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1、電子商務(wù)公司財務(wù)管理制度一、 總則1二、 適用范圍1三、 電商部財務(wù)職責(zé)1四、 電商部財務(wù)人員組織架構(gòu)1五、 淘寶店鋪和支付寶賬戶管理1六、 電商部資金管理2七、 電商部費(fèi)用報銷管理21. 費(fèi)用報銷規(guī)定22. 費(fèi)用報銷流程3八、 電商部借款管理3九、 電商部賬務(wù)處理方法41.價值量考核指標(biāo)模式（或利潤考核指標(biāo)模式）42.從量模式和客服模式4十、 電商部財務(wù)對賬與結(jié)算5十一、 其他說明事項5十二、 附件5一、 總則為促進(jìn)企業(yè)規(guī)?；蟀l(fā)展，發(fā)揮財務(wù)在電商部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本部門的財務(wù)活動做到有章可循，參照有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。電商部相關(guān)工作人員須依照本辦法開展工作。二、 適用范圍

2、本辦法適用于電商部所有工作人員，以及與電商業(yè)務(wù)相關(guān)的所有其他部門人員。三、 電商部財務(wù)職責(zé)負(fù)責(zé)建立、健全公司相關(guān)財務(wù)制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負(fù)責(zé)本部門的財務(wù)預(yù)算、公司支付寶賬戶收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)本部門記賬、對賬、財務(wù)報表、財務(wù)分析及財務(wù)檔案管理工作。四、 電商部財務(wù)人員組織架構(gòu)財務(wù)負(fù)責(zé)人會計出納 五、 淘寶店鋪和支付寶賬戶管理1. 公司網(wǎng)上銷售產(chǎn)品必須啟用企業(yè)店鋪，原已存在的個人店鋪需及時清理，未經(jīng)法人授權(quán)的個人店鋪，不允許使用。2. 企業(yè)店鋪相關(guān)信息包括店鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機(jī)號、綁定郵箱及郵箱登陸密碼須到財務(wù)做紙質(zhì)資料備案，并有電商部門負(fù)責(zé)人的簽字。3. 企業(yè)店鋪支付

3、寶分為店鋪直屬支付寶和企業(yè)支付寶兩種。店鋪直屬支付寶與淘寶店鋪緊密相連，承載店鋪所有的收支業(yè)務(wù)；企業(yè)支付寶賬戶在申請企業(yè)店鋪的時候，僅用于驗證企業(yè)身份，在店鋪經(jīng)營過程中產(chǎn)生的收支業(yè)務(wù)，不經(jīng)由企業(yè)支付寶賬戶辦理。4. 公司所有淘寶賬號和支付寶賬號所綁定手機(jī)號，一律使用同一專用手機(jī)號，公司所有淘寶賬號和支付寶賬號所綁定郵箱，一律使用同一專用企業(yè)郵箱。專用手機(jī)號碼和郵箱需報集團(tuán)監(jiān)察部門做備案登記，員工離職和辦理工作交接需將手機(jī)卡和企業(yè)郵箱賬號密碼交回公司，由新的接任人接收管理。5. 公司支付寶賬戶由財務(wù)指定專人進(jìn)行管理，并在接收賬號后重置登陸密碼和支付密碼，嚴(yán)禁向他人泄露支付寶賬戶信息。6. 公司支

4、付寶所綁定的銀行賬戶均為同一名稱下的企業(yè)銀行賬戶，嚴(yán)禁使用任何個人或其他公司銀行賬戶。7. 需由支付寶付款的一切支出，包括但不限于店鋪裝修、維護(hù)以及繳納各種業(yè)務(wù)保證金，均需由電商業(yè)務(wù)人員書面申請，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可付款。8. 公司對公賬戶與支付寶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，涉及到繳納業(yè)務(wù)保證金的款項，需由電商業(yè)務(wù)人員書面申請，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可轉(zhuǎn)賬。六、 電商部資金管理1. 電商部以向集團(tuán)借支業(yè)務(wù)備用金的方式取得流動資金，用于電商部門日常經(jīng)營活動，并按集團(tuán)規(guī)定的利率結(jié)算利息，有償使用。借支備用金需按照集團(tuán)財務(wù)相關(guān)流程進(jìn)行審批，且所借備用金不歸還亦不核銷，申請新的備用金時，電商部需將上筆備用金的用途

5、做詳細(xì)說明并上報集團(tuán)財務(wù)備案。2. 淘寶店鋪所有貨物銷售必須走公司流程，所有銷售收入必須進(jìn)入公司指定賬戶，嚴(yán)禁其他途徑銷售產(chǎn)品或?qū)⒇浛畲蛉肫渌~戶。3. 財務(wù)人員應(yīng)于每月1-3日核查支付寶余額，按業(yè)務(wù)類型分別提現(xiàn)到所綁定的銀行賬戶。由于退貨和退款的業(yè)務(wù)時有發(fā)生，支付寶提現(xiàn)業(yè)務(wù)需在每筆訂單銷售收入到達(dá)支付寶賬戶15天之后方可辦理，當(dāng)月不能辦理提現(xiàn)的銷售收入，延期至下月提現(xiàn)。七、 電商部費(fèi)用報銷管理1. 費(fèi)用報銷規(guī)定1.1 本部門所發(fā)生的日常費(fèi)用（辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、交通費(fèi)等）以及貨物運(yùn)輸產(chǎn)生的運(yùn)輸費(fèi)用，均需取得正規(guī)合法的票據(jù)方可報銷，費(fèi)用發(fā)票由于個人原因未及時索取或丟失，財務(wù)不予報銷

6、。1.2 員工報銷招待費(fèi)時，除正規(guī)合法發(fā)票外，還需將消費(fèi)詳單和刷卡聯(lián)（如用銀行卡支付）同時交財務(wù)備案，單據(jù)不齊全的，財務(wù)不予報銷。1.3 財務(wù)人員需對每張發(fā)票金額及內(nèi)容的真實性、合法性、有效性進(jìn)行審核，并對有關(guān)財務(wù)制度及財經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進(jìn)行審查。 1.4 出納人員付款時需檢查各項單據(jù)是否完成所有審批手續(xù)，審批手續(xù)齊全后兩個工作日之內(nèi)支付報銷款，并在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。1.5 經(jīng)辦人需在費(fèi)用發(fā)生后30天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，超過時間財務(wù)不予報銷。如取得發(fā)票與公司規(guī)定不符且需重新取得發(fā)票，必須在7日內(nèi)到財務(wù)部備案，取得發(fā)票時間最長不得超過30天，否則財務(wù)不予報銷。1.6 關(guān)于招待費(fèi)和差旅費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)

7、需嚴(yán)格按照集團(tuán)財務(wù)相關(guān)制度執(zhí)行。2. 費(fèi)用報銷流程經(jīng)辦人取得正規(guī)合法票據(jù)財務(wù)人員審核簽章部門負(fù)責(zé)人審批主管副總（總監(jiān)）審批財務(wù)負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理審批董事長審批到出納處辦理領(lǐng)款/核銷欠款八、 電商部借款管理1. 淘寶店鋪活動返現(xiàn)款和刷單款以及電商部日常業(yè)務(wù)支出，由經(jīng)辦人員先向本部門財務(wù)借款，活動完成后到財務(wù)履行報銷手續(xù)并歸還剩余款項。2. 借款人因公需要借支的臨時性款項及備用金、押金，借款時需填寫借款單，并在借款單中注明歸還日期。3. 對于單筆借款金額超過5000元的款項，需提前一天通知財務(wù)進(jìn)行備款。4. 借款人應(yīng)自辦理事項結(jié)束后，按照相關(guān)規(guī)定，憑相關(guān)手續(xù)、發(fā)票、報銷單等有效單證盡快到財務(wù)部門辦理

8、報銷手續(xù)并沖銷或歸還借款。報銷所提供發(fā)票內(nèi)容必須與原借款用途一致，不一致時需在報銷時書面說明原因，否則財務(wù)不予報銷。5. 借款人的借款時間最長不超過30天（從借款之日開始），特殊事項不能在30天內(nèi)辦理完畢的，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意后辦理未清借款延期說明，方可延長借款期,但最長不超過三個月,每年底會計結(jié)帳前對個人借款進(jìn)行清理。6. 本部門所有員工調(diào)崗、離職時，必須由公司人力資源部書面通知財務(wù)清查個人借款。如有借款未清償?shù)?，公司人力資源部停止辦理相關(guān)手續(xù)，并停發(fā)其在崗時未發(fā)放的所有工資，通知本人限期清理借款，借款清理完畢后方可發(fā)放剩余工資。7. 借款流程借款人填寫借支單部門負(fù)責(zé)人審批主管副總（總監(jiān)）

9、審批財務(wù)負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理審批董事長審批到出納處辦理領(lǐng)款8. 借款審批權(quán)限單位：元分類及手續(xù)經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人主管副總財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理董事長簽批責(zé)任說明電商部相關(guān)人員借款審批單單筆金額300元部門負(fù)責(zé)人、分管副總：對所屬部門是否同意經(jīng)辦負(fù)責(zé)；財務(wù)負(fù)責(zé)人：對資金預(yù)算負(fù)責(zé)300單筆金額1000 1000單筆金額3000單筆金額3000九、 電商部賬務(wù)處理方法根據(jù)本部門戰(zhàn)略定位及銷售模式不同，電商部賬務(wù)按以下兩種方式分別進(jìn)行處理：1. 價值量考核指標(biāo)模式（或利潤考核指標(biāo)模式）1.1此種模式相當(dāng)于視同買斷方式代銷商品，本部門財務(wù)由集團(tuán)財務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。公司需將電商部的業(yè)務(wù)活動單獨(dú)設(shè)立賬套進(jìn)行核算，電商部獨(dú)立進(jìn)

10、行財務(wù)核算并執(zhí)行與集團(tuán)財務(wù)相一致的財務(wù)制度，定期按集團(tuán)要求編制財務(wù)報表并上報。1.2電商部財務(wù)需嚴(yán)格按照預(yù)先設(shè)定好的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格，核算采購成本，并據(jù)此與各供應(yīng)單位和部門結(jié)算。商品發(fā)貨時，與商品相關(guān)的價值和風(fēng)險同時轉(zhuǎn)移給電商部，由電商部核算商品成本、收入和利潤。1.3電商部日常業(yè)務(wù)費(fèi)用和產(chǎn)品銷售費(fèi)用由電商部門自行承擔(dān)。1.4電商部財務(wù)人員需定期向上級部門和領(lǐng)導(dǎo)提交財務(wù)分析報告，分析本部門的投入和產(chǎn)出情況，并對本部門的長遠(yuǎn)發(fā)展提出建設(shè)性意見和建議。2. 從量模式和客服模式2.1此種模式相當(dāng)于以收取手續(xù)費(fèi)的方式代銷商品，本部門財務(wù)由集團(tuán)財務(wù)分管，集團(tuán)設(shè)專人負(fù)責(zé)電商部財務(wù)工作。電商部門不專設(shè)財務(wù)人員，

11、亦不獨(dú)立進(jìn)行財務(wù)核算。2.2集團(tuán)財務(wù)應(yīng)對電商部門所發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行歸集，分品種核算商品盈虧。2.2電商部所發(fā)生的非專屬于本部門的費(fèi)用支出，包括物流運(yùn)輸費(fèi)用、活動返現(xiàn)以及其他銷售費(fèi)用，由財務(wù)人員按照實際歸屬于各產(chǎn)品的費(fèi)用分配給各供應(yīng)單位和部門，并制作調(diào)賬通知單，由雙方領(lǐng)導(dǎo)簽字后作為調(diào)賬依據(jù)。十、 電商部財務(wù)對賬與結(jié)算1. 物流對賬與結(jié)算電商部財務(wù)人員應(yīng)于每月25日至下月3日前對當(dāng)月所發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用和物流公司對賬，對賬依據(jù)為運(yùn)輸公司傳遞的明細(xì)單以及發(fā)貨人員移交財務(wù)的發(fā)貨單。對賬完成后，根據(jù)業(yè)務(wù)人員與物流公司協(xié)商的結(jié)算周期將款項結(jié)算給各物流公司。2. 在途商品對賬電商部財務(wù)人員應(yīng)于每月25日至下月

12、3日前核對當(dāng)月銷售數(shù)據(jù)，將在途商品與未完成的訂單進(jìn)行核對，并將比對結(jié)果報各供應(yīng)單位和部門，各供應(yīng)單位和部門核對無誤后完成對賬。3. 銷售對賬與結(jié)算電商部財務(wù)人員應(yīng)于每月25日至下月3日前核對當(dāng)月銷售數(shù)據(jù)，將支付寶余額與上月銷售成功的訂單一一核對。對已完成銷售并且已過退貨期的訂單（支付寶收款15天后）方可提現(xiàn)。提現(xiàn)后按照不同業(yè)務(wù)類型，將銷售收入按預(yù)先確定的價格結(jié)算給相應(yīng)貨物供應(yīng)單位和部門。十一、 其他說明事項1.公司所有線上產(chǎn)品的定價經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，均需將報價單到財務(wù)做備案登記，未到財務(wù)備案的產(chǎn)品一律不準(zhǔn)上線銷售。2. 本管理辦法自發(fā)布之日起施行。十二、 附件：財務(wù)流程1. 財務(wù)結(jié)算流程2. 退貨、退款流程3. 費(fèi)用報銷流程4. 借款流程5. 流程節(jié)點(diǎn)說明 電商部2016年4月5日 4 / 5