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1、信貸風險的法律防范,主講人 張明霞,信貸風險 金融企業(yè)（銀行）所發(fā)放的貸款（資產）不能按約期正常回流導致逾期、呆滯、呆帳等信貸資金沉淀現(xiàn)象的可能性 。,第一講 合規(guī)風險,一、基本概念 合規(guī)：原意是遵守、服從，它包括兩方面的含義：一是銀行的內部管理制度和業(yè)務規(guī)則符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準則；二是內部管理制度得到實際執(zhí)行。 合規(guī)風險：是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。,二、合規(guī)風險與銀行三大風險(信用風險、市場風險、操作風險)的聯(lián)系與區(qū)別 區(qū)別：合規(guī)風險簡單地說是銀行

2、做了不該做的事(違法、違規(guī)、違德等)而招致的風險或損失，銀行自身行為的主導性特征比較明顯。而三大風險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內外部環(huán)境而形成的風險或損失，與外部環(huán)境因素的影響性、關聯(lián)性比較大。 聯(lián)系：合規(guī)風險是其他三大風險特別是操作風險存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風險的存在使得合規(guī)風險更趨復雜多變而難以控制，且它們的結果基本相同，即都會給銀行帶來經濟或名譽上的損失。在一定程度上甚至可以說它們之間有著某種因果或遞進關系。,三、不合規(guī)貸款形成的表現(xiàn)形式 （一）制度、程序設計存在明顯漏洞 （二）上層色彩濃烈 （三）信貸操作人員有章不遵，違反銀行業(yè)和農信社內部關于信貸方面的有關規(guī)定、制

3、度辦理貸款。 主要有三種表現(xiàn)形式：1、違反授權制度；2、違反辦貸程序；3、違反辦貸要求。,1、違反授權制度，指違反農村信用社上級管理部門或有權授權人所授權限。主要包含以下兩種：a、跨轄區(qū)發(fā)放貸款；b、超越審批權限發(fā)放貸款（含頂名、借名，化整為零等變相方式）。其違規(guī)性質應為主觀違規(guī)，常因信貸崗位人員故意違反信貸紀律所造成。 2、違反貸款辦理程序，指違反貸款的一般操作程序：建立貸款關系貸款申請貸前調查貸款審批辦理必要的貸款手續(xù)（如：公證、登記、接管）貸款發(fā)放貸后管理信貸處理（含催收、按約扣款、訴訟）貸款收回。其違規(guī)表現(xiàn)有如下幾類：a、未開展或形成貸前調查；b、未落實貸款審批條件或貸款有關法律文書未

4、生效；c、未辦理必要的貸款手續(xù)；d、貸后檢查不到位或檢查出問題未報告。該類違規(guī)行為屬于貸款管理的一般程序，為信貸從業(yè)人員應具的一般常識，因此，該類行為也屬于主觀違規(guī)行為。,3、違反辦理要求的貸款行為，其表現(xiàn)形式有以下幾類：a、未按規(guī)定簽訂借款合同，擔保合同等法律性文件，或對法律文書內容審核不嚴，致使法律性文書無效或出現(xiàn)對貸款人不利的條款；b、未充分核實、評估借款人資信狀況或擔保物真實性、有效性及市場價值；c、信貸處理方式不當或處理時間不及時，此類規(guī)定由于法律性、政策性、靈活性較強。要求信貸員素質較高，因此，此類違規(guī)行為大多為客觀違規(guī)。,四、當前商業(yè)銀行合規(guī)風險管理存在的問題 （一）合規(guī)風險管理

5、意識淡薄。在現(xiàn)實工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對于什么是合規(guī)，為什么要合規(guī)，怎樣才能合規(guī)，還存在模糊的、甚至是錯誤的認識和做法：有的把合規(guī)作為一句時髦的口號，喊在嘴上，寫在紙上，釘在墻上，卻沒有統(tǒng)一的規(guī)劃和措施，始終沒有落實到行動上；有的把合規(guī)同業(yè)務發(fā)展對立起來，一味強調經濟利益，以追求利潤最大化為借口，逃避或抵制合規(guī)；有的長官意志嚴重，習慣于傳統(tǒng)的思維方式和工作方法，輕制度管理重主觀行事 。,（二）部分“規(guī)則”不規(guī)范。雖然商業(yè)銀行對外部規(guī)則如法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等規(guī)則沒有制定的權力，但對于自身內部的經營規(guī)則，商業(yè)銀行可以自主確定。這些內部規(guī)則，保證了商業(yè)銀行的正常運行。但是，在

6、這些商業(yè)銀行內部規(guī)則中，存在著一些突出問題：一是內容不規(guī)范。有的內容空洞，缺乏可操作性；有的為獲取更多的利益，違法或者超越職權設立多收費、高收費事項，與外部規(guī)則或法律精神相抵觸；二是對內部規(guī)則的執(zhí)行不到位，或者根本不執(zhí)行，而對這種不執(zhí)行規(guī)則的行為又缺少對相應的懲罰補救規(guī)則，使得規(guī)則僅僅成為一種裝飾、一種擺設；三是備案審查工作不到位，表現(xiàn)在對規(guī)則制而不備或備而不審，制而不備逃避了外部監(jiān)管部門和上一級銀行的監(jiān)督，備而不審導致監(jiān)督流于形式。,（三）合規(guī)風險管理能力不強。 第一，近年來，我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理發(fā)展較快，取得了較好的效果，但我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理能力總體上仍然不高，尤其是對合規(guī)風險的

7、識別和評估上未實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)測和量化管理，對合規(guī)風險管理的創(chuàng)新和發(fā)展后勁不足，這與國外發(fā)達國家的商業(yè)銀行相比還有相當差距；第二，在復雜多變的市場環(huán)境中，新的合規(guī)風險不斷產生，而有的商業(yè)銀行對合規(guī)風險管理的經驗積累尚且不足，導致其對合規(guī)風險的應對和處理能力較弱；第三，我國有的商業(yè)銀行的風險管理架構還不完善，對合規(guī)風險的管理活動仍集中于傳統(tǒng)信貸領域，還不能做到對銀行整體經營業(yè)務的全面覆蓋，離全面合規(guī)風險管理體系的要求相差甚遠；第四，我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理人才缺乏，合規(guī)風險管理隊伍能力不高，在很大程度上制約了我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的發(fā)展。,（四）制度執(zhí)行不力，權威性不足 。 制度是商業(yè)銀行經營發(fā)展的

8、準則，也是員工業(yè)務操作的規(guī)范，合規(guī)風險產生的根源就是未嚴格按照相關規(guī)則制度辦事。有的員工過分強調業(yè)務拓展，片面追求業(yè)務指標，放松合規(guī)風險防范，錯誤地認為只要是“熟人”、“朋友”就值得信任，從而加大了銀行的操作風險；有的員工仍存在“以信任代替制度、以習慣代替制度、以情面代替紀律”的陋習，忽視制度執(zhí)行，對存在的問題整改不力，問責不嚴，一定程度上縱容了違規(guī)違紀行為，致使制度控制形同虛設。,五、加強和改進合規(guī)風險管理的對策 （一）加強合規(guī)文化建設，塑造深厚的合規(guī)文化。 合規(guī)是包括高層管理人員在內的每一位銀行從業(yè)者所必須具備的基本素質和必須遵守的根本準則。商業(yè)銀行應努力培養(yǎng)員工形成以誠實正直為基礎的職業(yè)

9、操守，大力營造蓬勃向上且富有活力的合規(guī)文化，將合規(guī)文化提升凝練成為銀行文化的核心構成要素，把合規(guī)文化的理念融入到銀行的日常經營管理和決策中。要進一步倡導“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動”等合規(guī)文化理念、意識和行為準則。通過加強宣傳教育，讓員工了解和掌握合規(guī)知識，提高對合規(guī)風險管理重要性的認識和理解，以確保合規(guī)風險管理切實有效。,（二）注重“規(guī)則”研究，確保規(guī)則制度的規(guī)范性。 商業(yè)銀行的規(guī)章制度建設是合規(guī)風險管理工作的基礎和核心。為了更好地使商業(yè)銀行各項業(yè)務經營活動能夠正常開展，確保銀行經營行為符合國家法律、法規(guī)要求，商業(yè)銀行首先應加強對

10、有關法律、法規(guī)的條文及其內在精神的研究，提高相關理論水平，特別是應重點研究與金融業(yè)務方面相關的法律知識、金融監(jiān)管規(guī)定，跟蹤關注外部規(guī)則的變化，積極參與與銀行自身利益密切相關的政策制定；其次，商業(yè)銀行必須根據(jù)外部法律法規(guī)、監(jiān)管理念的變化、業(yè)務流程變革以及內控管理的新要求，對行內的基本規(guī)章制度進行全面梳理，及時完善各項業(yè)務運作的制度和操作規(guī)程，保證制度和規(guī)程覆蓋所有業(yè)務領域和產品，覆蓋所有風險點，做到每一項業(yè)務和產品都“有規(guī)可依”；同時要及時清理和廢除已經過時的制度規(guī)定，避免因新舊制度交叉而造成一些不必要的執(zhí)行矛盾和風險隱患，切實解決跨部門間的關聯(lián)業(yè)務的“制度盲區(qū)”，實現(xiàn)關聯(lián)制度間的“無縫連接”。

11、,（三）建立合規(guī)風險管理組織體系，落實合規(guī)風險管理工作。 高級管理層應按照獨立性、權威性和全面性的原則建立符合自身實際情況的合規(guī)風險管理組織，并配備充分和適當?shù)牡脑?。合?guī)風險管理部門應在合規(guī)負責人的管理下，與各業(yè)務部門加強聯(lián)系，有效發(fā)現(xiàn)和管理合規(guī)風險。同時，合規(guī)部門應為各業(yè)務部門和本行員工提供有關合規(guī)風險管理的咨詢、指導和培訓，通過提供合規(guī)性提示、評價和報告等方式，警示督促業(yè)務部門管理合規(guī)風險。合規(guī)部門還應主動為其他業(yè)務部門的創(chuàng)新提供合規(guī)風險管理支持，在新產品、新業(yè)務的管理制度、操作流程等方面進行合規(guī)性審核，并給予合規(guī)性意見，以真正體現(xiàn)合規(guī)部門的價值。,（四）完善合規(guī)風險管理長效機制，促進合規(guī)

12、風險管理目標實現(xiàn)。 通過建立起一套完善的合規(guī)風險管理長效機制是合規(guī)管理目標實現(xiàn)的重要途徑。合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責制度和誠信舉報制度是合規(guī)風險管理長效機制的三大支柱性制度。在績效考核制度中，應注意將銀行的整體績效、團隊績效和員工的個人績效有機結合，建立與崗位職責相聯(lián)系的合規(guī)績效目標，構建“合規(guī)創(chuàng)造價值”的目標導向，落實激勵約束，實施有獎有罰，以此促進員工學習規(guī)章制度、遵守規(guī)章制度，提高工作質量和效率；全面嚴格的問責制度是合規(guī)風險管理長效機制的重要組成部分，也是解決有章不遵，有規(guī)不循的關鍵，它要求銀行從業(yè)人員應為其所有行為負責，對因不作為、亂作為或不當作為等違規(guī)行為而造成不良后果的，必須嚴肅追

13、究相關人員的責任；誠信舉報制度是促進合規(guī)管理目標實現(xiàn)的重要保證，在實際工作中，通過設立舉報熱線、舉報郵箱等方式，擴大并暢通舉報違規(guī)行為的渠道，保護舉報人不受打擊報復，從而曝光和查處各種未知或隱藏的違規(guī)事件，抑制違規(guī)違章行為，進一步有效防止違規(guī)風險和損失的發(fā)生。,（五）建設合規(guī)風險管理隊伍，提高合規(guī)風險管理能力。 商業(yè)銀行可以從兩個方面加強合規(guī)風險管理隊伍的建設：首先應注重建立合規(guī)風險管理隊伍的考核和培養(yǎng)機制：對合規(guī)管理人員的日常工作進行定期考評，考核其工作實績，通過規(guī)范化、科學化、制度化的考評，促進合規(guī)管理工作的專業(yè)化、規(guī)范化、職業(yè)化；同時要結合自身實際，制定培養(yǎng)規(guī)劃，有計劃，有步驟地安排合規(guī)

14、管理人員參加各種形式的崗前培訓和在崗培訓，不斷提高他們的合規(guī)管理能力和水平。其次，商業(yè)銀行應建立激勵和淘汰機制,合規(guī)風險管理工作面廣，彈性大，見效周期長，為鼓勵具有良好潛質的人員長期從事合規(guī)管理工作，商業(yè)銀行要通過嚴格、規(guī)范的考核，對考核優(yōu)秀者給予評先評優(yōu)、晉升職稱職務等獎勵及激勵；對考評不合格者，結合工作需要，有序地安排換崗交流或進修學習。,第二講 操作風險,一、基本概念： 操作風險就是指由于內部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運行失當、以及因為外部事件的沖擊等導致直接或間接損失的可能性的風險。 操作風險存在明顯的特點：一是風險的內生性。操作風險大多是在銀行可控范圍內的內生風險；二是操作風險的多樣

15、性。操作風險主要來源于內部程序、員工、科技信息系統(tǒng)和外部事件。,二、操作風險的主要表現(xiàn)形式（存在的問題） （一）在申請及調查階段：一是借款人不符合借款條件，對超過限制貸款年齡的申請人受理貸款；貸款申請人不能提供有效身份證件；申請借款無書面借款申請書；借款人本人不到場，代辦人無借款人的書面授權書。二是借款人資料收集不全，未收集借款人及擔保人的身份證復印件，也未收集佐證借款用途的合同、協(xié)議、票據(jù)等。三是貸前調查內容不全，對借款用途、還款來源、擔保人、抵押物狀況及變現(xiàn)能力等情況缺乏調查。四是不提交調查報告；調查報告未經調查人員簽字確認。,（二）在審查及審批階段：一是對不符合“借新還舊”條件的借款人受

16、理轉貸申請；放松貸款的轉貸條件，使轉貸款條件優(yōu)于原貸款發(fā)放條件。二是發(fā)放擔保貸款的擔保人經濟實力較弱，擔保額度超過其承受能力。三是受理財產抵（質）押貸款申請，未經財產共有人簽字書面同意。四是個人住房按揭貸款月供金額遠超過借款人月收入的50%以上。五是個人經營貸款期限超過其有效經營證件的經營期限。六是貸款審批無審批記錄，無審批表，信貸決策人未在審批表上簽字。,（四）在貸后管理階段：一是未按管理要求及時登記貸款五級風險分類臺賬并進行動態(tài)管理。二是貸款延期不符規(guī)定操作，在無借款人申請、簽訂延期協(xié)議情況下隨意延期；原上報審批發(fā)放的貸款延期未報原審批部門審批；在業(yè)務系統(tǒng)上進行貸款延期而不在借據(jù)上批注延期

17、信息，或在借據(jù)上批注展期而不在業(yè)務系統(tǒng)中延期。三是未按貸后管理要求開展貸后檢查，未按時提交檢查報告；檢查報告質量較差，各期檢查報告雷同，僅修改了檢查時間；檢查報告無檢查人員簽字；檢查工作不到位，未及時發(fā)現(xiàn)問題并進行風險預警。,三、防范貸款操作風險的對策 （一）嚴格把握借款的基本條件 1、所從事的生產經營活動必須符合國家法律、法規(guī)及相關產業(yè)政策； 2、有完全民事行為能力； 3、農戶必須享有土地承包經營權。個體工商戶借款人必須具有經營場所，懂技術、善管理、信譽好； 4、各類企業(yè)和個體工商戶借款人，必須持有工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照，稅務部門核發(fā)的稅務登記證等；從事特種行業(yè)的借

18、款人還須持有其他相關證件； 5、在信用社的營業(yè)機構開立基本賬戶或一般存款賬戶； 6、企業(yè)法人或其他經濟組織必須有固定的生產經營場所，持有中國人民銀行對其核發(fā)的貸款卡；內部管理制度健全，有懂技術、會經營、善管理、較為穩(wěn)定的管理人員； 7、所經營的項目有市場，經科學預測有較好的經濟效益，能如期償還貸款本息； 8、凡申請流動資金貸款的企業(yè)，必須具有企業(yè)所需流動資金30%以上的自有資金；申請固定資產貸款的企業(yè)，必須具有該項目投資總額50%以上的自有資金。,（二）認真審核保證人應具備的條件 法律條件： 1、企業(yè)法人、從事經營活動的事業(yè)法人、其他經濟組織和具有完全民事行為能力的自然人； 2、企業(yè)法人的分支

19、機構作保證人的，應有企業(yè)法人的書面授權書。 經濟條件： 1、保證人的前三年的經營現(xiàn)金凈流入量大于所保證的借款本息額；自然人作保證人的，所保證的借款本息額不得超過該自然人前兩年的合法收入額； 2、保證人累計對外提供保證的債務總額（包括擬提供保證的借款本息），不超過保證人凈資產的兩倍。,（三）認真審查抵、質押物條件 1、國家允許其流通和轉讓； 2、權屬關系明確，不存在產權爭議，擬抵、質押部分未設定其他權利； 3、未被查封、扣押和監(jiān)管； 4、市場價值穩(wěn)定，易于變現(xiàn)、保管和處置。,（四）認真審查權利質押的條件 1、權利真實有效； 2、權利人明確，不存在爭議，擬質押部分未設定其他權利； 3、未被凍結、保

20、全。,（五）嚴格執(zhí)行貸款發(fā)放流程 信用社發(fā)放貸款要嚴格按規(guī)定程序辦理，即借款申請、貸前調查、抵（質）押物評估（含信用社自行評估）、貸款審查、貸款審批（按權限報批）、簽訂借款合同、抵（質）押物登記、質物止付及移交、保險（原則上辦理）、填制貸款憑證、發(fā)放貸款。 1、貸前調查 對企業(yè)（包括公司、單位等經營實體）貸款的借款人重點調查以下內容：,（1）企業(yè)法人主體合法性。即按照企業(yè)提供的法人營業(yè)執(zhí)照正本，查對與借款人名稱是否相符；營業(yè)執(zhí)照是否經過年檢，法定代表人是否有變更；經濟性質是否相符；貸款期限是否超過規(guī)定經營期限；借款用途是否在企業(yè)經營范圍內； （2）企業(yè)注冊資本的真實性。企業(yè)注冊資本帳實是否相符

21、；外資投資企業(yè)是否按規(guī)定比例注冊資本，注冊資本金額與政府批文中的金額是否一致，是否按期足額到位； （3）企業(yè)信用、管理情況?？疾炱髽I(yè)法定代表人信用程度、經營管理能力、企業(yè)技術力量、財務制度、管理體制與經營項目、規(guī)模是否相適應； （4）企業(yè)財務情況。根據(jù)企業(yè)提供的相關報表，對企業(yè)的償債能力、盈利能力、營運能力進行分析，判斷信貸資產的風險程度； （5）貸款擔保情況。主要包括保證貸款的保證條件；抵（質）押貸款的合規(guī)合法性。,對擔保情況的調查 1、保證貸款調查以下內容： （1）是否具有作保證人的法律資格； （2）前三年的經營現(xiàn)金凈流入量及凈資產數(shù)額，并同擬保證的借款本息額相比較，以此來判斷保證人是否具

22、有代為償還能力； （3）對自身債務是否能到期償還，生產經營活動是否正常； （4）保證人的對外擔保情況。,2、抵押擔保貸款除了嚴格審查抵、質押物應具備的條件外，還應調查下列內容： （1）土地使用權抵押的，要重點查驗國有土地使用權證書，弄清是以出讓還是以劃撥方式取得的國有土地使用權；土地使用權的評估價格同當?shù)厥袌鰞r格及土地使用權出讓或轉讓價格是否相符；查實交付土地出讓金的付款憑據(jù)情況； （2）在建工程抵押的，要重點調查在建工程的性質，是否可以處置，否則不能用于抵押；在建工程是否具備土地使用權證書、建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證、施工許可證、商品房銷（預）售證（該證可暫緩要求客戶提供，僅前四

23、證即可）；在建工程抵押貸款，無論開發(fā)商是否拖欠施工商的工程款，施工商都要書面向貸款人承諾放棄抵押部分的優(yōu)先受償權；在建工程的評估價與市場價、開發(fā)成本是否相符合。同時，還應查驗工程完工程度以及土地使用權出讓金是否交納；已建造面積是否已超過總設計建筑面積的50%；是否能保證在貸款到期兩個月前交付使用；對不滿足上述條件的，不予辦理在建工程抵押貸款；,（3）房地產抵押的，要調查房地產的土地使用權性質及取得方式，可否用于抵押；現(xiàn)場調查房地產是否易于變現(xiàn)，其評估價與市場價是否相符；對投入使用的房地產要調查是否出租，查看租賃合同是否真實，查看租賃合同的期限、租金額及付款方式，對租賃期較長（超過3年的）或已經

24、付清租金的，不予辦理抵押貸款； （4）其他動產抵押的，要調查評估價同市場價是否相符，是否屬易于保管、變現(xiàn)的資產； （5）農村信用社原則上不接收非通用設備抵押，通用設備抵押也要從嚴控制； （6）是否重復設定抵押，評估作價與市場價格是否相符，權益有無保證等； （7）股份有限責任公司和有限責任公司需出具董事會同意抵（質）押的決議文件。,對權利質押貸款，調查以下內容： （1）存單質押?，F(xiàn)場調查存單的真?zhèn)?，現(xiàn)場辦理凍結止付手續(xù)； （2）債券質押。用于權利質押的債券限于國債、金融債券。記名債券要到出售部門調查債券的真?zhèn)魏偷盅褐垢肚闆r；無記名債券到出售部門核實債券真?zhèn)吻闆r； （3）票據(jù)質押。用于貸款質押的票

25、據(jù)限于銀行匯票和銀行承兌匯票。調查的內容：背書轉讓是否連續(xù)，到相關銀行調查票據(jù)真?zhèn)巍⑹欠袢栽诟犊钇诘惹闆r。,其他調查內容： （1）有無其他優(yōu)先權，譬如稅收優(yōu)先權。抵押人、出質人設定擔保物權時不應欠稅務機關稅款，應到稅務機關核查抵押人、出質人是否欠稅; （2）借款公司是否違反“不得以本公司資產為公司股東或其他個人的債務提供擔?！钡囊?guī)定。即某些公司在章程中有約定：公司（有限責任公司、股份有限公司）不得為公司股東（包括母公司）或其他個人的債務提供保證，也不得以本公司資產為公司股東（包括母公司）或其他個人債務設定抵押和質押; （3）用于抵押的土地使用權的情況。劃撥的國有土地使用權抵押時，其評估價值中必

26、須扣除40%的土地出讓金。土地上面無附著物者可單獨抵押，同時到土地管理部門進行登記；有附著物者必須連同附著物一同抵押，同時到房產管理部門或和土地管理部門進行登記； （4）以房地產等建筑物抵押的，其占有范圍內的土地使用權必須同時抵押，并到房產管理部門進行登記。,2、貸款審查 （1）貸款審批或咨詢機構根據(jù)信貸員和基層機構提供的調查資料，對借款人的貸款條件進行全面審查。 （2）對借款人資格的審查。審查借款人是否屬于貸款對象，是否符合貸款條件，并對借款人的法定代表人及主要管理人員的經營能力、品質、誠信度進行審查。 （3）對借款內容的審查。主要審查借款手續(xù)是否完備，借款用途、期限、利率、額度等內容確定是

27、否合理，有價單證是否抵（質）押、凍結，出質人是否簽字承諾。 （4）對保證人的審查。主要審查保證人的保證資格和代償能力，保證手續(xù)是否真實有效。 （5）對抵（質）押物的審查。審查抵押物、質物是否合法、是否符合抵（質）押條件。 （6）對貸款項目效益預測的審查。主要審查項目能否收到預期效益。 （7）審查內部比例管理情況。對報批的貸款項目，要嚴格審查發(fā)放此筆貸款，是否符合最大一戶貸款比例、存貸比例等規(guī)定。,3、抵（質）押物評估 抵（質）押物價值評估的具體要求如下： （1）貸款額度在20萬元以內的（含20萬元），在設定抵押、動產質押時，對價值較低并且有價格證明憑證（購置發(fā)票、買賣合同等）的，可按其憑證協(xié)商

28、定價（協(xié)議價須折扣憑證價10%以上），但在合同中應約定：“借款人到期未償還借款本息時，由貸款人委托合法拍賣機構對抵（質）押物進行公開拍賣，以拍賣所得價款清償借款本息”。 （2）對貸款額度超過20萬元、抵（質）押物價值較大的，可由合法的評估機構進行評估，也可由信用社自行評估。但評估價格與信貸員調查的市場價格嚴重不符時，信用社暫不予發(fā)放貸款，應重新核價?；虬凑站偷筒痪透叩脑瓌t，選擇低價作為抵押物的價值。,4、簽訂借款、擔保合同 （1）向農村信用社借款，借貸雙方須使用農村信用社聯(lián)合社提供的制式合同文本，簽訂相應的書面借款合同，借款合同的填制要做到字跡清晰、要素齊全、時間一致、前后相符。貸款期限，可按

29、生產、銷售周期合理確定。 （2）簽訂抵（質）押合同時，借款人與抵（質）押物所有人（包括共有人）一同到信用社，提供有效身份證或戶口簿，信貸員審查核對無誤后，由抵（質）押物所有人（包括共有人）在抵押合同及相關合同書上簽字蓋章，需辦理公證的，共同到公證部門辦理合同公證手續(xù)。,5、填制借款憑證 借款憑證（借據(jù)）既是債權、債務憑證，又是信用社貸款業(yè)務帳務處理憑證。信貸人員在填制借款憑證時應當注意以下問題： （一）要素填寫齊全； （二）不能涂改、挖補、刀刮、皮擦； （三）利率不能隨意更改； （四）簽字蓋章與借款人名稱必須相符； （五）印鑒不得用篆字名章； （六）企業(yè)借款應加蓋單位公章、法定代表人或負責人名

30、章及簽名、經辦人簽字； （七）自然人借款必須由借款人親筆簽字并加按手印。,6、發(fā)放貸款 （1）發(fā)放貸款時，由信貸人員將全部貸款手續(xù)資料交會計審查。會計要審查合同條款、借款憑證內容填寫是否真實、齊全，手續(xù)是否完備、合規(guī)合法，審批或咨詢程序是否合規(guī)。審查無誤后，會計簽章發(fā)放貸款。 （2）辦理貸款支付結算，必須遵守以下規(guī)定： A、貸款支付結算時，必須由借款人本人持有效身份證件、小額信用貸款證到信用社親自辦理，并在借款憑證上簽字蓋章； B、記帳人員、出納人員在接到由會計簽章的借款憑證后，方可辦理貸款支付結算。任何人不得以任何借口支付未經會計審查簽章的貸款； C、提取現(xiàn)金的，出納員要驗明提款人的身份，必

31、須由借款人本人支取，并在借款憑證上簽字。轉帳支付的，要存入借款人名下的帳戶； D、貸款現(xiàn)金支付要嚴格執(zhí)行中國人民銀行大額現(xiàn)金支付結算管理辦法。,7、貸后跟蹤檢查 檢查的主要內容：借款人、保證人的生產經營情況、產品市場發(fā)展前景，抵（質）押物的管理情況和市值變化等； 檢查的主要方式：采取聽、看、查等方法，聽借款人介紹經營的基本情況，看抵（質）押物，查信貸資金投向、生產、庫存、銷售、財務收支、現(xiàn)金流量等； 檢查回訪要求：信貸員要不定期深入借款人處，進行跟蹤檢查，建立回訪借款人制度，并做好回訪記錄； 跟蹤檢查的重點放在貸款安全性上； （1）信貸人員應認真分析借款人、擔保人的資信及經營變化情況，發(fā)現(xiàn)問題

32、應及時預警，并逐級報告，就如何采取措施提出建議； （2）借款人在借款合同中所做的各項陳述與保證是否繼續(xù)有效，是否誠實地履行合同中的各項承諾，償還情況是否良好，每次還本付息是否準時足額； （3）貸款抵（質）押物是否發(fā)生變化，尤其對品質、價格、期限等方面要加以監(jiān)控。,注意：對下列情況信用社要嚴密監(jiān)控： （1）對于應按期償還的本金和利息，首次還款時間無故向后拖延，或還款的金額少于規(guī)定金額； （2）對于到期的貸款要求展期或轉貸； （3）借款人在信用社的帳戶資金流量明顯減少，或只出不進，帳戶沒有余額； （4）借款人態(tài)度發(fā)生變化。有意與信用社和信貸員疏遠；對信用社正常的貸后跟蹤檢查，借款人有意回避，不予積

33、極配合； （5）因借款人的行為，司法部門要求檢查或凍結借款人的存款賬戶； （6）借款人與本社的其他業(yè)務往來明顯減少。,8、到期貸款的催收和追索 貸款到期后應及時催收與追償，具體采取以下措施： （一）短期貸款到期前30、15、7天,中長期貸款到期前90、30、15、7天,應分次向借款人發(fā)出到（逾）期貸款催收通知書。農戶貸款可采取口頭、電話、文本靈活結合的方式進行催收，具體采取那種方式，視實際情況而定。保證貸款應通知擔保人協(xié)助催收。 （二）貸款到期（含分次還款中的每一次到期）后借款人不能按期還款的，在逾期7日內向借款人、保證人發(fā)出到（逾）期貸款催收通知書和履行保證責任通知書，向抵、質押貸款的抵押人

34、或出質人發(fā)出處分抵押物通知書或處置質押物通知書 。,對貸款逾期一個月仍不能還款的，要進行如下處理： 1、采取質押形式擔保的，應根據(jù)合同約定，自行處理其質物，清償貸款，并將處理情況書面通知借款人和出質人；如特殊情況造成不能按合同約定自行處理質物，可與出質人協(xié)商或向人民法院起訴； 2、采取抵押形式擔保的，應根據(jù)合同約定，先通過協(xié)商的方式處置其抵押物，協(xié)商不成的，依法提起訴訟或仲裁，處置抵押物收回貸款； 3、采取保證形式擔保的，不具備展期條件的，要依法追究保證人的連帶保證責任。 （三）實行分期還款的，連續(xù)二期或累計三期未還本付息的，應立即向借款人、擔保人行使追索權。 （四）借款人在還款期限內死亡、失蹤或喪失民事行為能力，應按相關法律規(guī)定處置抵（質）押物、向擔保人行使追索權或向財產法定繼承人追索。,