī)院38.34 2石巖醫(yī)院27.99 3龍華醫(yī)院27.69 4寶安區(qū)中醫(yī)院26.16 5福永醫(yī)院17.39 6松崗人民醫(yī)院16.63 7光明醫(yī)院14.53 8寶安區(qū)人民醫(yī)院13.16 9公明醫(yī)院12.69 10沙井人民

5、醫(yī)院11.34 11寶安區(qū)婦幼保健院5.59 12西鄉(xiāng)人民醫(yī)院-0.13 13寶安區(qū)慢性病防治院-3.55 2、財政支持力度進一步加大全年財政補助性收入為41273.27萬元，同比增加7170.94萬元，增長21.03 %。其中：人頭經費方面，今年經過衛(wèi)生系統(tǒng)多年的積極爭取，政府大幅提高了各醫(yī)療單位的財政撥款比例，使得財政經常性補助同比增加12283.72萬元，達到31384.65萬元，增長64.31 %；而財政專項補助方面，由于今年開展的項目較往年減少，導致財政專項補助有一定幅度的減少，達8160.61萬元，同比減少4528.91萬元，降低35.69 %。隨著黨的十七大勝利召開，衛(wèi)生事業(yè)將迎

6、來大好的歷史發(fā)展機遇，預計08年財政扶持力度會進一步加大，各單位應從長遠謀劃事業(yè)，積極爭取支持，加快事業(yè)發(fā)展。3、支出合理擴大今年隨著醫(yī)療單位的業(yè)務量增大，支出規(guī)模也呈擴大趨勢。全區(qū)醫(yī)療單位業(yè)務支出為20.99億元，同比增加38159.19萬元，增長22.22 %。其中：醫(yī)療支出.65萬元，增加22521.97萬元，增長18.22 %，藥品支出61864.67萬元，增加15587.64萬元，增長33.68 %。結合業(yè)務量來看，業(yè)務支出的增幅小于業(yè)務量（總診療人次）的29.06 增幅，可見支出規(guī)模處于有效控制范圍。 4、收支相抵，略有結余 政府公立醫(yī)院由于其公益性質，所以在業(yè)務自收自支上一般都沒

7、有結余，因此今年全區(qū)醫(yī)療單位總體上業(yè)務收支結余反映虧損23190.58萬元，業(yè)務收支不能平衡。但個別單位如觀瀾醫(yī)院及龍華醫(yī)院實現了業(yè)務收支結余，證明其在成本控制上采取了大量有效的措施，以上單位的成績值得肯定。各單位業(yè)務收支結余情況以及排名：（單位：萬元）名 次單 位業(yè)務收支結余1觀瀾醫(yī)院1527.41 2龍華醫(yī)院281.80 3寶安區(qū)慢性病防治院-512.00 4沙井人民醫(yī)院-1089.91 5福永醫(yī)院-1279.96 6寶安區(qū)中醫(yī)院-1294.00 7光明醫(yī)院-1361.48 8石巖醫(yī)院-1419.00 9寶安區(qū)婦幼保健院-1517.00 10公明醫(yī)院-1617.58 11松崗人民醫(yī)院-22

8、14.00 12西鄉(xiāng)人民醫(yī)院-3891.00 13寶安區(qū)人民醫(yī)院-8803.86 加財政經常性補助收入后，收支反映盈余9922.08萬元，可見財政經常性補助依然平衡醫(yī)院收支、維持醫(yī)院正常經營的有力保證。各單位總收支結余情況以及排名：（單位：萬元）名 次單 位加財政補助收支結余1觀瀾醫(yī)院3653.04 2龍華醫(yī)院2939.85 3公明醫(yī)院1112.41 4福永醫(yī)院1047.84 5沙井人民醫(yī)院695.38 6松崗人民醫(yī)院639.00 7寶安區(qū)婦幼保健院208.00 8石巖醫(yī)院103.00 9寶安區(qū)慢性病防治院55.00 10寶安區(qū)中醫(yī)院41.00 11寶安區(qū)人民醫(yī)院7.29 12西鄉(xiāng)人民醫(yī)院-1

9、03.00 13光明醫(yī)院-476.73 5、國有資產得到增值，資產質量有所提高07年各單位強化資產管理，有效提高國有資產的質量。首先，貨幣資金方面，全年總量為56825.85萬元，較往年增加13663.04萬元，數據顯示醫(yī)療單位資產流動性有所提高。其次，隨著各單位的社康中心陸續(xù)開業(yè)及相關醫(yī)院新大樓、新設備的相繼投入使用，我區(qū)醫(yī)療單位固定資產總額有所增加，經營規(guī)模有所擴大，較往年增加17987.50萬元，達.16萬元，增長11.67 %。 在次，可用于事業(yè)發(fā)展的事業(yè)基金方面，年末金額為32617.61萬元，增加4142.94萬元，增長14.55 %，修購基金13581.72萬元，增加2040.4

10、9萬元，增長17.68 %。為今后醫(yī)院的進一步發(fā)展預留了充足的后勁。 5、“兩費”水平持續(xù)得到控制“看病貴”一直是群眾反映的熱點問題，07年我區(qū)各醫(yī)療單位加大收費管理力度，采取有效措施，降低“兩費”水平，切實減輕患者負擔。門診費用方面，今年全區(qū)醫(yī)療單位門診量達人次，同比增加人次，增長29.33 %，平均每門診人次收費水平80.36元，同比減少6.28元，降低7.25%，其中：平均每門診藥費31.32元，同比增加0.64元，增長2.08，每門診檢查費用18.49元，減少2.46元，降低11.75。 住院費用方面，今年全區(qū)醫(yī)療單位出院總人數人次，同比增加16835人次，增長10.04 %。出院者平

11、均住院日7.35天，同比增加0.02天。每床日收費水平437.88元/日，同比減少8.30元，降低1.86 %，其中：平均每床日藥費99.53元，同比增加17.28元，增長21.01，每床日檢查費用39.33元，增加0.31元，增幅0.80。出院者平均費用2880.43元，同比減少76.00元，降低2.57%?？傮w來說，每門診人次收費水平和出院者平均費用兩項重點控制指標都得到了有效降低，每季度全區(qū)平均兩費水平均呈下降趨勢，全區(qū)醫(yī)療單位在門診以及住院收費方面減輕患者負擔累計達1.11億元，可見我區(qū)廣大醫(yī)療單位在日常經營中能采取有效措施，在事業(yè)發(fā)展的同時注重社會效益，切實降低患者負擔。6、人員費用

12、得到控制人員費用占總支出的比例是醫(yī)療衛(wèi)生單位內部控制的重要指標，合理有效控制人員費用，是控制成本的關鍵。今年醫(yī)療單位的平均職工人數（含聘請及臨工）有所增加，達9278.00人，同比增加766.00人，增長9.00 %，人員經費支出也相應增加1.53億元，達8.76億元，增長21.22，而占總支出比重較往年同期下降0.34個百分點，為41.75%，總體上我們可以認為人員費用得到了一定程度的控制。二、存在不足，有待改善總體來看，2007年全區(qū)醫(yī)療單位財務狀況是穩(wěn)健的，但是其中所發(fā)現的一些問題，必須得到管理者的重視。首先，藥品收支增幅過大，藥品比例有所上升控制藥品比例，是杜絕開大處方，切斷醫(yī)藥灰色利

13、益鏈條，切實降低患者負擔的有效途徑。與去年同期相比，藥品收入增加1.53億元，增長32.73%；藥品支出增加15587.64萬元，增長33.68%。藥品收入占業(yè)務收入的比例為33.29，較往年同期上升4.14個百分點。藥品支出占業(yè)務支出的比例為29.47，較往年同期上升2.53個百分點。從上述數據對比來看，藥品收支增幅過大，增幅均超過30，扣除業(yè)務量增長因素后，藥品收支仍有4左右的增幅，藥品比例為29.47與往年同期相比，提高2.53?？梢娝幤肥罩в袛U大的趨勢。藥品比例上升的原因，主要可以歸納為以下幾個方面：1、7月1日實行新的醫(yī)療服務價格后，部分醫(yī)院出現較大的醫(yī)療業(yè)務減收情況，有關醫(yī)院通過增

14、加藥品收入的方式增加業(yè)務收入，以保證日常業(yè)務的開支。2、部分單位今年思想有所松懈，放松的對藥品收支的控制，未如往年一樣強調控制藥品比例的重要性，使得大處方現象有所抬頭。3、用藥量較大社康門診量與往年同期相比有較大幅度的增加，也是導致藥品比例上升的因素之一。建議在今后工作中，首先，管理層應提高思想認識，加大藥品控制力度，堅決遏制藥品比例上升勢頭；其次，增強醫(yī)院技術水平，開展高附加值的醫(yī)療項目，保證業(yè)務收入的穩(wěn)步增加；再次，加強與政府財政部門的溝通，爭取更多的政策性虧損的補貼，減輕醫(yī)院經營的經濟壓力。其次，部分醫(yī)院出現收入負增長甚至虧損總體情況來看，醫(yī)療單位收入是穩(wěn)步增長略有結余的，但是慢病院、西

15、鄉(xiāng)醫(yī)院的業(yè)務收入較去年同期下降了3.55及0.13，光明醫(yī)院以及西鄉(xiāng)醫(yī)院甚至虧損476萬及103萬，經營情況不容樂觀。西鄉(xiāng)醫(yī)院減收及虧損的原因是醫(yī)院06、07年經歷了重大的經營變故，醫(yī)院日常業(yè)務受到了一定程度的影響。光明醫(yī)院虧損主要因為是07年新住院大樓投入使用，成本開支增大，而業(yè)務量沒有因應增加。慢病院由于門診業(yè)務量減少導致業(yè)務收入呈下降趨勢。建議相關單位，及時查找原因，科學管理，增加收入，控制經營成本開支，努力達到收支平衡。再次，部分醫(yī)院基建、大型設備投資過多，已經超過安全警戒水平。財務上，醫(yī)院的基建及大型設備投資應以自身經濟承受能力為基礎，“在建工程”金額一般不超過“修購基金”與“事業(yè)基

16、金”總額，超過即顯示投資過大，超出醫(yī)院經濟負擔能力，存在財務風險。07年，松崗醫(yī)院、龍華醫(yī)院、石巖醫(yī)院以及區(qū)慢病院的基建及大型設備投資規(guī)模過大，已經超出其安全水平，建議其對已竣工的投資項目加快做好結算工作，積極與政府部門溝通，盡快完成產權移交手續(xù)。同時今后也要減少自有資金投資規(guī)模，降低財務風險。存在的其他不足百元衛(wèi)生材料支出的醫(yī)療收入水平較去年同期減少了83.63元，主要原因是實行新醫(yī)療服務價格后，醫(yī)療服務收費水平降低所致。病床使用率已經出現飽和，達到102.24，有增加醫(yī)療資源的必要?？傮w來看，2007年全區(qū)醫(yī)療系統(tǒng)各項重要財務指標的表現是良好的。各醫(yī)療單位在今后的工作中，應繼續(xù)控制經營成本，降低人員費用，合理配比收入和支出，努力達到收支平衡，同時要繼續(xù)合理調節(jié)“兩費”水平，減輕群眾負擔，在促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展的同時注意兼顧社會效益。寶安區(qū)衛(wèi)生局計財科二八年二月十五日 2019整理的各行業(yè)企管，經濟，房產，策劃，方案等工作范文，希望你用得上，不足之處請指正