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1、內(nèi)部財務(wù)管理體系依據(jù)公司決策，結(jié)合公司經(jīng)營格局和規(guī)模 ,最大限度發(fā)揮公司綜合優(yōu) 勢，制定如下內(nèi)部財務(wù)管理體系：一、實行公司財務(wù)統(tǒng)一管理。（一）、財務(wù)工作權(quán)責(zé)體系1、公司財務(wù)部的財務(wù)管理及會計核算工作對公司總經(jīng)理負(fù)全責(zé)。2、倉庫會計的庫房物資管理及核算工作對公司財務(wù)部負(fù)全責(zé).3、倉庫保管員對庫房物資的安全完整及向倉庫會計提供真實完整的 出入庫憑單負(fù)全責(zé)4、發(fā)揚團隊精神,做好財務(wù)工作。由于財務(wù)工作，尤其是會計核算工 作的特殊性，各財務(wù)管理環(huán)節(jié)的各項工作都具有承上啟下的特點， 任何環(huán)節(jié)的工作既要考慮銜接上環(huán)節(jié)的工作，也要為下環(huán)節(jié)的工 作做好準(zhǔn)備。為此特別強調(diào)分工與合作,各部門之間，各崗位之間 必須做

2、到隨時溝通，密切配合。（二）、財務(wù)實行統(tǒng)一管理1、依據(jù)財務(wù)管理統(tǒng)籌會計核算的原則設(shè)置相關(guān)財務(wù)崗位。2、按照條塊分割，縱、橫向配合的原則，設(shè)置專管會計進(jìn)行財務(wù)管 理和會計核算工作.3、按照現(xiàn)有工商、稅務(wù)注冊的公司，由財務(wù)部門設(shè)立相應(yīng)會計核算 賬套進(jìn)行會計核算及財務(wù)管理（如工商、稅務(wù)注冊有變動，其財務(wù)管 理辦法亦相應(yīng)變動）。二、加強財務(wù)管理，強化“管理會計”職能（一）、在新財務(wù)管理體系框架下,鞏固和完善現(xiàn)有的會計核算工作。1、嚴(yán)格執(zhí)行國家各項財稅政策、法規(guī)，加強和提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù) 水平.2、對現(xiàn)有的，獨立納稅的經(jīng)濟實體的會計核算辦法，對照財稅法規(guī) 進(jìn)行自查,對存在的問題要依法進(jìn)行整改和完善。3、

3、在工作中,應(yīng)隨時根據(jù)公司管理要求的變化結(jié)合國家財稅政策及時 調(diào)整財務(wù)管理及會計核算辦法。滿足國家對企業(yè)管理的需要.（二）、建立和強化“管理會計”職能1、按照公司對財務(wù)的相關(guān)管理要求，建立“管理會計”帳套。該帳 套的核算，完全執(zhí)行公司的相關(guān)文件和規(guī)定。其核算成果,必須能滿 足集團公司領(lǐng)導(dǎo)對公司財務(wù)數(shù)據(jù)的需求。2、建立的“管理會計”帳套，通過財務(wù)人員的核算，能客觀、真實 地反映其核算對象完整、真實的財務(wù)狀況。3、在實踐中不斷充實和完善管理會計工作,充分發(fā)揮管理會計的職 能，真正當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。4、構(gòu)建新的公司財務(wù)組織結(jié)構(gòu)，力求效率最大化。（二）、各財務(wù)管理環(huán)節(jié)職責(zé)1、資金運籌管理職責(zé)（含財務(wù)

4、會計帳套和管理會計帳套）（1）、對銀行存款、現(xiàn)金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)收帳款、其他應(yīng) 收款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款進(jìn)行管理。（2）、嚴(yán)格執(zhí)行公司的年度、季度、月度的財務(wù)收支預(yù)算。同時對所 管理的會計科目中的應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款 按季度分類進(jìn)行分析，書面報告公司總經(jīng)理。（3）、根據(jù)公司財務(wù)收支計劃和生產(chǎn)經(jīng)營實際情況，及時向領(lǐng)導(dǎo)提供 資金收、支實際情況，并提出部門的分析意見。配合公司領(lǐng)導(dǎo)千方百 計籌措資金,力保公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常需要。（4）、對車間（離公司總部較遠(yuǎn)的部門）的現(xiàn)金開支需求，執(zhí)行預(yù)先 撥付周轉(zhuǎn)金，事后統(tǒng)一報銷的原則:每月初按照正常開支平均數(shù),做出 每旬的周轉(zhuǎn)金撥付

5、額度。并在每周末接受報銷單據(jù)進(jìn)行報銷，并補充 周轉(zhuǎn)金。（5）、對于涉及銀行的匯兌業(yè)務(wù),由相關(guān)會計人員直接到銀行辦理.（6）、嚴(yán)格執(zhí)行公司的報銷規(guī)定，對非生產(chǎn)用費用報銷嚴(yán)格把關(guān)。（7）、負(fù)責(zé)編制每月的“銀行與企業(yè)未達(dá)賬項調(diào)節(jié)表.（8）、負(fù)責(zé)每半年編制“債權(quán)、債務(wù)對賬單”，并負(fù)責(zé)督促相關(guān)部門 返回對賬結(jié)果。2、成本核算管理職責(zé)（含財務(wù)會計帳套和管理會計帳套）（1）、根據(jù)公司產(chǎn)品成本核算的復(fù)雜程度及工作量,合理配置會計人員。（2）、負(fù)責(zé)對“原材料”進(jìn)行管理并核算.同時為了減少中間行政管理 環(huán)節(jié)的手續(xù)，提高工作效率，降低管理風(fēng)險，倉庫會計及庫管人員的 業(yè)務(wù)管理由財務(wù)部成本核算統(tǒng)一進(jìn)行管理。（3）、負(fù)責(zé)

6、對制造費用、管理費用、銷售費用、財務(wù)費用的歸集、核 算工作.每月對上述費用進(jìn)行對比分析，對變動較大的項目，書面報 告總經(jīng)理。（4）、對公司“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)清理”“在建工程”進(jìn)行財務(wù) 管理并核算。（5）、負(fù)責(zé)對“無形資產(chǎn)”、“長期待攤費用”“預(yù)提費用”進(jìn)行財務(wù)管 理并核算。（6）、每月對成本核算結(jié)果，按照產(chǎn)品成本歸集要素分別進(jìn)行成本分 析，對上下浮動超過 10%的產(chǎn)品或成本項目，要做出書面分析上報總 經(jīng)理。（7）、負(fù)責(zé)編制“生產(chǎn)費用表”“制造費用表”“管理費用表”“銷售 費用表”.確保報表的及時和準(zhǔn)確。3、稅金籌劃核算職責(zé)（含財務(wù)會計帳套和管理會計帳套）1）、認(rèn)真學(xué)習(xí)、鉆研稅法，努力熟練

7、掌握計稅及合理避稅方法和要領(lǐng)。（2）、應(yīng)經(jīng)常與稅政溝通，及時掌握稅務(wù)方面的新政策、新規(guī)定。（3）、根據(jù)公司每月經(jīng)營情況,計算應(yīng)繳納的各項稅金，并按時到稅 務(wù)局辦理各項繳稅相關(guān)手續(xù)。（4）、努力協(xié)調(diào)好與稅務(wù)局的財務(wù)關(guān)系，做到溝通無障礙。（5）、負(fù)責(zé)接待、應(yīng)對稅務(wù)局的各項檢查,確保一般業(yè)務(wù)范圍不出問題。 如遇特殊情況，應(yīng)事先向總經(jīng)理匯報，做到防患于未然，避免公司利 益遭受損失。（6）、根據(jù)所掌握的不同時期的稅務(wù)政策，針對公司不同時期的生產(chǎn) 經(jīng)營狀況，有針對性地做好稅收籌劃工作,向公司領(lǐng)導(dǎo)提出相關(guān)的合 理化建議。（7）、編制稅務(wù)局要求編制的各種報表。所編制報表必須做到準(zhǔn)確、 及時、各表間數(shù)字關(guān)系一致

8、.4、總賬、損益及權(quán)益管理職責(zé)（含財務(wù)會計帳套和管理會計帳套）（1）、負(fù)責(zé)對資產(chǎn)類、負(fù)債類、權(quán)益類、損益類未歸類到上述管理職 責(zé)的所有會計科目進(jìn)行會計核算和財務(wù)管理.（2）、負(fù)責(zé)對資金運籌管理職責(zé)、成本核算管理職責(zé)、稅金籌劃核算 職責(zé)所述的會計核算工作進(jìn)行復(fù)核和稽查,確保會計報表和稅務(wù)報表 的一致性、及時性、準(zhǔn)確性。（3）、負(fù)責(zé)編制月度、年度的損益表、資產(chǎn)負(fù)債表等會計報表。（4）、負(fù)責(zé)編寫公司年度財務(wù)決算的“會計報表附注“財務(wù)狀況說 明書”.（5）與相關(guān)部門協(xié)調(diào)，制定年度財務(wù)預(yù)算。（6）、負(fù)責(zé)保管公司的財務(wù)檔案,確保公司財務(wù)會計檔案的安全、完整。本文件自下發(fā)之日起執(zhí)行。管理會計的具體操作規(guī)程另行文。