《國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度（24頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)XXXXXX國有資產(chǎn)管理，有效防控資產(chǎn)管理活動風(fēng)險，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法（財政部令第36號）、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）氣象部門國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法（X號）、XXXXXX關(guān)于印發(fā)XXX氣象部門國有資產(chǎn)使用和處置管理兩個暫行辦法的通知（XXXX號）等相應(yīng)管理規(guī)定，結(jié)合局機(jī)關(guān)實際，制定本制度。第二條國有資產(chǎn)，是指本局占有、使用的，依法確認(rèn)為國家所有，能以貨幣計量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總稱，即本局的國有(公共)財產(chǎn)。包括國家撥給本局的資產(chǎn)，本局按照國家規(guī)定運(yùn)用國有資產(chǎn)組織收入形成的資產(chǎn)，

2、接受捐贈和其他經(jīng)法律確認(rèn)為國家所有的資產(chǎn)；按價值形態(tài)可分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。第三條本局國有資產(chǎn)管理活動，應(yīng)當(dāng)堅持資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的原則，推行實物費(fèi)用定額制度，促進(jìn)事業(yè)資產(chǎn)整合與共享共用，實現(xiàn)資產(chǎn)管理和預(yù)算管理的緊密統(tǒng)一；應(yīng)當(dāng)堅持所有權(quán)和使用權(quán)相分離的原則；應(yīng)當(dāng)堅持資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、實物管理與價值管理相結(jié)合的原則。配置管理、使用管理、處置管理、產(chǎn)權(quán)登記、糾紛調(diào)處管理等環(huán)節(jié)。第四條國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制目標(biāo)(一)維護(hù)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的安全完整；(二)實現(xiàn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的合理配置；(三)推動行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的充分有效利用；（四）提升財政資金的使用效益。第

3、五條國有資產(chǎn)管理內(nèi)部控制任務(wù)(一)建立事前、事中、事后管理相結(jié)合的審批程序，日常監(jiān)督和專項監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制，配置、使用、處置相互協(xié)調(diào)和良性循環(huán)的執(zhí)行程序；(二)建立財政部門、主管部門、行政事業(yè)單位全方位、多層次的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管體系；(三)建立產(chǎn)權(quán)清晰、配置合理、處置規(guī)范、管理有序，確保國有資產(chǎn)安全完整、充分發(fā)揮效能的事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管模式。第二章管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)分工第七條局機(jī)關(guān)國有資產(chǎn)管理實行“國家統(tǒng)一所有，政府分級監(jiān)管，單位占有、使用”的管理機(jī)制，資產(chǎn)管理股室、資產(chǎn)使用股室各司其職、共同保障資產(chǎn)的完整與有效利用。第八條資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置（一）資產(chǎn)日常管理組織資產(chǎn)日常管理組織由

4、“資產(chǎn)決策機(jī)構(gòu)”、“資產(chǎn)管理部門”、“資產(chǎn)使用部門”構(gòu)成。1.資產(chǎn)決策機(jī)構(gòu)黨組會是資產(chǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)：（1）根據(jù)上級有關(guān)資產(chǎn)的管理規(guī)定,審定局機(jī)關(guān)資產(chǎn)管理工作規(guī)范；（2）審批局機(jī)關(guān)資產(chǎn)購置計劃及新增資產(chǎn)購置預(yù)算；（3）審批局機(jī)關(guān)資產(chǎn)處置申請；（4）對局機(jī)關(guān)范圍內(nèi)的資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配；（5）組織實施和檢查廳機(jī)關(guān)資產(chǎn)管理制度的落實情況，并開展對局機(jī)關(guān)資產(chǎn)管理工作的培訓(xùn)和考核；2.資產(chǎn)管理部門資產(chǎn)管理部門由資產(chǎn)財務(wù)管理部門和資產(chǎn)實物管理部門共同組織開展日常管理工作，其主要職責(zé)分別是：財務(wù)股是資產(chǎn)財務(wù)管理的主要部門，其主要職責(zé)：（1）組織編制資產(chǎn)預(yù)算，審核資產(chǎn)購置計劃預(yù)算明細(xì)；（2）組織制定

5、單位內(nèi)部資產(chǎn)管理細(xì)則，并組織實施；（3）對資產(chǎn)總賬進(jìn)行管理，按資產(chǎn)分類進(jìn)行資產(chǎn)核算；（4）定期與單位資產(chǎn)實物管理部門進(jìn)行賬務(wù)總賬和資產(chǎn)明細(xì)臺賬核對工作；（5）局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。辦公室是資產(chǎn)實物管理部門，主要職責(zé)：（1）編制資產(chǎn)購置計劃，辦理資產(chǎn)采購、驗收入庫、領(lǐng)用、調(diào)配、資產(chǎn)維修等資產(chǎn)日常工作；（2）登記和保管資產(chǎn)實物明細(xì)臺賬、資產(chǎn)卡片，并定期和資產(chǎn)財務(wù)管理部門進(jìn)行賬賬核對，與資產(chǎn)使用部門進(jìn)行賬實核對；（3）定期組織資產(chǎn)實物清查盤點工作；（4）按本辦法規(guī)定辦理資產(chǎn)處置、資產(chǎn)評估等工作。3.資產(chǎn)使用部門局機(jī)關(guān)各股室是資產(chǎn)的具體使用部門，其主要職責(zé)：（1）維護(hù)本股室所轄范圍內(nèi)的資產(chǎn)實物，及時做

6、好資產(chǎn)領(lǐng)用登記；（2）合理使用資產(chǎn)，不定期對所轄范圍內(nèi)資產(chǎn)進(jìn)行盤點，確保資產(chǎn)安全和完好；（3）在財務(wù)股的組織下，完成資產(chǎn)清查盤點等各項工作。第九條崗位設(shè)置要求（一）按照賬實分離的原則，設(shè)立局機(jī)關(guān)資產(chǎn)歸口管理部門，并確定資產(chǎn)財務(wù)管理人員和資產(chǎn)實物管理人員，崗位設(shè)置時不能一人同時兼任二崗；（二）結(jié)合管理機(jī)構(gòu)設(shè)置要求，設(shè)立局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)股室管理員；（三）資產(chǎn)財務(wù)管理和資產(chǎn)實物管理的崗位人員信息應(yīng)報財會股備案；發(fā)生變動時，應(yīng)在變動后及時報財會股調(diào)整備案信息。第三章固定資產(chǎn)配置第十條國有資產(chǎn)配置是指財政部門、主管部門、事業(yè)單位等根據(jù)本局履行職能的需要，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定的程序，通過購置或

7、者調(diào)劑等方式為本局配備資產(chǎn)的行為。第十一條本局國有資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）現(xiàn)有資產(chǎn)無法滿足本局履行職能的需要；（二）難以與其他單位共享、共用相關(guān)資產(chǎn)；（三）難以通過市場購買產(chǎn)品或者服務(wù)的方式代替資產(chǎn)配置，或者采取市場購買方式的成本過高。第十二條對有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行配備；對沒有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，從本局實際需要出發(fā)，從嚴(yán)控制，合理配備。第十三條資產(chǎn)配置程序要求財務(wù)股向財政部門申請用財政性資金購置規(guī)定限額以上資產(chǎn)的（包括本局申請用財政性資金舉辦大型會議、活動需要進(jìn)行的購置），除國家另有規(guī)定外，按照下列程序報批：（一）年度部門預(yù)算編制前，辦公室審核資產(chǎn)存量，提出下一年度擬

8、購置資產(chǎn)的品目、數(shù)量，測算經(jīng)費(fèi)額度，報財務(wù)股審核；（二）財務(wù)股根據(jù)本局資產(chǎn)存量狀況和有關(guān)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，審核、匯總本局資產(chǎn)購置計劃，報縣財政局審批；（三）縣財政局根據(jù)財務(wù)股的審核意見，對資產(chǎn)購置計劃進(jìn)行審批；（四）經(jīng)縣財政局批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計劃，本局應(yīng)當(dāng)列入年度部門預(yù)算，并在上報年度部門預(yù)算時附送批復(fù)文件等相關(guān)材料，作為財政部門批復(fù)部門預(yù)算的依據(jù)。第十四條資產(chǎn)與采購管理結(jié)合的管理要求本局購置納入政府采購范圍的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)政府采購的規(guī)定執(zhí)行。第十五條資產(chǎn)配置報批程序要求本局向主管部門或其他部門申請項目經(jīng)費(fèi)的，有關(guān)部門在下達(dá)經(jīng)費(fèi)前，應(yīng)當(dāng)將所涉及的規(guī)定限額以上的資產(chǎn)購置事項報縣財政局批準(zhǔn)。本局

9、用其他資金購置規(guī)定限額以上資產(chǎn)的，報財務(wù)股審批；財務(wù)股應(yīng)當(dāng)將審批結(jié)果定期報縣財政局備案。第十六條對于本局長期閑置、低效運(yùn)轉(zhuǎn)或者超標(biāo)準(zhǔn)配置的資產(chǎn)，原則上由財會股進(jìn)行調(diào)劑，并報縣財政廳備案；跨部門、跨地區(qū)的資產(chǎn)調(diào)劑應(yīng)當(dāng)報同級或者共同上一級的財政部門批準(zhǔn)。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。第四章資產(chǎn)使用管理第十七條本局應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度。本局應(yīng)當(dāng)對實物資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實相符，加強(qiáng)對本局土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)的管理，防止無形資產(chǎn)流失。第十八條國有資產(chǎn)使用包括自用、對外投資和出租、出借等。國有資產(chǎn)使用應(yīng)首先保證本局正常運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)

10、展的需要。(一)國有資產(chǎn)自用管理:本著實物量和價值量并重的原則，定期清查實物資產(chǎn)，完善資產(chǎn)管理賬表及有關(guān)資料，做到賬賬、賬卡、賬實相符，并對資產(chǎn)丟失、毀損等情況實行責(zé)任追究制度。(二)對外投資:利用貨幣資金、實物資產(chǎn)等國有資產(chǎn)投資并取得相應(yīng)收益的行為。應(yīng)當(dāng)在保證本局正常運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展的前提下，嚴(yán)格控制貨幣性資金對外投資，不得利用財政撥款和財政撥款結(jié)余資金對外投資。(三)出租、出借:將國有實物資產(chǎn)出租、出借并取得相應(yīng)收益的行為。第十九條國有資產(chǎn)的使用應(yīng)遵循以下原則:(一)權(quán)屬清晰:本局用于對外投資和出租、出借的國有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或存在權(quán)屬糾紛的資產(chǎn)不得用于對外投資和出租、出借。

11、(二)安全完整:本局要定期對自用和出租、出借的實物資產(chǎn)、對外投資、借出資金進(jìn)行清查，確保國有資產(chǎn)的安全完整。(三)風(fēng)險控制:本局對外投資和出租、出借資產(chǎn)實行專項管理，并在單位財務(wù)會計報告中對相關(guān)信息進(jìn)行披露。(四)注重績效:本局對外投資取得的投資收益和出租、出借取得的租金、利息等要全部納入預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。鼓勵實行國有資產(chǎn)共享共用，提高國有資產(chǎn)的使用效益。第二十條資產(chǎn)使用與收支管理要求財務(wù)股應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的相關(guān)憑證或文件及時進(jìn)行賬務(wù)處理。對購置的資產(chǎn)，如無實物資產(chǎn)管理部門出具的驗收入庫單，財務(wù)部門不予報銷。第二十一條資產(chǎn)使用與預(yù)算管理要求本局國有資產(chǎn)管理部門對購置、接受捐贈、無償劃撥等方式

12、獲得的資產(chǎn)應(yīng)及時辦理驗收入庫手續(xù);自建資產(chǎn)應(yīng)及時辦理竣工驗收、竣工財務(wù)決算，并按要求辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記。第二十二條資產(chǎn)使用的審批程序要求(一)自用資產(chǎn):建立建全驗收、領(lǐng)用、使用、保管和維護(hù)等管理流程，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和績效考評，并建立資產(chǎn)領(lǐng)用交回制度、資產(chǎn)統(tǒng)計報告制度。(二)本局對外投資或出租、出借按以下程序辦理:(1)各處室申報。各處室申請利用國有資產(chǎn)對外投資或以實物資產(chǎn)出租、出借，必須按要求附相關(guān)材料，匯總辦公室，辦公室以正式文件逐級申報;(2)財務(wù)股審核。財務(wù)股對申報的對外投資或出租、出借材料進(jìn)行審核匯總，報計劃財務(wù)處審核;(4)XXX財政廳審批。XXX財政廳按審批權(quán)限對報送的對外投資或

13、出租、出借事項進(jìn)行審核批復(fù)。對數(shù)量較大的對外投資或出租、出借，可就有關(guān)情況進(jìn)行實地核查。(5)評估備案與核準(zhǔn)。本局根據(jù)XXX財政廳的批復(fù)，委托具有資產(chǎn)評估資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)對國有資產(chǎn)進(jìn)行評估，評估結(jié)果報XXX財政廳備案。評估結(jié)果按照財政部關(guān)于印發(fā)<國有資產(chǎn)評估項目核準(zhǔn)管理辦法>的通知(財企(2001)801號)規(guī)定須經(jīng)核準(zhǔn)的，報財政部核準(zhǔn)。(6)本局進(jìn)行對外投資或出租、出借時，應(yīng)依照批準(zhǔn)文件進(jìn)行商務(wù)談判，簽訂合同，辦理有關(guān)對外投資或出租、出借事宜。注:XXX氣象部門國有資產(chǎn)使用管理暫行辦法第十二條、第十四條、第十七條、第三十八條規(guī)定:第五章國有資產(chǎn)處置第二十三條本局國有資產(chǎn)處置，是指本

14、局對其占有、使用的國有資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者注銷產(chǎn)權(quán)的行為。本局國有資產(chǎn)處置的范圍包括:閑置資產(chǎn)，報廢、淘汰資產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)，盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)，以及依照國家有關(guān)規(guī)定需要處置的其他資產(chǎn)。按資產(chǎn)性質(zhì)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對外投資等。注:XXX氣象部門國有資產(chǎn)處量管理暫行辦法第四條、第八條規(guī)定;第二十四條國有資產(chǎn)處置的方式有無償調(diào)撥(劃轉(zhuǎn))對外捐贈、出售、轉(zhuǎn)讓、置換、報廢報損、貨幣性資產(chǎn)損失核銷等七種。(一)無償調(diào)撥(劃轉(zhuǎn)):在不改變國有資產(chǎn)性質(zhì)的前提下，以無償轉(zhuǎn)讓的方式變更國有資產(chǎn)占有、使用權(quán)的行為;(二)對外捐贈:本局依照中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法，自愿無償將其有權(quán)處

15、分的合法財產(chǎn)捐贈給合法的受贈人的行為，包括實物資產(chǎn)捐贈、無形資產(chǎn)捐贈和貨幣性資產(chǎn)捐贈等;(三)出售、出讓、轉(zhuǎn)讓:變更國有資產(chǎn)所有權(quán)或占有、使用權(quán)并取得相應(yīng)收益的行為;(四)置換:本局與其他單位以非貨幣性資產(chǎn)為主進(jìn)行的交換。這種交換不涉及或只涉及少量的貨幣性資產(chǎn)(即補(bǔ)價);(五)報廢:按有關(guān)規(guī)定或經(jīng)有關(guān)部門、專家鑒定，對已不能繼續(xù)使用的資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)注銷的資產(chǎn)處置行為;(六)報損:由于發(fā)生呆賬損失、非正常損失等原因，按有關(guān)規(guī)定對資產(chǎn)損失進(jìn)行產(chǎn)權(quán)注銷的資產(chǎn)處置行為;(七)核銷:本局按現(xiàn)行財務(wù)與會計制度，對確認(rèn)形成損失的貨幣性資產(chǎn)(現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等)進(jìn)行核銷的行為;注:XXX氣象部

16、門國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法第八條規(guī)定;第二十五條無償調(diào)撥(劃轉(zhuǎn))處置資產(chǎn)時，辦公室整理如下材料報送財務(wù)核算中心、計劃財務(wù)處分級審核后，上報XXX財政廳審批。(一)無償調(diào)撥(劃轉(zhuǎn))申請文件;(二)氣象部門國有資產(chǎn)處置申請表;(三)資產(chǎn)價值憑證及產(chǎn)權(quán)證明，如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、國有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證、股權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件(加蓋單位公章);(四)因撤銷、合并、分立而移交資產(chǎn)的，需提供撤銷、合并、分立的批文;(五)擬無償調(diào)撥(劃轉(zhuǎn))國有資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價等清單;(六)將所屬國有資產(chǎn)無償調(diào)撥(劃轉(zhuǎn))到氣象部門外其他中央單位的，提供雙方意向性協(xié)議，以及接收方主管部門同意無償調(diào)撥

17、(劃轉(zhuǎn))的有關(guān)文件;(七)將所屬國有資產(chǎn)無償調(diào)撥(劃轉(zhuǎn))到地方單位的，提供本局同意劃出的相關(guān)文件，以及提供接收方省級財政廳(局)同意接收的相關(guān)文件。(八)其他相關(guān)材料。注:XXX氣象部門國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法第十四條規(guī)定;第二十六條對外捐贈資產(chǎn)時，辦公室整理如下材料報送財務(wù)核算中心、計劃財務(wù)處分級審核后，上報XXX財政廳審批。(一)對外捐贈申請文件;(二)氣象部門國有資產(chǎn)處置申請表;(三)捐贈報告，包括:捐贈事由、途徑、方式、責(zé)任人、資產(chǎn)構(gòu)成及其數(shù)額、交接程序等;(四)本局出具的捐贈事項對本局財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動影響的分析報告，使用貨幣資金對外捐贈的，應(yīng)提供貨幣資金的來源說明等;(五)本局決定

18、捐贈事項的有關(guān)文件;(六)能夠證明捐贈資產(chǎn)價值的有效憑證，如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、記賬憑證、固定資產(chǎn)卡片及產(chǎn)權(quán)證明等憑據(jù)的復(fù)印件(加蓋單位公章);(七)其他相關(guān)材料。對外捐贈資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)依據(jù)受贈方出具的XXX財政廳統(tǒng)一印(監(jiān))制的捐贈收據(jù)或者捐贈資產(chǎn)交接清單確認(rèn);對無法索取XXX財政廳統(tǒng)一印(監(jiān))制的捐贈收據(jù)的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)受贈方所在地城鎮(zhèn)街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)等基層政府組織出具的證明確認(rèn)。本局無償調(diào)撥(劃轉(zhuǎn))或接受捐贈的國有資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，并逐級上報中國備案。注:X氣象部門國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法第十六條、第十七條規(guī)定;第二十七條國有資產(chǎn)出售、出讓、轉(zhuǎn)讓時，辦公室整理如下材料報送財務(wù)核算中

19、心、計劃財務(wù)處分級審核后，上報XXX財政廳審批。(一)出售、轉(zhuǎn)讓申請文件;(二)氣象部門國有資產(chǎn)處置申請表;(三)資產(chǎn)價值憑證及產(chǎn)權(quán)證明，如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、國有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證、股權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件(加蓋單位公章);(四)出售、轉(zhuǎn)讓方案，包括資產(chǎn)的基本情況，處置的原因、方式等;(五)出售、轉(zhuǎn)讓合同草案，屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，還應(yīng)提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓可行性報告;(六)其他相關(guān)材料。本局國有資產(chǎn)出售、出讓、轉(zhuǎn)讓，通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、證券交易系統(tǒng)、協(xié)議方式以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行。本局國有資產(chǎn)出售、出讓、轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和證券交易系統(tǒng)之外的直接協(xié)議方式。本局國有資

20、產(chǎn)出售、出讓、轉(zhuǎn)讓，以上級主管部門備案或核準(zhǔn)的資產(chǎn)評估報告所確認(rèn)的評估價值作為市場競價的參考依據(jù)，意向交易價格低于評估結(jié)果90%的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定權(quán)限報上級主管部門重新確認(rèn)后交易。計劃財務(wù)處根據(jù)審批文件、合同及資產(chǎn)交接清單完成產(chǎn)權(quán)注銷。注:XXX氣象部門國有資產(chǎn)處量管理暫行辦法第二十、二十一、二十二條規(guī)定;第二十八條國有置換時，辦公室整理如下材料報送財務(wù)核算中心、計劃財務(wù)處分級審核后，上報XXX財政廳審批。(一)置換申請文件;(二)氣象部門國有資產(chǎn)處置申請表;(三)資產(chǎn)價值憑證及產(chǎn)權(quán)證明，如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、國有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證、股權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件(加蓋單位公章);(四)對

21、方單位擬用于置換資產(chǎn)的基本情況說明、是否已被設(shè)置為擔(dān)保物等;(五)雙方草簽的置換協(xié)議;(六)對方單位的法人證書或營業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件(加蓋單位公章);(七)單位近期的財務(wù)報告;(八)其他相關(guān)材料。注:XXX氣象部門國有資產(chǎn)處量管理暫行辦法第二十四條規(guī)定;第二十九條國有資產(chǎn)報廢、報損時，辦公室整理如下材料報送財務(wù)核算中心、計劃財務(wù)處分級審核后，上報XXX財政廳審批。(一)報廢、報損申請文件;(二)氣象部門國有資產(chǎn)處置申請表;(三)能夠證明盤虧、毀損以及非正常損失資產(chǎn)價值的有效憑證。如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、記賬憑證、固定資產(chǎn)卡片、盤點表及產(chǎn)權(quán)證明等憑據(jù)的復(fù)印件(加蓋單位公章)(四)報廢、報損價

22、值清單;(五)非正常損失責(zé)任事故的鑒定文件及對責(zé)任者的處理文件;(六)因房屋拆除等原因需辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)的，提交相關(guān)職能部門的房屋拆除批復(fù)文件、建設(shè)項目拆建立項文件、雙方簽定的房屋拆遷補(bǔ)償協(xié)議;(七)其他相關(guān)材料。注:XX氣象部門國有資產(chǎn)處量管理暫行辦法第二十七條規(guī)定:第三十條國有資產(chǎn)對外投資、擔(dān)保(抵押)發(fā)生損失申請損失處置時，辦公室整理如下材料報送財務(wù)核算中心、計劃財務(wù)處分級審核后，.上報XXX財政廳審批。(一)對外投資、擔(dān)保(抵押)損失處置申請文件;(二)氣象部門國有資產(chǎn)處置申請表;(三)被投資單位的清算審計報告及注銷文件;(四)債權(quán)或股權(quán)憑證、形成呆壞賬的情況說明和具有法定依據(jù)的證明材

23、料;(五)申請仲裁或提起訴訟的，提交相關(guān)法律文書;(六)其他相關(guān)材料。注:XXX氣象部門國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法第二十八條規(guī)定;第三十一條貨幣性資產(chǎn)申請損失核銷時，辦公室整理如下材料報送財務(wù)核算中心、計劃財務(wù)處分級審核后，.上報XXX財政廳審批。(一)貨幣性資產(chǎn)損失核銷申請文件;(二)氣象部門國有資產(chǎn)處置申請表;(三)債務(wù)人已被依法宣告破產(chǎn)、撤銷、關(guān)閉，用債務(wù)人清算財產(chǎn)清償后仍不能彌補(bǔ)損失的，提供宣告破產(chǎn)的民事裁定書以及財產(chǎn)清算報告、注銷工商登記或吊銷營業(yè)執(zhí)照的證明、政府有關(guān)部門決定關(guān)閉的文件;(四)債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡的，提供其財產(chǎn)或遺產(chǎn)不足清償?shù)姆晌募?(五)涉及訴訟的，提

24、供判決裁定申報單位敗訴的人民法院生效判決書或裁定書，或雖勝訴但因無法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的法律文件。注:XXx氣象部門國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法第三十條規(guī)定;第三十二條國有資產(chǎn)處置收入是指在出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報廢、報損等處置國有資產(chǎn)過程中獲得的收入，包括出售實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的收入、置換差價收入、報廢報損殘值變價收入、保險理賠收入、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)收益等。本局國有資產(chǎn)處置收入，在扣除相關(guān)稅金、評估費(fèi)、拍賣傭金等費(fèi)用后，按照政府非稅收入管理和財政國庫收繳管理的規(guī)定上繳中央國庫，實行“收支兩條線”管理。土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收益，按照財政部關(guān)于將中央單位土地收益納入預(yù)算管理的通知(財綜(2006)63號)

25、規(guī)定，上繳中央國庫，實行“收支兩條線”管理。出售實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)收入、置換差價收入、報廢報損殘值變價收入、保險理賠收入等上繳中央國庫，實行“收支兩條線”管理。科技成果轉(zhuǎn)化(轉(zhuǎn)讓)收入，按照國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化若干規(guī)定的通知(國辦發(fā)(1999)29號)的有關(guān)規(guī)定，在扣除獎勵資金后上繳中央國庫。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。注:XXX氣象部門國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法第三十一條、第三十二條規(guī)定;第三十三條本局處置國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按以下程序辦理:(一)各處室申報。各處室處置國有資產(chǎn)，須填寫氣象部門國有資產(chǎn)處置申請表，并附相關(guān)材料，匯總到辦公室，再以正式文件向財務(wù)核算中心申報。(

26、二)財務(wù)核算中心審核。財務(wù)核算中心對各處室的申報處置材料進(jìn)行合規(guī)性、真實性等審核后，按照審批權(quán)限審批或上報。在審核過程中，財務(wù)核算中心認(rèn)為如有必要，可對擬處置的資產(chǎn)有關(guān)情況進(jìn)行實地核查。(三)XXX財政廳審批。XXX財政廳按照審批權(quán)限對本局報送的國有資產(chǎn)處置事項進(jìn)行審核批復(fù)。(四)評估備案與核準(zhǔn)。單位價值在50萬元(含)以上的資產(chǎn)處置，本局根據(jù)XXX財政廳的批復(fù)，委托具有資產(chǎn)評估資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)對擬處置的國有資產(chǎn)進(jìn)行評估(氣象專用設(shè)備應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國業(yè)務(wù)職能司審核或授權(quán)審核)，評估結(jié)果報XXX財政廳備案。評估結(jié)果按照國家有關(guān)規(guī)定須經(jīng)核準(zhǔn)的，報財政部核準(zhǔn)。(五)公開處置。本局對申報處置的國有資產(chǎn)進(jìn)行公

27、開處置。注;XXX氣象部門國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法第十條規(guī)定;第六章資產(chǎn)評估與清查第三十四條本局國有資產(chǎn)評估工作應(yīng)當(dāng)委托具有資產(chǎn)評估資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。本局應(yīng)當(dāng)如實向資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提供有關(guān)情況和資料，并對所提供的情況和資料的客觀性、真實性和合法性負(fù)責(zé)。本局不得以任何形式干預(yù)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)獨立執(zhí)業(yè)。本局國有資產(chǎn)評估項目實行核準(zhǔn)制和備案制。核準(zhǔn)和備案工作按照國家有關(guān)國有資產(chǎn)評估項目核準(zhǔn)和備案管理的規(guī)定執(zhí)行。注:事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法第四十條、四十一條規(guī)定;第三十五條本局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。(一)對資產(chǎn)實施歸口管

28、理。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。(二)按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。(三)建立資產(chǎn)臺賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實物管理。本局應(yīng)當(dāng)定期清查盤點資產(chǎn)，確保賬實相符。財會、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。(四)建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理。注:行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)苑(試行)第四十四條規(guī)定;第三十六條核準(zhǔn)和備案工

29、作按照國家有關(guān)國有資產(chǎn)評估項目核準(zhǔn)和備案管理的規(guī)定執(zhí)行。第三十七條本局資產(chǎn)清查，是指各級政府及其財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位，根據(jù)專項工作要求或者特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的政策、工作程序和方法，對本局進(jìn)行賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查，依法認(rèn)定各項資產(chǎn)損溢和資金掛賬，真實反映行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)占有使用狀況的工作。本局有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查:(一)根據(jù)國家專項工作要求或者本級政府及其財政部門實際工作需要，被納入統(tǒng)一組織的資產(chǎn)清查范圍的。(二)進(jìn)行重大改革或者改制的。(三)遭受重大自然災(zāi)害等不可抗力造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的。(四)會計信息嚴(yán)重失真或者國有資產(chǎn)出現(xiàn)重大流失的。(五)會計政策發(fā)生重大

30、變更，涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重要變化的。(六)財政部門、主管部門認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查的其他情形。注:行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法第二條規(guī)定;第三十八條資產(chǎn)清查工作內(nèi)容主要包括本局基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等。本局基本情況清理是指對應(yīng)當(dāng)納入資產(chǎn)清查工作范圍的所屬單位戶數(shù)、機(jī)構(gòu)及人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理。賬務(wù)清理是指對本局的各種銀行賬戶、各類庫存現(xiàn)金、有價證券、各項資金往來和會計核算科目等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理。財產(chǎn)清查是指對本局的各項資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實。本局對清查出的各種資產(chǎn)盤盈、損失和資金掛賬應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提出相關(guān)處理建議。完善制度是

31、指針對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。注:行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法第十五條規(guī)定;第七章產(chǎn)權(quán)登記與糾紛處理第三十九條本局國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記(以下簡稱產(chǎn)權(quán)登記)是國家對本局占有、使用的國有資產(chǎn)進(jìn)行登記，依法確認(rèn)國家對國有資產(chǎn)的所有權(quán)和本局對國有資產(chǎn)的占有、使用權(quán)的行為。注:事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法第三十條規(guī)定;第四十條本局應(yīng)當(dāng)向XX財政廳或者經(jīng)XXX財政廳授權(quán)的主管部門(以下簡稱授權(quán)部門)申報、辦理產(chǎn)權(quán)登記，并由財政部門或者授權(quán)部門核發(fā)事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證(以下簡稱產(chǎn)權(quán)登記證)。產(chǎn)權(quán)登記證是國家對本局國有資產(chǎn)享有所

32、有權(quán)，單位享有占有、使用權(quán)的法律憑證，由財政部統(tǒng)一印制。本局辦理法人年檢、改制、資產(chǎn)處置和利用國有資產(chǎn)對外投資、出租、出借、擔(dān)保等事項時，應(yīng)當(dāng)出具產(chǎn)權(quán)登記證。注:事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法第三十條規(guī)定;第四十一條本局國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的內(nèi)容主要包括:(一)本局名稱、住所、負(fù)責(zé)人及成立時間;(二)本局性質(zhì)、主管部門;(三)本局資產(chǎn)總額、國有資產(chǎn)總額、主要實物資產(chǎn)額及其使用狀況、對外投資情況;(四)其他需要登記的事項。注:事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法第三十一條、第三十二條規(guī)定;第四十二條本局應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定進(jìn)行國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記:(一)新設(shè)立的事業(yè)單位，辦理占有產(chǎn)權(quán)登記;.(二)發(fā)生分立、合并、部分

33、改制，以及隸屬關(guān)系、單位名稱、住所和單位負(fù)責(zé)人等產(chǎn)權(quán)登記內(nèi)容發(fā)生變化的事業(yè)單位，辦理變更產(chǎn)權(quán)登記;(三)因依法撤銷或者整體改制等原因被清算、注銷的事業(yè)單位，辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記。第四十三條本局國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)更變按照以下規(guī)定進(jìn)行:(一)新設(shè)立的事業(yè)單位，辦理占有產(chǎn)權(quán)登記;(二)發(fā)生分立、合并、部分改制，以及隸屬關(guān)系、單位名稱、住所和單位負(fù)責(zé)人等產(chǎn)權(quán)登記內(nèi)容發(fā)生變化的事業(yè)單位，辦理變更產(chǎn)權(quán)登記;(三)因依法撤銷或者整體改制等原因被清算、注銷的事業(yè)單位，辦理注銷產(chǎn)權(quán)登記。本局與其他國有單位之間發(fā)生國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛的，由當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，可以向同級或者共同上一級財政部門申請調(diào)解或者裁定，必要時

34、報有管轄權(quán)的人民政府處理。本局與非國有單位或者個人之間發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛的，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)提出擬處理意見，經(jīng)主管部門審核并報XXX財政廳批準(zhǔn)后，與對方當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，依照司法程序處理。注:停業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法第三十四條、三十六條、三十七條規(guī)定;第八章資產(chǎn)統(tǒng)計報告與信息管理第四十四條局長為局機(jī)關(guān)資產(chǎn)管理工作的第一責(zé)任人，在日常工作中要積極組織、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查資產(chǎn)管理工作，確保資產(chǎn)安全完整、有效利用、賬賬相符、賬實相符。各處室負(fù)責(zé)人應(yīng)對本業(yè)務(wù)處室使用的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，保證本業(yè)務(wù)處室使用資產(chǎn)的安全和完好。第四十五條紀(jì)檢組人員依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及本制度規(guī)定，對本局國有資產(chǎn)配置和使用情況進(jìn)行

35、監(jiān)督檢查。第四十六條局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)處室要積極履行資產(chǎn)管理職責(zé)，建立、完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實施資產(chǎn)動態(tài)管理和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并糾正資產(chǎn)配置中的違法、違紀(jì)、違規(guī)行為，維護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效率。第四十七條實行資產(chǎn)臺賬登記管理制度，按照規(guī)定及時更新資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，自覺接受省財政廳對資產(chǎn)配置的監(jiān)督檢查。第四十八條實行資產(chǎn)統(tǒng)計報告制度，由財務(wù)核算中心向局領(lǐng)導(dǎo)、省財政廳報送資產(chǎn)統(tǒng)計報告，及時反映本局資產(chǎn)使用以及變動情況。于每個會計年度終了，按照省財政廳規(guī)定的部門決算報表格式、內(nèi)容和要求，向省財政廳報告國有資產(chǎn)使用情況。第四十九條違反本制度規(guī)定、不按規(guī)定程序和方式配置、使用和處置國有資產(chǎn)的，

36、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對相關(guān)負(fù)責(zé)人予以問責(zé);依據(jù)財政違法行為處罰處分條例對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行處罰、處理、處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第九章監(jiān)督檢查和法律責(zé)任第五十條本局國有資產(chǎn)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)堅持內(nèi)部監(jiān)督與財政監(jiān)督、審計監(jiān)督、社會監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項檢查相結(jié)合。注:<事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法第五十條規(guī)定;第五十一條本局及其工作人員違反本辦法，有下列行為之一的，依據(jù)財政違法行為處罰處分條例的規(guī)定進(jìn)行處罰、處理、處分:(一)以虛報、冒領(lǐng)等手段騙取財政資金的;(二)擅自占有、使用和處置國有資產(chǎn)的;(三)擅自提供擔(dān)保的;(四)未按規(guī)定繳納

37、國有資產(chǎn)收益的。第五十二條財政部門、財務(wù)核算中心及其工作人員在上繳、管理國有資產(chǎn)收益，或者下?lián)茇斦Y金時，違反本辦法規(guī)定的，依據(jù)財政違法行為處罰處分條例的規(guī)定進(jìn)行處罰、處理、處分。財務(wù)核算中心在配置本局國有資產(chǎn)或者審核、批準(zhǔn)國有資產(chǎn)使用、處置事項的工作中違反本辦法規(guī)定的，財務(wù)核算中心可以責(zé)令其限期改正，逾期不改的予以警告。違反本辦法有關(guān)本局國有資產(chǎn)管理規(guī)定的其他行為，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章制度進(jìn)行處理。注:事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法第五十一條第五十四條規(guī)定;第十章附則第五十三條本制度與上級有關(guān)部門制度相抵觸的，以上級部門制度為準(zhǔn)。本局內(nèi)其他規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。第五十四條本制度由辦公室、財務(wù)核算中心負(fù)責(zé)解釋。第五十五條本制度經(jīng)印發(fā)之日起施行。