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1、x公司資產(chǎn)管理制度、流程、樣表第一章 總 則第一條 為了加強對固定資產(chǎn)和一般資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)合理配置和管理安全,提高投資效益，結(jié)合公司的實際情況，特制定此辦法。第二條本辦法所指固定資產(chǎn)是指單位價值在2000元(含2000元)以上,使用期限超過一年的各類有形資產(chǎn),具體分為三大類：1、機械設(shè)備或輔助設(shè)備類；2、電子設(shè)備類（如檢測儀器、投影儀、空調(diào),電腦及服務(wù)器等）；3、運輸類；第三條本辦法所指一般資產(chǎn)是指除固定資產(chǎn)外的其它資產(chǎn)，分為三大類：1. 辦公用品類2. 設(shè)施、工具或其它類3. 價值30元以下的統(tǒng)稱為雜項類第四條 固定資產(chǎn)和一般資產(chǎn)統(tǒng)稱為資產(chǎn)，公司設(shè)資產(chǎn)管理員一名，對公司資產(chǎn)實行統(tǒng)籌管理

2、。第二章 管理職責(zé)第五條 資產(chǎn)管理員職責(zé)主要以“盤活閑置、提高效益”為主。主要負(fù)責(zé)公司所有資產(chǎn)的申購、入庫、驗收、領(lǐng)用、使用、保管、轉(zhuǎn)移維護以及報廢、轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)售等全流程的監(jiān)督管理工作。具體如下：1、 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理制度和規(guī)定的起草及推動、落實和監(jiān)督執(zhí)行。 2、 負(fù)責(zé)對各部門辦理資產(chǎn)申購、領(lǐng)用、調(diào)撥、處置等環(huán)節(jié)登記變更手續(xù)的監(jiān)督，并督促公司各部門做好本部門資產(chǎn)的統(tǒng)計、保管、維護、維修工作。3、 負(fù)責(zé)督導(dǎo)各部門對資產(chǎn)臺帳的做成、呈報和更新資產(chǎn)電子檔案的工作。4、 組織實施公司年度資產(chǎn)盤點工作和定期進行資產(chǎn)的檢查和核對工作，保證帳物相符。5、 組織對公司報廢資產(chǎn)的鑒定，以及對大型設(shè)備損壞評估工作。

3、6、 負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)保險等相關(guān)事宜。7、 資產(chǎn)管理員對違反資產(chǎn)管理制度的部門和個人有提報處罰權(quán)。第六條 各部門文員職責(zé)如下：1、 新建、更換部門內(nèi)資產(chǎn)的財產(chǎn)管理卡，建立好本部門的資產(chǎn)臺帳。2、 主導(dǎo)本部門內(nèi)所有資產(chǎn)的申購、領(lǐng)用、保管、閑置提報、轉(zhuǎn)移以及報廢等管理工作。3、 建立部門內(nèi)部的雜項物品登記表，監(jiān)督部門內(nèi)人員離職時的資產(chǎn)移交工作。4、 協(xié)助公司各項資產(chǎn)盤點工作。主導(dǎo)本部門的資產(chǎn)盤點工作。第七條 其他相關(guān)部門的職責(zé)：1、 財務(wù)部職責(zé)：資產(chǎn)的核算單位為財務(wù)部，財務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)價值核算、投資效益評估、折價評估、殘余價值回收和監(jiān)管。2、 行政總務(wù)職責(zé): 負(fù)責(zé)資產(chǎn)的詢價，比價，采購等工作；負(fù)責(zé)公司廠

4、房建筑類資產(chǎn)購置、組織評估和預(yù)算，對工程的申請、施工進行監(jiān)督，并在工程竣工后組織相關(guān)人員進行驗收工作；負(fù)責(zé)公用辦公類和福利性資產(chǎn)的驗收、保養(yǎng)、維護、報廢等工作。3、 倉庫課職責(zé)：負(fù)責(zé)資產(chǎn)入庫、發(fā)放及庫存資產(chǎn)的保管、維護和提報工作。4、 資產(chǎn)使用部門職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的申請、領(lǐng)用、使用、保管、維護、報廢、閑置資產(chǎn)的退倉等監(jiān)督工作。5、 網(wǎng)管職責(zé)：負(fù)責(zé)資訊類資產(chǎn)（如電腦、軟件）的驗收、維護、報廢鑒定等工作。并負(fù)責(zé)電腦臺帳的建立工作。5、 總經(jīng)辦職責(zé)：負(fù)責(zé)稽核資產(chǎn)管理工作。第三章 資產(chǎn)管理作業(yè)流程第八條 購置或自制：1、 資產(chǎn)的購置或自制必須堅持“先評估、再申請”的原則，嚴(yán)禁先購置或自制再申請，同

5、時申請時優(yōu)先考慮利用閑置資產(chǎn)。2、 需要增添設(shè)備時，由所需部門咨詢工程技術(shù)部確定所需設(shè)備的相關(guān)性能要求后填寫設(shè)備申請報告說明申請的目的及原因，報行政部資產(chǎn)管理員及總務(wù)審核；第九條 詢價和比價：1、 總務(wù)根據(jù)公司發(fā)展和實際需求進行評估、審核后呈副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。2、 設(shè)備申請報告審批后由總務(wù)尋找供應(yīng)商進行報價、比價、議價，確定購買方案后報副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后，進行購買。3、 在沒有經(jīng)過資產(chǎn)申請流程的情況下，任何人不得私自采購資產(chǎn)。 第十條 驗收：1、 設(shè)備的安裝與調(diào)試由總務(wù)聯(lián)系設(shè)備供應(yīng)商完成，設(shè)備安裝調(diào)試后須由供應(yīng)商對設(shè)備基本結(jié)構(gòu)、設(shè)備操作、設(shè)備功能、設(shè)備異常處理等相關(guān)知識對我司操作人員進

6、行崗位培訓(xùn)，并提供設(shè)備操作說明書或相關(guān)證明資料，由設(shè)備使用部門主管確認(rèn)后方可組織相關(guān)部門對此設(shè)備進行驗收。2、 設(shè)備安裝試機后1周之內(nèi)或約定時間內(nèi)由總務(wù)組織生產(chǎn)部、工程技術(shù)等有關(guān)部門驗收。在確認(rèn)設(shè)備沒有制造問題，能正常運行后，由總務(wù)填寫設(shè)備驗收單并由副總經(jīng)理級以上批準(zhǔn)后，交資產(chǎn)管理員和財務(wù)登記入賬。第十一條 領(lǐng)用：資產(chǎn)領(lǐng)用按公司現(xiàn)有倉庫管理各項規(guī)定執(zhí)行，所有在規(guī)定中定義的資產(chǎn)均要堅持先入庫后發(fā)放的原則，倉管員要嚴(yán)格把關(guān)，違者將依情況嚴(yán)重程度將給予相應(yīng)的處罰。第十二條 賬目管理及及資產(chǎn)轉(zhuǎn)移：1、 資產(chǎn)管理員在資產(chǎn)的登記、統(tǒng)計口徑上必須與財務(wù)部保持一致，同時物、卡、帳名稱和規(guī)格一致。2、 登記備案

7、之資產(chǎn)由各部門資產(chǎn)協(xié)助員進行編碼，使用部門確定保管人、填制財產(chǎn)管理卡便于管理、追溯；3、 資產(chǎn)管理員依據(jù)資產(chǎn)不同的歸屬部門、不同類型建立資產(chǎn)臺帳存檔，以便于資產(chǎn)管理、盤點；各資產(chǎn)使用部門協(xié)助員同時建立本部門的資產(chǎn)臺帳。4、 使用部門必須定時對照資產(chǎn)臺帳點檢財產(chǎn)管理卡，對于財產(chǎn)管理卡遺失、破損、老化、字跡模糊、殘缺的必須及時提報資產(chǎn)管理員更新，對于帳卡物不符的，應(yīng)及時找原因報資產(chǎn)管理員，保證帳帳相符，帳實一致。5、 資產(chǎn)在本公司各部門之間轉(zhuǎn)移的，由轉(zhuǎn)出部門填寫內(nèi)部聯(lián)絡(luò)單給資產(chǎn)管理員，作部門資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。第十三條 保管與維護：1、 資產(chǎn)的保管與維護按照“誰使用誰保管、誰保管誰維護、誰保管誰負(fù)責(zé)”的原則

8、；（部門內(nèi)資產(chǎn)的第一責(zé)任人一律為部門最高主管）；2、 資產(chǎn)應(yīng)定時點檢、維護，如發(fā)現(xiàn)損毀需要修理時，應(yīng)及時報請修理并作原因分析，經(jīng)資產(chǎn)管理員審核。如發(fā)現(xiàn)短缺或者系人為損壞時應(yīng)該及時以書面形式知會資產(chǎn)管理員、相應(yīng)職能部門到現(xiàn)場查看、確認(rèn)并追究相關(guān)責(zé)任人；3、 部門內(nèi)的資產(chǎn)管理應(yīng)該進行登記，以便管理和離職交接，各部門可在內(nèi)部依生產(chǎn)實際情況按層次建立崗位責(zé)任制，實行責(zé)任到人，各責(zé)任人員需要對所分屬自己管理的資產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任，部門主管負(fù)總責(zé)。 4、 所有人員異動或離職時，均應(yīng)該辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，并有書面移交資料，如有短缺、人為損毀者應(yīng)按相關(guān)制度規(guī)定負(fù)責(zé)賠償。主管級以下的資產(chǎn)移交清單必須經(jīng)部門部門文員簽字審

9、核，部門主管審批。協(xié)助員審核不到位的，發(fā)生損失或遺失的要承擔(dān)連帶責(zé)任。主管級以上的必須報經(jīng)資產(chǎn)管理員簽字審核和監(jiān)督。5、雜項類資產(chǎn)使用部門自行通過部門設(shè)置的雜項物品登記表進行管理，并每月交一份電子檔給資產(chǎn)管理員和行政文員存檔。第十四條 閑置處理：1、 閑置資產(chǎn)采取“誰保管誰提報”原則，對于半年以上時間未使用或雖未達到半年但經(jīng)評估不再使用之資產(chǎn)由使用部門申請，部門主管確認(rèn)后進行閑置提報工作；2、 閑置資產(chǎn)退倉之前必須有相關(guān)技術(shù)部門或人員進行鑒定，鑒定為可用資產(chǎn)并確認(rèn)其他部門不需要使用的，才進行閑置退倉工作；3、 各部門在資產(chǎn)盤點及生產(chǎn)使用過程中，對本部門已經(jīng)閑置的資產(chǎn)必須及時以書面形式提交資產(chǎn)管

10、理員登記入賬，資產(chǎn)管理員、倉庫、各部門文員分別登記備案。4、 倉庫課/資產(chǎn)管理員有義務(wù)聯(lián)絡(luò)相關(guān)部門，對倉庫閑置資產(chǎn)經(jīng)提報總經(jīng)理核準(zhǔn)后進行出租或轉(zhuǎn)售工作； 公司長期不用的閑置資產(chǎn)提報給出意見后統(tǒng)一由倉庫存放，保管。以便合理再利用。第十五條 盤點與查核：1、 資產(chǎn)管理員按月呈交資產(chǎn)閑置報告書。2、 盤點工作每半年進行一次，由資產(chǎn)管理員組織實施；平時由資產(chǎn)管理員按部門分月抽查。3、 資產(chǎn)盤點必須提前制定資產(chǎn)盤點計劃；4、 資產(chǎn)盤點工作按部門分別進行；5、 資產(chǎn)盤點工作必須有下列人員一起參加：資產(chǎn)管理員、部門部門文員，監(jiān)盤人。6、 資產(chǎn)管理員對于每次核對后的帳目的變動情況完成資產(chǎn)統(tǒng)計和總結(jié)匯報工作，如

11、有盈虧應(yīng)該即時查明原因，并呈報相關(guān)部門處理。7、 根據(jù)盤點實際結(jié)果經(jīng)財務(wù)部批準(zhǔn)后，調(diào)整固定資產(chǎn)折舊臺賬。第十六條 資產(chǎn)報廢：資產(chǎn)報廢應(yīng)符合下列條件：1、 已超過規(guī)定的使用年限，其主要結(jié)構(gòu)和零部件已嚴(yán)重磨損，效能達不到最低的工藝要求，無法修復(fù)，或無修復(fù)改造價值的老舊資產(chǎn)； 2、 因意外災(zāi)害或重大事故而嚴(yán)重?fù)p壞，且無法修復(fù)使用的損毀資產(chǎn)；3、 因產(chǎn)品換型、工藝變更而失去使用價值，且不宜改裝利用的專用設(shè)備；4、嚴(yán)重影響環(huán)保、安全，繼續(xù)使用會污染環(huán)境，危害健康，或引發(fā)人身安全事故，而進行改造又不經(jīng)濟或無法改造的有害設(shè)備；5、 按國家能源政策規(guī)定應(yīng)予淘汰的高能耗設(shè)備。6、 以上由使用部門填寫資產(chǎn)報廢單，

12、經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門鑒定再呈核準(zhǔn)后報廢退倉處理；各公司的資產(chǎn)報廢申請，必須由公司的資產(chǎn)管理員和相關(guān)技術(shù)人員寫出報告說明。最終由副總經(jīng)理或總經(jīng)理核簽處理意見。 第十七條 對資產(chǎn)管理執(zhí)行不徹底、不負(fù)責(zé)，造成公司資產(chǎn)損失或不明流失，按公司員工獎懲制度進行處罰或賠償。第四章 資產(chǎn)編號原則第十八條 資產(chǎn)編號原則：公司代碼 + 部門代碼 + 資產(chǎn)類別 + 流水號1、 公司代碼為 R ；2、 部門代碼參照文件與資料控制程序中規(guī)定的部門代碼；3、 資產(chǎn)類別： A機械設(shè)備或輔助設(shè)備類B電子設(shè)備類 C運輸類 D辦公用品類E設(shè)施、工具或其它類F雜項類 4、例如：注塑部注塑機資產(chǎn)編號為：R-ZS-A-001 相關(guān)附件： 1

13、、資產(chǎn)臺帳 2、設(shè)備申請報告 3、 設(shè)備驗收單 4、財產(chǎn)管理卡 5、雜項物品登記表 6、資產(chǎn)閑置報告書 7、資產(chǎn)報廢單固定資產(chǎn)明細(xì)帳資產(chǎn)編號名稱品牌/規(guī)格/型號/配置使用部門責(zé)任人備注公司固定資產(chǎn)購置申請表申請部門申請時間固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量預(yù)計單價預(yù)計總價總計申請部門負(fù)責(zé)人意見: 年 月 日行政部負(fù)責(zé)人意見： 年 月 日財務(wù)部負(fù)責(zé)人意見: 年 月 日總經(jīng)理意見:11公司固定資產(chǎn)入庫驗收單年 月 日固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價總價采購人員驗收人員公司固定資產(chǎn)使用保管登記表部門： 物品存放地：固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量編號原值領(lǐng)用人、時間使用保管人使用人變更備注固定資產(chǎn)報廢申請表申請部

14、門經(jīng)辦人申請時間固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量購置原值殘值報廢原因總計申請部門負(fù)責(zé)人意見 年 月 日行政部負(fù)責(zé)人意見 年 月 日財務(wù)部負(fù)責(zé)人意見 年 月 日總經(jīng)理意見 年 月 日備注固定資產(chǎn)領(lǐng)用責(zé)任狀序號資產(chǎn)名稱單位數(shù)量領(lǐng)用日期領(lǐng)用人 固定資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表資產(chǎn)類別資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號責(zé)任人使用人存放地點資產(chǎn)現(xiàn)狀與賬面是否相符備注資產(chǎn)盤點人： 主管資產(chǎn)負(fù)責(zé)人： 填表人： 年 月 日填表說明：資產(chǎn)現(xiàn)狀分為在用、閑置、需維修、待報廢四項內(nèi)容。 資產(chǎn)盤點人為行政部、財務(wù)部人員共同組成。固定資產(chǎn)審計（1）審計目標(biāo)證實固定資產(chǎn)的存在性、完整性、分類的正確性、所有權(quán)的歸屬、計價的正確性、折舊方法的選用及其計算的正確性（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)測試深入了解固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制系統(tǒng)驗證固定資產(chǎn)的新增手續(xù)驗證固定資產(chǎn)的退廢手續(xù)抽驗固定資產(chǎn)驗收報告檢查固定資產(chǎn)賬、卡的設(shè)置情況評價固定資產(chǎn)內(nèi)部控制系統(tǒng)（2）實質(zhì)性審查固定資產(chǎn)入賬價值的審查固定資產(chǎn)增加與減少的審查固定資產(chǎn)折舊的審查固定資產(chǎn)結(jié)存的審查在建工程審查