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1、公司差旅費、業(yè)務招待費、通訊費管理制度為了規(guī)范公司銷售費用使用程序，規(guī)范開支，防止鋪張浪費，同時也確保業(yè)務開展的費用需求，特制定本制度。一、制度適用范圍公司所有在職員工。二、費用開支報銷原則1、事先申報原則：所有業(yè)務招待費用必須向主管上級書面申報，經(jīng)過批準后，報總經(jīng)理書面批準，才能核報，書面申報可以采用電子郵件形式和書面形式進行申請，特殊情況下，可電話匯報得到批準后，才能發(fā)生，且金額必須在允許范圍內(nèi)，否則超支費用自己承擔，事后7天內(nèi)，遞交書面申請報告報總經(jīng)理批準。2、先墊資原則：單次額度在500元內(nèi)的開支，一律先自己先墊資后報賬。超過500元的，先審批再借款。3、報賬時間統(tǒng)一原則：每月27日至

2、下月3日為本月報賬統(tǒng)一時間，其他時間不辦理報賬。4、所有報賬必須有正規(guī)發(fā)票，否則不予報銷。出差伙食補貼除外。三、出差住宿及伙食補助標準 1、標準分類：A、 住宿費每晚最高限額120元/人，伙食費每天補助60元，超過部分由個人支付20%（適用范圍：總經(jīng)理、營銷總經(jīng)理）。B、 住宿費每晚最高限額100元/人，伙食費每天補助50元，超過部分由個人支付20%（適用范圍：公司各部門經(jīng)理、公司臨時安排出差人員）。 C、外省的業(yè)務員在所在城市開展業(yè)務活動，交通伙食費根據(jù)每天的行程記錄，每天補助50元/人，每月最多計算26天，行程記錄以電子版本形式報銷售總經(jīng)理批復核定補貼后報財務部。2、報銷說明：（1）以上住

3、宿費報銷憑有效、合法的住宿發(fā)票，依據(jù)對應標準限額據(jù)實報銷。（2）在家庭所在地出差的不報銷住宿費，在交通工具上過夜的，不能報銷住宿費。（3）兩人同性同時出差同住一房，按上述標準報銷。（4）計算天數(shù)按出發(fā)日起至回來日止合計天數(shù)減除1天。（5）北京、上海、廣州、武漢、深圳等城市出差，在以上標準上浮20%。四、短途出差伙食補助標準1、短途出差當天來回的，每天伙食補助30元/人，即午、晚餐各補15元/人，如果無須在外用晚餐的，只補午飯伙食補助15元/人。 2、司機短途出車因特殊情況需在外就餐的，每餐補助15元/人。 3、在出差時，發(fā)生業(yè)務接待餐費報銷的，按接待餐費報銷，按接待餐數(shù)扣除每餐15元后才能計算

4、伙食補助天數(shù)。 五、出差人員交通費報銷標準1、湖南省內(nèi)的駐點（公司租賃或提供住宿場所）業(yè)務員，要求自行配備交通工具，不再報銷交通費。員工市區(qū)往返生產(chǎn)基地，可根據(jù)汽車票報銷。享受油費補貼的公司人員，長株潭衡內(nèi)，不報銷交通費。2、公司派往外地出差人員，長途交通四小時以內(nèi)的乘坐火車硬座，四小時以上的可乘坐硬臥或輪船三等艙。超過火車硬臥或輪船三等艙的，除總經(jīng)理、銷售總經(jīng)理外人員，報銷70%。 出差所在地公交車費報銷，特殊情況報銷出租車費用。3、湖南省內(nèi)長途出差的以乘坐大巴車/火車為主，憑乘車車票據(jù)實報銷；若需乘坐出租車必須事先請示主管經(jīng)理審批，出租車車費每趟只能按實際金額的50%報銷。4、凡領取出差伙

5、食補助50元的省外業(yè)務員，不報銷市內(nèi)（市縣之間除外）公交車費，離開居住地去往別的城市，經(jīng)過銷售總經(jīng)理同意，報銷市縣間長途車費。六、接待費報銷標準1、報銷標準分類 A、總經(jīng)理、銷售總經(jīng)理根據(jù)聘用合同規(guī)定執(zhí)行。 B、所有接待費用，執(zhí)行先申請后開支的原則，如果需要業(yè)務接待，經(jīng)過書面申請報總經(jīng)理同意后，在規(guī)定金額內(nèi)，接待客人，超過部分，一律自己承擔。 C、單次接待超過500元的，一律先憑書面申請再開支，金額大的特殊情況，直接報董事長批準。 2、注意事項： （1）接待就餐應盡量在公司有業(yè)務關聯(lián)的飯店就近接待，避免多人參加接待。（2）多人共同出差，或在生產(chǎn)基地外開會，超過下班時間較長的，經(jīng)過總經(jīng)理批準，可

6、在外共同用餐，節(jié)約開支。 （3）接待餐費應憑票報銷，報銷時應在報銷單上列明接待單位、人員、日期、人數(shù)。 （4）未取得餐費發(fā)票的，不予報銷。七、手機費補貼標準1、按限額標準內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。 2、每月報銷標準： A級：500元，適用范圍：總經(jīng)理、銷售總經(jīng)理； B級：300元，適用范圍：基地廠長； C級：200元，適用范圍：部門經(jīng)理、主管； D級：業(yè)務員根據(jù)營銷薪酬方案執(zhí)行。3、注意事項：A、每月只能報銷一次，當月末未用完部分不能留作下月再使用，當月超額部分不能用下月額度作彌補。B、所有電話費憑發(fā)票實報實銷，超額自身承擔，節(jié)約不補。有電話費報銷的人員，要求24小時開機，一個月內(nèi)出現(xiàn)關機3次以上，取

7、消當月話費報銷。八、報銷程序及規(guī)定1、出差人員在報銷時按下列程序進行：（1）把應報銷的票據(jù)分類、統(tǒng)計，按交通費、住宿費、伙食補助費分項填寫差旅費報銷明細表，填寫要求：按表格內(nèi)容逐項寫清楚。并附上相關有效、合法的交通費、住宿費、餐費、附加手續(xù)費的正式原始票據(jù)（票據(jù)上方蓋有稅務機關監(jiān)制章）。經(jīng)部門內(nèi)負責考勤的文員核實出差天數(shù)以及與實際工作是否吻合，經(jīng)部門主管（經(jīng)理）加具意見后交財務部復核，再交公司總經(jīng)理或相關部門授權人審批后才能報銷以及沖減借款。（2）出差人員因出差時發(fā)生的其他費用或業(yè)務接待就餐費，應填寫費用報銷明細表，填寫要求：按表格內(nèi)容逐項填寫清楚并附上相關的原始單據(jù)，經(jīng)部門主管（經(jīng)理）加具意

8、見后交財務部審核，再交公司總經(jīng)理或相關部門授權人審批后才能報銷。凡有業(yè)務接待就餐費報銷時，均先剔除應占當天伙食補助費15元后再根據(jù)報銷標準限額依實報銷。2、注意事項： （1）有關發(fā)票“交款單位”一欄上必須填寫：“株洲縣湘之味食品有限公司”字樣，不能填寫該名稱以外的任何單位或個人稱謂。 （2）不能取得有效、合法票據(jù)的“交通費、住宿費、餐費”不能報銷。交通費是指車票、機票及附加費、船票等，含代購票手續(xù)費和送票服務費。 （3）費用報銷時間：當月截至26日止所有發(fā)生的費用，必須下月3日前，將上月發(fā)生的費用票據(jù)帳帖好并且簽好經(jīng)手人名字，報財務進行審核，后報總經(jīng)理審批，費用當月沒有及時報賬的，在下月報銷8

9、0%，第3月不再報銷，自己承擔，26日后發(fā)生的費用，可計算在下月。（4）因特殊情況使費用嚴重超支，如果合理，則可申請?zhí)貏e補助或報銷。 （5）因特殊情況遺失有關票據(jù)的須作書面說明，報總經(jīng)理或相關部門授權人審批，按實際費用的70%予以報銷。 （6）凡接待客戶住宿的一定要取得住宿費發(fā)票，不能用餐費發(fā)票代替。 （7）手寫住宿費發(fā)票除單位名稱要填寫正確外，發(fā)票上的各項都要填寫清楚（如房號、住宿起止日期）。取回有效、合法的原始票據(jù)加蓋的單位發(fā)票章要清晰，否則視為無效發(fā)票。九、出差紀律規(guī)定1、所有出差人員須先做出差申請，明確出差時間、出差工作內(nèi)容以及費用開支預算。出差期間，盡量通過當?shù)毓潭娫捀羧?0點前向

10、上級主管電話匯報工作內(nèi)容安排及進展。2、憑當?shù)氐慕煌ㄙM、住宿費票據(jù)（須有出票日期）享受出差補助。弄虛作假者，如虛填出差日期、票據(jù)作假、虛報工作內(nèi)容等，當次費用一律不予報銷，并作記過處分，重犯記大過。十、其它說明1、員工出差若需要借支，須在出差申請單后附借支單（按財務統(tǒng)一格式），經(jīng)由部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認后即可借支。2、借支差旅費遵循以下原則：（1）根據(jù)出差行程、周期及差旅費用預算確定借款額度，原則上不超過2000元。（2）借支原則“前帳不清、后帳不借”，嚴格控制個人借款。（3）如員工借款超過規(guī)定額度，須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可借款。以上制度， 自2012年8月1日起施行。 株洲縣湘之味食品有限公司 2012-8-1附件1： 出差申請單部門：_ 申請人：_ 申請日期：_預計出差時間 月 日- 月 日共計 天 擬乘交通工具：具體時間安排地點工作內(nèi)容備注 至 至 至部門主管意見總經(jīng)理審批意見附件2：借支單日期: 年 月 日姓名部門收款人簽收借支金額：大寫： （小寫：￥ ）借款原因：身份證號碼：財務復核（已欠借款）： 年 月 日計劃還款日期： 年 月 日結算方式： 現(xiàn)金 打卡備注：審批人：審核：出納：此表單供全體員工向公司借款時使用附件3：招待費申請單申請人申請部門申請日期客戶公司客戶代表招待日期招待事由申請額度部門經(jīng)理總經(jīng)理審批