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1、我國中小企業(yè)融資現狀及對策研究【摘要】本文結合我國中小企業(yè)發(fā)展實際,針對中小企業(yè)融資難問題,從政府、企業(yè)、金融三個方面闡述了中小企業(yè)融資難問題的現狀、存在問題及其原因。通過借鑒國外經驗,結合我國的現狀,從微觀和宏觀兩個層面提出解決我國中小企業(yè)融資困難的具體對策。 【關鍵詞】中小企業(yè) 融資方式 融資結構 融資體系 截止到2008年10月,據國家發(fā)改委統計資料顯示,我國經工商部門注冊的中小企業(yè)已超過480萬戶,包括個體工商戶,我國中小企業(yè)總數已超過4200萬戶,占全國企業(yè)總數的99%以上。中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產品和服務的價值占GDP的59%,生產的商品占社會銷售額60%,上繳稅收占全國的51%,提供

2、的就業(yè)崗位占全國城鎮(zhèn)就業(yè)崗位總數的75%以上。在20世紀90年代以來的經濟快速增長中,工業(yè)總產值、銷售收入、實現利稅、出口總額分別占全國的60%、57%、40%和40%。中小企業(yè)已成為技術與創(chuàng)新的主體。目前,我國專利的66%是由中小企業(yè)發(fā)明的,技術創(chuàng)新的75%以上是由中小企業(yè)完成的,其研發(fā)的新產品占全國的82%。但是,與此相矛盾的是,中小企業(yè)蓬勃發(fā)展與其狹隘的融資渠道形成了鮮明的對比,中小企業(yè)的經濟產出占全部經濟產出的比例與其獲得銀行貸款的比例是極不相稱的。占全國企業(yè)總數99%以上的中小企業(yè)占貸款資源不到20%,股票、債券發(fā)行等融資方式幾乎與中小企業(yè)無緣。融資已經成為制約中國中小企業(yè)發(fā)展的主要

3、因素,因此,對我國中小企業(yè)融資問題的研究十分迫切。 一、我國中小企業(yè)融資現狀分析 1、融資狀況分析 2008年8月5日在廣州召開的“第二屆廣東中小企業(yè)經濟論壇”上,國家發(fā)改委中小企業(yè)司發(fā)布的統計結果顯示:在國際經濟形勢增速放緩、國內宏觀調控結構調整等因素影響下,2008年相當部分中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂等困難,全國約十分之一的規(guī)模以上中小企業(yè)在上半年工業(yè)增加值增長率接近30%,較上年同比減少15%;全國2008年上半年有6.5萬家規(guī)模以上中小企業(yè)倒閉。同時,我國中小企業(yè)在資金融通方面也受到了較大的限制,占全國企業(yè)總數99%以上的中小企業(yè)占貸款資源不到20%。 (1)財務狀況分析。首先,資金結構分

4、析。根據中國中小企業(yè)2007年抽樣調查報告,我國中小企業(yè)對融資的需求比較迫切。在被調查的企業(yè)中,35.4%的企業(yè)表示有很大的資金缺口,急需融資;38.1%的企業(yè)表示略有資金缺口,需要融資;只有26.5%的企業(yè)表示沒有資金缺口,無需融資。在需求的資金類型上,中小企業(yè)最需要長期投資資金。在別調查的企業(yè)中,59.1%的企業(yè)表示主要需要長期投資基金,36.3%的企業(yè)表示主要需要短期流動資金。 其次,財務結構分析。自2008年以來,貸款利率的連續(xù)上調增加了中小企業(yè)的財務成本,擠占其利潤空間,使其財務狀況惡化,融資資金受到影響。據浙江中小企業(yè)局統計分析,由于受銀行利率上調和民間高息借貸等影響,2008年1

5、4月份,全省規(guī)模以上中小企業(yè)財務費用增長40.55%,其中利息凈支出增長45.18%。溫州市800家企業(yè)財務費用支出增長51.7%,利息支出增長51.2%。正是出于對此問題的擔憂,人民銀行2008年下半年數次下調貸款基準利率。理論上說,利率的下調將減輕中小企業(yè)的財務負擔,但鑒于目前經濟形勢仍不明朗,出于對風險的考慮,向中小企業(yè)發(fā)放貸款的積極性變低,這就導致了其融資困難。 (2)融資結構分析。由于我國特殊的經濟背景,造成我國融資渠道狹窄,以致我國中小企業(yè)融資結構比較單一。就股權融資而言,在發(fā)達國家占據比較重要地位的風險基金和公眾資金在我國發(fā)展非常緩慢;就債務融資而言,我國中小企業(yè)所得到的信貸資金

6、種類也非常單一;就資本負債率而言,我國中小企業(yè)融資結構最明顯的特點為企業(yè)的資本負債率總體上高于一般水平。根據世界銀行國際金融公司中國項目開發(fā)中心的抽樣調查(2007),內源融資占全部中小企業(yè)股權融資的2/3以上,是中小企業(yè)融資的最大來源。分析以上數據可發(fā)現,我國非公中小企業(yè)大都高度依賴內源融資,而來自于間接融資和直接融資的比例很小,融資渠道單一。 2、融資問題分析 2008年中小企業(yè)面臨的融資瓶頸尤為突出。據銀監(jiān)會統計,今年第一季度各大商業(yè)銀行貸款額超過2.2萬億元,其中只有約3000億元貸款落實到中小企業(yè),占了全部商業(yè)貸款的15%,比去年同期減少300億元,中小企業(yè)融資面臨前所未有的困難。廣

7、東小企業(yè)融資狀況的變化既是當地外向型經濟的晴雨表,也是全國金融機構信貸投放的測溫計。據廣東銀監(jiān)局初步統計,截至2008年6月末,廣東銀監(jiān)局轄內小企業(yè)貸款余額合計1555.85億元,比年初減少近150億元,占余額1/10。 根據中國中小企業(yè)2007年抽樣調查報告(樣本企業(yè)包括江蘇、北京、河南、廣東和江西的640家企業(yè))可知,我國中小企業(yè)融資存在的問題較多,依次是:中小企業(yè)融資渠道少(27.2%),貸款額度少、頻率高、增加交易成本(18.9%),可抵押物少、抵押折扣率高(15.7%),少稅收優(yōu)惠、財政補貼和貸款援助(8.6%),中小企業(yè)信用等級低(6.5%),資產少、負債能力有限(5.3%),風險

8、投資機制不健全(2.1%)等。 可見,我國中小企業(yè)面臨的主要困難有。 (1)企業(yè)貸款難和銀行放款難并存。我國中小企業(yè)貸款難主要表現為抵押難和擔保難,同時還表現為基層銀行授權有限,辦事程序復雜。 首先,企業(yè)貸款難。第一,抵押難。中小企業(yè)可抵押物少,抵押物的折扣率。目前抵押貸款的抵押率、土地、房地產一般為70%,機器設備為50%,動產為25%30%,專用設備為10%;評估等級部門分散、手續(xù)繁瑣、收費昂貴;資產評估中介服務不規(guī)范,還屬于部門壟斷服務,對抵押物的評估往往不按市場行為準確評估,隨意性很大。第二,擔保難。主要表現為中小企業(yè)難以找到合適的擔保人,效益好的企業(yè)既不愿意給別人作擔保,也不愿意請人

9、為自己作擔保,免得給自己添麻煩。效益一般的企業(yè),銀行又不允許作擔保人。第三,基層銀行授權有限,貸款程序復雜繁瑣。中小企業(yè)借一筆數額不大的貸款至少要辦十道手續(xù),少則一周,多則數月,即使錢到手,商機可能早已錯過。 其次,銀行放款難。銀行貸款是中小企業(yè)融資的主要渠道,但成功申請銀行貸款的比例低。根據2008年廣東省經貿委中小企業(yè)局對345家中小企業(yè)的調查中可知,當企業(yè)出現資金困難時,超過70%的企業(yè)選擇通過商業(yè)銀行和信用社貸款來解決資金問題。其中抵押貸款是銀行貸款的主要形式,但貸款周期短、門檻高、成功率低。在調查的305家企業(yè)中,近三年曾向銀行申請過貸款的只有135家獲得銀行貸款,占39.1%,而且

10、全部是通過抵押獲得貸款。信用貸款嚴重缺乏,在沒有抵押和擔保的情況下,憑借商業(yè)信用可以獲得銀行貸款的只有25家,僅占調查企業(yè)的7.2%。這也證實了中小企業(yè)在取得銀行貸款方面處于不利地位。 (2)缺少為中小企業(yè)服務的金融機構。從總體上說,國有商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供全方位金融服務的力度在逐漸增大,但與近年來不斷發(fā)展壯大的中小企業(yè)對金融服務的需求仍有較大差距。20世紀90年代我國中小企業(yè)從金融機構獲得貸款的比例一直是在10%左右徘徊,年均增幅略有增長,而從國有銀行貸款比例則更為低下,還不到10%,中小企業(yè)的貸款占貸款總額的比重就一直處于非常低的水平。例如,在2008年12月4日招商銀行獲得銀監(jiān)會的正式

11、批準,在蘇州市設立了小企業(yè)信貸中心,這是全國首家擁有小企業(yè)信貸業(yè)務專營資格的金融機構。但是僅有招商銀行一家銀行還不足以支撐起全國中小企業(yè)的融資需求,因此需要銀行業(yè)的共同努力。 (3)中小企業(yè)高負債率。中小企業(yè)的高負債率表明中小企業(yè)資本性融資存在困難或障礙。從20002007年,無論是大型企業(yè)還是中小企業(yè),在資產負債率上的變化都不明顯,呈略微下降,但中小企業(yè)同大型企業(yè)相比,資產負債率高出近10%,這說明中小企業(yè)資金規(guī)模小,融資更依賴于銀行。 (4)融資渠道單一和窄小。我國直接融資渠道窄。由于證券市場門檻高、創(chuàng)業(yè)投資體制不健全以及公司債券發(fā)行的準入障礙,中小企業(yè)難以通過資本市場公開籌集資金。雖然深

12、圳中小企業(yè)板已經建立,但符合上市條件的企業(yè)仍是少數。 由表1可知,在被調查的企業(yè)中,大多數企業(yè)只有一種融資渠道,平均每個企業(yè)只有1.5種融資渠道,中小企業(yè)資金結構仍以內部融資和銀行間接融資這兩種傳統融資方式為主。而民間融資作為一種補充形式,在中小企業(yè)融資中發(fā)揮了一定的作用。而其他融資方式,特別是發(fā)行股票和債券等直接融資方式在企業(yè)資金結構中顯得十分薄弱。這一方面說明內部融資和以銀行信貸為主的間接融資在中小企業(yè)融資中作用重大,另一方面也說明了我國中小企業(yè)融資渠道和融資方式單一問題比較突出。 (5)融資政策和環(huán)境不健全。據國家發(fā)改委中小企業(yè)司2007年調查統計顯示,在參與調查的中小企業(yè)中,認為融資環(huán)

13、境較以前有明顯好轉的不足7%;認為稍有好轉的也僅為13.93%;認為融資環(huán)境較前幾年沒有變化的占59.02%;認為融資環(huán)境惡化的超過20%,與認為融資環(huán)境好轉的企業(yè)比例基本相當。對現有融資方式感到較不滿意和很不滿意的企業(yè)分別占19.84%和15.87%,較滿意的企業(yè)占19.84%,非常滿意的企業(yè)僅占3.17%。調查結果表明,盡管各方面采取了一系列措施改善中小企業(yè)融資環(huán)境,但收效并不大。特別2008年以來受國際金融海嘯影響,國際經濟下滑、國內原材料價格上漲過快、勞動力成本上升及人民幣升值,國內有相當部分中小企業(yè)經營困難。現有的融資環(huán)境與中小企業(yè)的融資要求仍有較大差距,其融資難的問題并未得到根本解

14、決。 3、融資障礙原因分析 根據青島市2008年中小企業(yè)調查報告可知,在被調查的企業(yè)中,認為造成中小企業(yè)融資難的最重要的原因是企業(yè)內部因素,占29.64%;其次是金融機構的原因和政府扶持不夠,各占25.93%和25.91%;最后是國有金融機構對中小企業(yè)的政策歧視,占18.52%。 由此可見,當前造成我國中小企業(yè)融資困難的主要三個方面的原因,其中中小企業(yè)自身因素是最主要的原因,包括信息不對稱問題突出、中小企業(yè)人員素質低、技術落后、中小企業(yè)財務管理不健全、產權模糊、信用能力原因等;其次是金融機構因素,包括金融機構體系不完善、缺乏為中小企業(yè)服務的金融機構等;最后是政府政策因素,包括利率政策的缺陷、稅

15、收政策的缺陷、法律政策體系不健全等。 除了上述三個方面的原因外,我國中小企業(yè)在融資方面還面臨諸多障礙。如經營環(huán)境劣化、金融管理體制、利率管制、資本市場缺陷、國有商業(yè)銀行的制約等。 二、解決我國中小企業(yè)融資障礙的對策 自2008年9月以來,由美國次貸危機引發(fā)的世界金融風暴已席卷全球,這其中受害最深的是中小企業(yè),對外方面由于出口訂單驟減、應收賬款回收期加長,對內方面由于原材料及人工成本升、資金支付壓力空前加大,眾多企面臨資金鏈斷裂的危險。根據世界商業(yè)環(huán)境2007年調查數據庫中的有關資料顯示,世界各國中小企業(yè)在資金融通方面都存在著不同程度的困難,為此,西方發(fā)達國家普遍采取了解決和扶持中小企業(yè)發(fā)展的政

16、策。第一,完善中小企業(yè)法律制度體系。如美國的聯邦貿易委員會法、小企業(yè)法等,日本的中小企業(yè)基本法、中小企業(yè)金融公庫法等;第二,建立專門中小企業(yè)金融機構。如美國政府的聯邦小企業(yè)管理局(SBA),主要為中小企業(yè)貸款擔保;第三,健全直接融資渠道。各國政府都采取了積極的措施,包括從貸款擔保、貸款抵押、貸款貼息等方面扶持中小企業(yè);第四,完善資金扶持政策體系。主要有稅收優(yōu)惠政策、補助金政策等。 西方國家通過以上政策在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難的問題。我國應因地、因時制宜,遵循市場經濟規(guī)律的內在要求,根據我國具體國情和經濟發(fā)展所處的階段等來選擇融資模式。因此,可以從微觀和宏觀兩個方面來解決我國中小企業(yè)融資

17、難的問題。 1、微觀方面的融資對策 (1)從中小企業(yè)自身角度考察。首先,要加強中小企業(yè)素質。中小企業(yè)要想徹底擺脫融資困境,單靠外部條件與外部環(huán)境的改善是不夠的,還必須致力于提高自身的素質。第一,改善經營機制,健全管理制度。盡快建立健全內部管理制度;應該大膽借鑒、積極汲取發(fā)達國家中小企業(yè)的經營策略和管理經驗,進行管理制度創(chuàng)新,打破傳統的家族經營管理模式,建立現代企業(yè)制度。第二,加速進行知識與技術更新。 其次,完善中小企業(yè)信用體系?！靶畔⒉粚ΨQ”和“道德風險”的存在是造成銀行對中小企業(yè)惜貸的主要原因,因此,建立完善的信用體系是解決中小企業(yè)貸款不暢的重要保障。第一,努力提高自身的信用等級;第二,加強

18、企業(yè)信用文化建設,培育企業(yè)家的信用意識,提倡和宣揚信用觀念;第三,建立有效的中小企業(yè)信用評價體系。 再次,要規(guī)范各種財務管理制度。目前我國中小企業(yè)的財務制度不健全、財務信息虛假,這已嚴重阻礙了金融機構對其資金的投入。因此,中小企業(yè)應該提高財務管理水平,建立起規(guī)范的財務制度和信用制度。第一,要健全財務管理制度,建立全面、準確、真實的財務制度,增加信息透明度;第二,要及時還本付息,樹立守信用、重履約的良好的企業(yè)形象;第三,要保持合理的貸款水平,制定有效的應收賬款管理制度。 然后,拓展多種融資渠道。當前中小企業(yè)不僅僅是缺少資金來源,更重要的是缺少如何找到適當的融資渠道。這就要求中小企業(yè)建立正確的融資

19、觀念,善于利用多種融資方式,緩解中小企業(yè)融資壓力。主要有租賃、典當融資、票據貼現、同業(yè)拆借等。 最后,加強與發(fā)展企業(yè)間的戰(zhàn)略聯盟。加強和發(fā)展企業(yè)間的戰(zhàn)略聯盟,以群體的力量彌補中小企業(yè)個體力量的不足。這樣做,既可避免單個中小企業(yè)在市場競爭中弧軍奮戰(zhàn),降低市場風險,又可使中小企業(yè)在人才、資金、技術、信息方面做到資源共享與優(yōu)勢互補,提高外部經濟性,還可使中小企業(yè)充分享受社會分工協作的恩惠,降低成本水平,獲得更高的經濟效益。 (2)從金融機構的角度考察。首先,健全金融機構體系。我國金融機構體系的缺陷是造成中小企業(yè)融資困難的重要原因之一。必須從以下方面進一步完善我國的金融機構體系。第一,建立中小企業(yè)銀行

20、。它是專門為中小企業(yè)提供融資服務的政策性金融機構。其運行的基本目的不是贏利,而在于對符合政策要求但難以從商業(yè)銀行等金融機構獲得資金的中小企業(yè)給予融資支持;第二,建立中小企業(yè)投資公司。中小企業(yè)投資公司以購買中小企業(yè)股份的方式向中小企業(yè)投資,從而可以為中小企業(yè)特別是從事新產品、新技術開發(fā)的中小企業(yè)拓寬資金來源;第三,適度發(fā)展民間信用融資市場。建立支持中小企業(yè)發(fā)展的基金,如中小企業(yè)信用保證基金、中小企業(yè)科技風險墓金、中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展基金等。 其次,成立獨立的政策性金融機構。解決中小企業(yè)的融資問題最根本的辦法是發(fā)展獨立的政策性金融機構,諸如地方性民營銀行中小金融機構。政策性金融機構對克服中小企業(yè)的“信

21、息不對稱”和防范道德風險有得天獨厚的優(yōu)勢。 最后,金融機構要轉變觀念。金融機構應轉變觀念,進行信貸制度改革:第一,積極創(chuàng)新金融產品和服務方式,加大對中小企業(yè)的扶持力度;第二,銀行金融機構要根據中小企業(yè)的實際情況,對不同的企業(yè)制定相應的貸款和審批程序,在對中小企業(yè)的金融支持中堅持有進有退的信貸政策;第三,銀行金融機構應適當提高基層機構的授權,簡化辦事程序。 (3)從擔保機構的角度考察。首先,應建立中小企業(yè)信用擔保體系。我國應盡快建立中小企業(yè)特別是高科技型中小企業(yè)為主要服務對象的信用擔保體系。第一,借鑒日本政府的做法,設立“特別信用保證制度”;第二,由政府出資組建中小企業(yè)融資擔保機構,支持中小企業(yè)

22、發(fā)展;第三,鼓勵民間資金投入,設立商業(yè)性擔保公司。 其次,建立并完善貸款擔保機制。建立和完善與擔保機制相配套的制度設施:第一,建立和完善擔保機構的準入制度,資金資助制度,信用評估和風險控制制度,放開準入門檻;第二,對擔保公司實施減免稅政策,達到一定條件的擔保機構,國家減免所得稅;第三,建立擔保貸款的風險補償機制,包括建立國家再擔保機構、銀行對擔保公司的壞賬分擔、通過風險基金提供補償等等。 (4)從資本市場的角度考察。資本市場包括債券和股票的發(fā)行與交易市場、長期信貸市場。必須建立健全有利于中小企業(yè)特別是高新科技型中小企業(yè)融資的貨幣市場和資本市場。要大力開展柜臺交易業(yè)務,加速形成股票二板交易市場,

23、積極引導中小企業(yè)到香港和海外上市融資,拓寬中小企業(yè)的股票融資渠道。發(fā)展資本市場,逐步擴大中小企業(yè)的直接融資渠道。 首先,完善資本市場的法律制度。核準制規(guī)定若干證券發(fā)行的具體條件,申請證券發(fā)行的企業(yè)必須經過主管機關審查后,方可發(fā)現證券。我國對公司發(fā)行證券規(guī)定了較為嚴格的條件,使得中小企業(yè)很難達到證券發(fā)行的條件,導致中小企業(yè)不能通過資本市場進行直接融資。注冊制則對證券發(fā)行管理實行公開原則,這種證券發(fā)行管理制度較核準制來說,發(fā)行條件較為寬松,中小企業(yè)很容易做到。我國應該對證券發(fā)行實行注冊制,并針對中小企業(yè)的特點,對有關證券發(fā)行的法律法規(guī)進行適當的完善,為中小企業(yè)開通直接融資渠道。 其次,建立健全的二

24、板市場和柜臺市場。建立二板市場對中小企業(yè)融資有重要意義。我國設立二板市場的目的之一就是吸引一批高科技企業(yè)到港上市。因此我國的風險企業(yè)可選擇香港的“創(chuàng)業(yè)板”市場作為上市場所,有條件的高科技中小企業(yè)還可爭取到美、英等發(fā)達國家的二板市場上市。同時,柜臺市場也為中國風險投資搭建了退出平臺,有利于促進我國風險投資市場的發(fā)展,而且柜臺市場還能起到為二板市場、主板市場輸送成長性、成熟性企業(yè)的作用,形成良好的融資循環(huán)。 最后,發(fā)展風險投資。風險投資是指通過創(chuàng)建風險基金或風險投資公司為中小企業(yè)融通資金。如果中小企業(yè)獲得風險投資,不僅可以改善企業(yè)的資產負債結構、提高資信水平、增強企業(yè)融資能力,還可以使企業(yè)在其他方

25、面的許多需求也會得到很好的滿足。我國在發(fā)展風險投資時,政府應當積極創(chuàng)造良好的環(huán)境,如構造良好的政策環(huán)境、完善風險投資法律體系、創(chuàng)立風險投資基金等。 2、宏觀方面的融資對策 (1)從政府扶持的角度考察。因中小企業(yè)是社會主義市場經濟建立的微觀經濟活動主體,是解決就業(yè)問題的主要載體,也是我國經濟發(fā)展的重要經濟增長點,因此,從宏觀經濟穩(wěn)定運行的角度出發(fā),政府必須給予中小企業(yè)相關的法律、政策及財政支撐,以政府的力量幫助中小企業(yè)生存和發(fā)展。 首先,金融支持。政府應提供全面的金融服務和強有力的政策支持。第一,加大政府對中小企業(yè)融資的支持力度,成立專門為中小企業(yè)提供政策性貸款的“中小企業(yè)信貸銀行”。對需要扶持

26、的中小企業(yè)發(fā)放免息、貼息、低息貸款。第二,制定強有力的金融扶持政策。充分發(fā)揮政府在中小企業(yè)信用擔保體系中的作用。第三,建立適合中小企業(yè)特征的直接融資體系。一方面創(chuàng)造條件開辟二板市場,另一方面積極發(fā)展風險投資。 其次,資金支持。我國應充分考慮國情,著重從以下三個方面循序漸進地推進具有中國特色的對中小企業(yè)的政府資金支持系統的建設。第一,建立中小企業(yè)發(fā)展準備金。第二,給予中小企業(yè)特定事項的資金扶持。政府應針對某些特定事項,給予中小企業(yè)必要的資金扶持。第三,取締一切不合理的收費。從源頭上制止亂收費現象,切實減輕中小企業(yè)稅費負擔。 最后,政策性扶持。政府對中小企業(yè)的政策性扶持主要包括貸款、稅收優(yōu)惠、財政

27、補貼、基礎設施服務、提供培訓及信息交流等形式。我國自2008年8月起,一系列旨在支持中小企業(yè)健康發(fā)展的財稅、金融等利好政策已相繼由強烈訴求變成了現實,各種力量迅速集結到為中小企業(yè)排憂解難的思考與行動中。如央行通過窗口指導,對全國性商業(yè)銀行在原有信貸規(guī)?；A上調增5%;對地方性商業(yè)銀行調增10%,并要求這部分額度必須用于中小企業(yè)、農業(yè)或地震災區(qū);隨后又出臺政策放寬了中小企業(yè)貸款額度,對個人小額擔保貸款的最高額度從2萬元提高到5萬元;對勞動密集型小企業(yè)小額擔保貸款的最高額度從100萬元提高到200萬元。 (2)從融資環(huán)境的角度考察。首先,法律環(huán)境。我國可以借鑒市場經濟發(fā)達國家的經驗并結合我國實際制

28、定信用管理法,以法律規(guī)范企業(yè)信用行為。各級政府要從本地區(qū)的實際出發(fā),積極改善中小企業(yè)的經營環(huán)境,還應盡快普及和全面推行中小企業(yè)促進法。繼續(xù)廢止和清除不適應中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī),減輕中小企業(yè)負擔,真正使中小企業(yè)發(fā)展走上法制化軌道。 其次,服務環(huán)境。銀監(jiān)會應該同人民銀行盡快出臺相關政策,完善民營銀行的進入和退出機制,為市場創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境,搞好對中小企業(yè)的金融服務。此外還必須完善中小企業(yè)服務中介體系。 【參考文獻】 Thorsten B of International Economics,2003(11). 陳乃醒:中國中小企業(yè)發(fā)展與預測(20022003)M.北京:經濟管理出版社,2002. 咚光濡:中小企業(yè)融資問題研究M.哈爾濱:黑龍江人民出版社,2001. 李揚、楊思群:中小企業(yè)融資與銀行M.上海:上海財經大學,2001. 凌智勇:中小企業(yè)融資與中小民營銀行M.長沙:湖南人民出版社,2008. 孔曙東:國外中小企業(yè)融資經驗及啟示M.北京:中國金融出版社,2007.