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1、財務專項檢查自查報告篇一：財務大檢查自查報告 XX年財務大檢查自查報告 XXX： 我局自接到上級關于開展財務大檢查及會計基礎工作 復核的文件后，單位領導高度重視，成立了以一把手局長任 組長、相關崗位人員任組員的自查工作領導小組，根據(jù)文件 要求的檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位的實際情況，認真對照 檢查，將本單位XX年以來的會計基礎工作、財務收支情況、預算執(zhí)行情況與文件要求認真進行了自我對照、自我檢查， 現(xiàn)就自查情況報告如下： 一、自查基本情況 （一）財務機構(gòu)設置和人員配備情況 我單位財務工作由XX科負責，單位按照財務工作要求， 設置有財務主管1名，會計、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四 名財務工作者均取得

2、會計從業(yè)資格證書，相關崗位職責明 確，業(yè)務相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務事項得以有序進 行。 （二）內(nèi)部控制情況 單位內(nèi)控制度健全，對財務收支審批、人員崗位職責、 財產(chǎn)管理等方面進行了全面規(guī)范，制定了11向財務管理制 度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴格執(zhí)行一把手不分管財務制度， 保證了財務核算的獨立嚴謹。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施 了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及 單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理， 杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務收支審批程序和審批人 的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效 益。

3、在財務工作過程中，我局嚴格按照會計法的規(guī)定， 依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā) 生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、 編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的 各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算， 依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真 實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支 出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)各項 工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng) 籌安排，合理支出。 （三）預算編制執(zhí)行情況 我局嚴格執(zhí)行財務預算管理制度，預算編制依據(jù)充分， 項目設置科學、合理、細致，

4、對財務預算均通過局務會討論 共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費 預算指標，預算編制中嚴格執(zhí)行人員、車輛定額定員標準。 財務開支中能夠做到有預算才開支，無預算不開支，無相互擠占預算資金情況發(fā)生。 （四）資產(chǎn)管理情況 我局在資產(chǎn)管理中賬、實物人員崗位設置相互分離，達 到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。為 了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照 政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款 項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員與資產(chǎn)管 理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進 行記錄、計算、反映。定期開展資產(chǎn)清理，及時與實物

5、管理 人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實相符。無固定資產(chǎn)不入賬， 公物私用及其他違規(guī)問題。在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有 關要求，根據(jù)上級批復情況進行處置報廢，無隨意處置現(xiàn)象 發(fā)生。及時清理往來款項，無長期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資 金及時回籠。 二、存在問題 通過自查，我局在財務管理和財務工作過程中還存在一 些不足，一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未 能完全達到會計法所規(guī)定的要求，個別經(jīng)辦人員財經(jīng)法 規(guī)意識不強。二是預算管理有待進一步加強，預算編制依據(jù) 充分，合理，但實際執(zhí)行中，個別預算落空，未執(zhí)行。執(zhí)行 中統(tǒng)籌考慮不足，存在預算執(zhí)行進度不均衡現(xiàn)象。三是在資 產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限

6、，已報廢，而上級部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實物與賬 面有差異。四是在具體會計核算中，出現(xiàn)未嚴格按規(guī)定辦理 的事項，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。 三、整改措施 （一）進一步規(guī)范財務報銷審核流程，刻制經(jīng)費審核章 戳1枚、實物管理章戳2枚，明確會計人員與實物管理人員 職責，經(jīng)費開支中堅持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不 予審核報銷。 （二）及時與上級部門做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴 格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷賬，確保賬實 相符。 （三）加強對單位職工的財經(jīng)法規(guī)學習，不僅僅局限在 財務人員的學習層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規(guī)意 識，使得無論任何人具體經(jīng)辦

7、公務活動都能嚴格以財經(jīng)法規(guī) 為準繩、財務制度為標尺，使得財務活動能從基礎上得到規(guī) 范。 2014/07/24篇二：2014年醫(yī)院會計工作專項檢查自查報告 2014年醫(yī)院財務會計工作檢查自查報告 xxx財政局： 根據(jù)中華人民共和國會計法、醫(yī)院財務制度、醫(yī)院會計制度和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的有關規(guī)定，并參照財政局關于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下： 一、組織領導 為確保此次自查工作順利進行，2014 年5月5日收到xxx財政局通知后，醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極

8、開展自查自糾工作。 二、自查時間 2014 年5月5日至5月15 日。 三、自查方式 自查小組成員參照財政局關于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。 四、自查結(jié)果 按照州財政局關于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知的要求，醫(yī)院對本單位年度財務會計報告質(zhì)量、財務收支、財務管理、預算執(zhí)行情況進行核查，對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的情況以及內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。 （一）財務收支和財務管理方面 1、醫(yī)院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費用。 2、嚴格專項資金管理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占

9、和挪用的行為。 3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。 5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。 6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。 7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。 （二）會計核算和會計報告方面 我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合會計基礎工作規(guī)范的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時及時

10、入賬，做到日清月結(jié)；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。 （三）內(nèi)部控制和檔案管理方面 財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。 （四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的

11、安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下四點要求： 1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。 3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。 4明確賬務處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定，確定單位會計科目和明細科目的設臵和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種

12、輔助賬等的設臵、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。 （五）固定資產(chǎn)管理和使用情況 為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。 （六）存在問題 通過自查，醫(yī)院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，

13、還未能完全達到會計法所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。 xxxxx醫(yī)院 2014年5月15日篇三：財務專項自查報告 2014年醫(yī)院財務會計工作檢查自查報告 xxx財政局： 根據(jù)中華人民共和國會計法、醫(yī)院財務制度、醫(yī)院會計制度和行政事業(yè)單位 內(nèi)部控制規(guī)范的有關規(guī)定，并參照財政局關于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知 要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查， 現(xiàn)就自查情況報告如下： 一、組織領導 為確保此次自查工作順利進行，2014 年5月5日收到

14、xxx財政局通知后，醫(yī)院及時成立 了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。 二、自查時間 2014 年5月5日至5月15 日。 三、自查方式 自查小組成員參照財政局關于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知逐條對照，采 取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。 四、自查結(jié)果 按照州財政局關于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知的要求，醫(yī)院對本單位年 度財務會計報告質(zhì)量、財務收支、財務管理、預算執(zhí)行情況進行核查，對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀 律及有關政策的情況以及內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。 （一）財務收支和財務管理方面 1、醫(yī)院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)

15、。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費 用。 2、嚴格專項資金管理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為。 3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。 4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。 5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。 6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。 7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。 （二）會計核算和會計報告方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一 的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合會計基礎工作規(guī)范的要

16、求，簽字齊全， 定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時及時入賬，做 到日清月結(jié)；由專人負責編制會計報表，財務報告符合要求，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi) 容完整、說明清楚。 （三）內(nèi)部控制和檔案管理方面財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離， 相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放 在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。 （四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了xxxx醫(yī)院內(nèi) 部控制制度。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程

17、中嚴格遵守這些規(guī)章制度， 有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加 強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下四點要求： 1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明 確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資 金使用效益。 3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象 的發(fā)生。 4明確賬務處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定，確定單位會計科目和明細科目的設臵 和使用范圍；確定本單位會計憑

18、證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確 定本單位的總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設臵、格式、登 記、對賬、結(jié)算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。 （五）固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時，嚴格按照政府采購程序進行采購， 并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項 財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上 所反映的有關財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑 證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違

19、規(guī)問題。 （六）存在問題 通過自查，醫(yī)院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和 內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到會計法所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、 稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方 面的工作做得更好。 xxxxx醫(yī)院 2014年5月15日篇二：財務自查報告范文三篇 財務自查報告范文三篇 財務自查報告范文三篇 （一） 一、 整改活動開展情況 公司根據(jù)貴局下發(fā)的xxxx109 號關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會 計基礎工作專項活動的通知（以下簡稱通知）要求，以及調(diào)查問卷、常見問題中 對相關具體問題的描述

20、，我司xxxx年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作，認真分析 了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎么寫。對深 圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢 了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟 進整改進度，落實整改情況。 二、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況 根據(jù)通知的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求： （一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構(gòu)，做到崗位職 責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識

21、和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。 （二）各公司應當根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂 流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、 責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與 績效考核掛鉤。各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構(gòu)負責人的任職 條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。 （三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財

22、務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與 控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查 詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限的管理。 （四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔 及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和 報表附注；應當根據(jù)企業(yè)會計準則及相關規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營 特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財務報表附注中詳細披露，不得以企業(yè)會計準則 中的原則性規(guī)定代替公

23、司的會計政策。 根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責、優(yōu) 化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本 情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12 月份公司組織安排了“財務 部門2011 年度教育訓練計劃”。 根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù) 深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中華人 民共和國會計法、企業(yè)會計準則、會計基礎工作規(guī)范、會計電算化管理辦法、會計 檔案管理辦法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：財務負責人制度等。此次整改中又

24、補充完善 了會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案管理辦法等制度。 根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更 新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司erp 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本， 人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算 模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使 用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷 的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與 報銷的 it 系統(tǒng)，利于進行日常維護

25、和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維 修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采 用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資 源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。 針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下： 1. 財務人員和機構(gòu)設置基本情況 存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。 整改措施：根據(jù)會計法、深圳市會計條例中對會計人員資格的相關規(guī)定，按照深 圳市會計條例中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司 對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審

26、查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計 證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。 整改結(jié)果：未取得會計證人員將在2011 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間 內(nèi)考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。 2. 會計核算基礎工作規(guī)范性情況 存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié) 果簽字確認。 整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務 會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10 號 前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行

27、。整改結(jié)果：從xxxx年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督 執(zhí)行。 3. 資金管理和控制情況 存在問題： (1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié) 表未復核。 整改措施： (1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行 對帳單，做到相互牽制，明確責任； (2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行 存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目， 以防相關表檔遺漏。 整改結(jié)果： (1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安

28、排由財務部會計人員從銀行索取銀行對 帳單。 (2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確 認。 4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況 存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工 作流程，沒有形成書面制度文件。 整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關法律 法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務特點，完善相關財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根 據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相關制度。 整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案管理辦法 等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設

29、，并嚴格遵照執(zhí)行。 5、母公司對子公司財務管理和控制情況 存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢 查資料尚未形成明確、固定的制度控制。 整改措施：發(fā)布公司相關審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書 面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務中心審核，報母 公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn) 深圳財務中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān) 控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情 況郵件指令補充收付款

30、所需資金。 整改結(jié)果：公司制定發(fā)布 內(nèi)部審計制度，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部 審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行 好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。 三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況 深圳證監(jiān)局于xxxx年12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務 核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全 部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下： 1. 關于票據(jù)管理問題存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規(guī)范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。整改措施：建立

31、票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。 整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并 遵照執(zhí)行。 2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題 存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。 整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走 訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。 整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結(jié)。 3. 關聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題 存在問題：存在關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款， 此借

32、款全部為日常出差用的臨時借款。 整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯(lián)方、關聯(lián)股東、關聯(lián)自然人、董事、監(jiān) 事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了防范大股東及關聯(lián)方資金占用專項 制度，并且已遵照執(zhí)行。整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在xxxx年12月31 日前所有關聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出 差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。 四、 持續(xù)完善事項的長效機制和責任人 通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自 身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規(guī)范化 的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行

33、了認真整改，進一步提高我 公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規(guī)和>規(guī)章制度，加強與監(jiān)管 部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。 （二） 根據(jù)xx市審計局關于開展2009年度財政財務收支自查自糾工作的通知精神，我局 結(jié)合自身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如 下： 一、健全組織，強化領導為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積 極開展自查自糾工作。 二、嚴格清查，不走過場成立清查小組后，局領導要求認真學習文件精神，對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過 場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。 三、認真自查，及時自糾按照xx市審計局開展xxx年度財政財務收支自查自糾工作的通知的要求，我局對本 單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的情況以及內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自 查。篇三：財務自查報告 2009年度原堤學校 財務工作自查報告紅旗區(qū)洪門鎮(zhèn)原堤學校 2009.12原堤學校財務工作自查報告為深入貫徹落實國家、省、市關于治理中小學亂收費問題的指示精神，進一步規(guī)范中小 學收費行為，加強財務監(jiān)督和管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高學校資金使用效益，促進我校教育26