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1、《會計電算化》復習提綱 第1章 1. 會計電算化的含義 會計電算化是會計信息化的初級階段，表現為對手工會計的模擬，主要是利用計算機代替手工完成記賬、算賬、報賬的會計事務處理工作，對應于原財務會計的知識范疇，其主要目的是使會計人員擺脫繁雜的賬財務處理工作，提高工作效率。 2. 會計軟件有哪些分類 1、按適用范圍：分為通用會計軟件和定點開發(fā)會計軟件 2、按提供信息的層次：分為核算型會計軟件和管理會計軟件 3、按軟件開發(fā)地域：國內會計軟件和國外會計軟件 3. 會計軟件的應用流程有哪些？ 1、系統初始化：系統參數設置、基礎信息錄入、輸入期初數據； 2、日常業(yè)務處理：主要完成原始業(yè)務

2、的記錄，數據輸入、處理和輸出等； 3、期末處理：1）工資費用分配及相關費用計提；2）固定資產折舊處理；3）賬賬、賬實核對；4）各系統結賬。 第2章 系統管理 1. 系統管理的功能有哪些 1、賬套管理；2年度賬管理； 3、系統操作員及操作權限的集中管理；4、設立統一的安全機制（如清除異常任務，清除單據鎖定等）；5、子系統啟用（只有啟用后的子系統才能進行登錄） 2. 什么是賬套 賬套是一組相互關聯的數據，每一個獨立核算的企業(yè)都有一套完整的賬簿體系，把這樣一套完整的賬簿體系建立在計算機系統中就稱為一個賬套。 3. 企業(yè)建賬的內容包括哪些？ 1、賬套信息：包括賬套號、賬套名稱、賬套

3、啟用日期及賬套路徑 賬套號：作為賬套的唯一標識。不同賬套的賬套號不可重復。 2、核算單位基本信息：包括單位名稱、單位簡稱、地址、郵政編碼、法人、通信方式等。 3、賬套核算信息：包括記賬本位幣、行業(yè)性質、企業(yè)類型、賬套主管、編碼規(guī)則、數據精度等。 4. 在系統管理中，系統管理員與賬套主管的可以完成操作各有哪些？ 系統管理員：負責整個系統的安全運行和數據維護。以系統管理員身份注冊進入，可以進行賬套的建立、引入和輸出，設置操作員和權限，監(jiān)控系統運行過程，清除異常任務等。 賬套主管：負責所轄賬套的管理，其工作任務對企業(yè)年度賬進行管理、為該賬套內操作員分配權限、組織企業(yè)業(yè)務處理按既定

4、流程運行等。對所管轄的賬套來說，賬套主管是級別最高的，擁有所有模塊的操作權限。 5. 試分別說明“系統管理員”與“賬套主管”所作的備份有何不同？ 系統管理員備份的是整個賬套； 賬套主管備份的是年度賬。 備份產生的“文件名”不同： 系統管理員備份的文件名是UF2KAct.Lst、UFDATA.BA_ 賬套主管備份的文件名為UF2KYer.Lst、UFDATA.BA_ 6. 如何刪除、修改賬套？ 以系統管理員身份登錄進入“系統管理”，點擊“賬套”—“備份”，勾選“刪除當前輸出賬套”，可以進行賬套刪除，系統一般會提供賬套刪除前的強制備份（只授權給系統管理員）； 只有賬套主管有權修改

5、賬套，賬套建立完成后，可以根據業(yè)務需要，對某些已設定的內容進行調整。賬套主管在“系統管理”注冊后，點擊“賬套”—“修改”，可以對賬套部分信息進行修改，有些信息是不可修改，如賬套號、啟用會計期等。 7. 賬套備份與恢復的含義是什么？ 賬套備份：是指系統管理員備份整個賬套，即將系統產生的數據備份到硬盤或其他存儲介質。 賬套恢復：將備份還原為可以由用友軟件打開的賬套文件（以數據庫為主）。 第3章 基礎設置 1. 設置部門檔案與職員信息的先后順序是什么？ 先設置部門檔案，輸入部門編碼和部門的基本信息（在未建立職員檔案前不能選擇輸入負責人信息），然后建立職員檔案，職員檔案建立完成后可重新

6、進入部門檔案，通過“修改”功能增加負責人信息。 2. 設置客戶檔案與客戶分類的先后順序是什么？ 先建立客戶分類，再建立客戶檔案 3. 指定科目作用 指定會計科目是指指定出納的專管科目，一般指現金科目和銀行存款科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實現現金、銀行管理的保密性，才能查看現金、銀行存款日記賬。 4. 科目設置項目核算的作用是什么 代替明細科目，進行明細核算。如可用于按項目歸集收入或費用； 簡化會計科目設置，使會計科目設置更靈活。 5. 試述會計軟件的初始化包括哪些內容？ 系統初始化是通過選擇系統內置參數設置企業(yè)的具體核算規(guī)則，將通用財務軟件轉化為專用財務軟件，

7、將手工會計業(yè)務數據經過設計、規(guī)范并輸入計算機系統中作為計算機業(yè)務處理的起點。 系統初始化一般包括系統參數設置、基礎信息錄入、輸入期初數據。 第4章 總賬管理 1. 總賬系統的業(yè)務流程有哪些？ （1） 啟用總賬系統 （2） 初始設置：設置總賬選項、設置明細權限、輸入期初余額 （3） 日常處理：開始填制憑證，審核，（出納簽字），記賬、查詢各種賬簿 （4） 期末處理：銀行對賬、自動轉賬、對賬、結賬、會計檔案備份、賬簿打印 2. 制單序時的含義 填制憑證時，隨憑證編號的遞增憑證日期按由小到大的順序排列。 3. 年中建賬與年初建賬有何不同 若是年初建賬，可以直接錄入年初余額。

8、 如是年中建賬，比如是9 月開始使用賬務系統，建賬月份為9月，需要錄入9月初的期初余額，以及1-8月的借、貸方累計發(fā)生額，系統自動計算年初余額； 4. 期初余額輸入要注意哪些問題 1、將各級科目設置好：在錄入輔助核算期初余額之前，必須先設置各輔助核算、數量金額、外幣核算等要求。 2、 3、只要求錄入最末級科目（白色格子）的余額和累計發(fā)生數，上級科目（黃色格子）的余額和累計發(fā)生數由系統自動計算。 4、如果科目為外幣核算，必須先錄入本幣余額，再錄入外幣余額； 如果科目為數量金額核算，必須先錄入金額，再錄入數量； 如果科目設有“輔助核算”，則相應格子顯示為藍色，應雙擊格子，到另頁輸入詳

9、細數據。 5、錄入期初余額后： ① 必須進行檢驗，錄入期初余額后，要通過“試算”與“對賬”操作進行檢驗。 ② 若期初余額試算不平衡，將不能進行記賬，但可以填制憑證。 ③ 若已經使用本系統記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，顯示“只讀、瀏覽”狀態(tài)，也不能執(zhí)行“結轉上年余額”的功能。 5. 不能進行“出納簽字”的原因有哪些？ 1、沒有進行“指定科目”的操作。 2、在總賬先項中，沒有勾選“出納憑證必須經由出納簽字” 3、操作員沒有進行出納簽字的權限。 4、只有包含指定為“現金科目”和“銀行科目”的憑證才需要出納簽字?，F有憑證中，沒有這種未簽字憑證。 6. 填制憑證時未能彈出“

10、支票登記簿”的原因有哪些？ 1、在總賬設置中沒有選擇“支票控制”； 2、“結算方式”（如現金支票）中沒有設置“票據管理”標志； 3、有“銀行賬”屬性的科目沒有在憑證貸方出現； 4、該“結算方式”的票號不是首次出現。 7. 結賬的含義 為總結某一個會計期間內的經濟活動情況，而對各種賬簿的本期發(fā)生額和期末余額進行的計算總結。 8. 總賬系統結賬的必要條件 1、啟用的其它子系統（如工資、固定資產、購銷存等）已結賬； 如檢查工資、固定資產系統（模塊）是否結賬， 沒有結賬的話，總賬是不允許結賬的； 2、上月已結賬； 3、本月沒有未記賬的憑證存在； 4、本月期初余額平衡； 5、期

11、間損益結轉已經完成，不存在未結轉為零的損益類科目； 6、對賬正確 9. 總賬系統正、逆向處理流程有哪些？ 正向處理：1）填制、修改、作廢、刪除（憑證整理）憑證； 2）出納簽字、審核憑證； 3）記賬 4）結賬 逆向處理：1）取消結賬 2）取消記賬（“恢復記賬前狀態(tài)”） 3）取消出納簽字、取消審核憑證 4）憑證修改、作廢、刪除（憑證整理） 第5章 報表管理 1. 用友報表系統有哪幾種單元，每種單元有什么不同？ 有數值單元、字符單元和表樣單元3種單元。 數值單元用于存放報表的數據，在數據

12、狀態(tài)下可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運算生成。建立一個新表時，所有單元的類型默認為數值型。 字符單元也是報表的數據，也在數據狀態(tài)下輸入。字符單元的內容可以是漢字、字母、數字及符號組成的一串字符，一個單元中最多可輸入63個字符或31個漢字。字符單元的內容也可由單元公式生成。 表樣單元是報表的格式，是定義一個沒有數據的空表所需的所有文字、符號或數字。一旦單元被定義為表樣，那么在其中輸入的內容對所有表頁都有效。表樣單元必須在格式狀態(tài)下輸入和修改，在數據狀態(tài)下不允許修改。 2. 報表格式狀態(tài)與數據狀態(tài)有何不同 在格式狀態(tài)下主要完成報表表樣的設計。在格式狀態(tài)下所看到的是報表的格式，報表的數

13、據被全部隱藏，所作的操作對本報表的所有表頁發(fā)生作用，并且不能進行數據的錄入、計算等操作。 在數據狀態(tài)下可以管理報表的數據。在數據狀態(tài)下不能修改報表的格式，看到的是當前報表包括格式和數據的全部內容。 3. 試述財務報表編制的基本流程 1、 進入報表系統，新建報表； 2、 格式設計：設置報表單元格格式，取數公式、計算公式、關鍵字等； 3、 數據處理（錄入關鍵字的值、錄入其它數據）數據采集、自動生成報表、審核匯總； 4、 報表打印或保存。 4. 使用報表模板編制資產負債表的流程 進入報表系統，新建空白報表； 在格式狀態(tài)下，調用資產負債表模板，調整報表模板； 在數據狀態(tài)下，錄入

14、關鍵字的值，生成資產負債表數據，報表輸出。 5. 使用報表模板編制現金流量表的流程 1、 初始設置：指定現金流量科目；設置現金流量輔助核算； 2、 日常業(yè)務處理：在每張包含現金流量科目的記賬憑證中，指定現金流量所屬的現金流量分類。 3、 編制現金流量表：新建報表，在格式狀態(tài)下調用現金流量表模板，在數據狀態(tài)下，進行數據處理，錄入關鍵字的值，重算報表，生成報表數據，報表輸出。 第6章 工資管理 1、 工資管理系統的主要功能有哪些？ 1）工資類別管理；2）人員檔案管理；3）工資數據管理；4）工資報表管理 2、 工資管理系統的操作流程是什么？ 1） 啟用“工資管理”系統

15、 2）建立工資賬套 3）基礎信息設置：人員類別設置、人員附加信息設置、工資項目設置、銀行名稱設置 4）建立工資類別 5）權限設置（設置工資類別主管） 6）打開第一個工資類別設置 （1）設置本類別的人員檔案 （2）選擇本類別的工資項目 （3）設置本類別的工資項目計算公式 （5）設置本類別的“個稅” 納稅基數 （6）錄入本類別的基本工資數據 （7) 第一個工資類別日常業(yè)務處理:人員變動、工資變動、工資計算、扣稅 （8) 第一個工資類別類別工資分攤：分攤設置→工資分攤 （9)對其它工資類別進行類似處理 （10)月末處理 3、 工資管理系統的期末處

16、理包括哪些？ （1）月末結轉。月末處理是將當月數據經過處理后結轉至下月，每月的工資數據處理完畢后均可進行月末結轉。由于在工資項目中，有的項目是變動的，即每月的數據均不相同，因此在每月工資處理時均需先將其數據清零，然后再輸入當月的數據，此類項目即為清零項目。(只有主管人員才能執(zhí)行) （2）年末結轉。年末結轉是將工資數據經過處理后結轉至下年。進行年末結轉后，新的年度賬將自動建立。只有處理完所有工資類別的工資數據，對多工資類別應關閉所有工資類別，然后再系統管理中選擇"年度賬"菜單，才能進行上年數據結轉。其他操作與月末處理類似。 4、 工資系統生成的憑證如何進行審核、記賬 在總賬系統，對工資系

17、統生成的憑證進行審核與記賬。 5、工資系統生成的憑證如何刪除 一、如憑證是未審核、未簽字狀態(tài)，直接進入第二步； 如是已記賬憑證，在“總賬”模塊，對所要刪除的工資系統記賬憑證進行反記賬、反審核，反出納簽字，成為未審核憑證； 二、在“工資管理”模塊，單擊菜單欄“工資”下拉列表的“憑證查詢”按鈕，打開“憑證查詢”對話框；在“查詢期間”界面中，選擇輸入所要刪除憑證的月份。選擇憑證，點擊工具欄的〖刪除〗按鈕，則可對標志為“未審核”的憑證，進行刪除操作。 三、在總賬系統中，對標記為“作廢”的記賬憑證，進行憑證整理。 七、固定資產管理 1、固定資產管理系統的功能有哪些？ 幫助企業(yè)進行

18、固定資產日常業(yè)務的核算和管理，生成固定資產卡片，按月反映固定資產的增加、減少、原值變化及其他變動并輸出相應的增減變動明細賬，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，同時輸出一些同設備管理相關的報表和賬簿。 2、固定資產管理系統與其它系統的主要關系是什么？ 固定資產管理系統中資產的增減、減少以及原值和累計折舊的調整、折舊計提都要將有關數據通過記賬憑證的形式傳輸到總賬系統，同時通過對賬保持固定資產賬目與總賬的平衡。財務報表系統也可以通過相應的取數函數從固定資產系統中提取分析數據。 3、固定資產管理的業(yè)務流程是什么？ （1）初始設置：設置控制參數，設置基礎信息，輸入期初固定資產卡片； （2）日

19、常處理：資產增減、資產變動、資產評估，生成憑證，賬表查詢； （3）期末處理：減值準備、計提折舊、對賬和結賬。 4、固定資產管理系統日常業(yè)務有哪些？ （1）資產增減 （2）資產變動：原值變動，部門轉移，資產使用狀況的調整，資產使用年限的調整，資產折舊方法的調整，變動單管理 （3）卡片管理：卡片查詢、修改與刪除 （4）資產評估 （5）生成憑證 （6）賬簿管理 第9章 購銷存系統集成應用 1、購銷存系統包括哪些模塊，每個模塊的主要功能是什么，操作人員分別是誰？ 購銷存系統包括采購、銷售、庫存、核算4個模塊。 （1）采購模塊的主要功能包括輸入采購發(fā)票與其相對應的采購入庫單，

20、實現采購報賬（結算）工作、輸入付款單、實現采購付款業(yè)務。采購模塊相關操作人員為采購核算員和庫房管理員。 （2）銷售模塊的主要功能包括輸入銷貨發(fā)票和發(fā)貨單、實現庫存商品的對外銷售業(yè)務；輸入收款單，實現銷售收款業(yè)務。相關操作人員為銷售核算員和庫房管理員。 （3）庫存模塊的功能包括根據采購和銷售的情況、進行出入庫業(yè)務的管理工作以及其他出入庫業(yè)務的管理工作。相關操作人員為庫房管理員。 （4）核算模塊的功能包括對各種出入庫業(yè)務進行入庫成本及出庫成本的核算、對各種收付款業(yè)務生成一系列的相關憑證并傳遞到總賬中。相關操作人員為財務人員和材料會計。 2、 試述采購管理系統（含應付系統）的主要處理流程

21、 （1）采購系統（模塊）初始化： ①采購業(yè)務范圍設置；②錄入采購業(yè)務期初余額；③錄入供應商往來期初余額；④期初記賬。 （2）日常采購業(yè)務。 ①采購訂單處理：在采購模塊中填制采購訂單并審核； ②采購入庫單處理：在采購模塊中填制采購入庫單—在庫存模塊中審核采購入庫單—在核算模塊中對入庫單記賬并生成入庫憑證； ③采購發(fā)票處理：在采購模塊中填制采購發(fā)票—在采購模塊中對采購發(fā)票進行復核并與入庫單進行采購結算—在核算模塊中對采購發(fā)票生成應付憑證； ④付款單處理：在采購模塊中填制付款單并核銷—在核算模塊中對付款單生成付款憑證。 （3）采購系統月末處理。 ①采購賬表查詢（可選）②供應商往來賬

22、表查詢（可選）③月末結賬。 3、 試述采購管理系統與其他系統的主要關系 在采購管理中可以填制采購入庫單、采購發(fā)票、付款單，對采購發(fā)票進行復核并與采購入庫單進行采購結算。采購發(fā)票和采購入庫單之間可相互參照生成。 在庫存管理中，對傳遞過來的采購入庫單進行復核。 在核算系統中，對已記賬的采購入庫單生成入庫憑證，對采購發(fā)票生成應付憑證，對付款單生成付款憑證。 4、 試述普通采購業(yè)務標準處理流程 ①采購訂單處理：在采購模塊中填制采購訂單并審核； ②采購入庫單處理：在采購模塊中填制采購入庫單→在庫存模塊中審核采購入庫單→在核算模塊中對入庫單記賬并生成入庫憑證； ③采購發(fā)票處理：在采購模

23、塊中填制采購發(fā)票→在采購模塊中對采購發(fā)票進行復核并與入庫單進行采購結算→在核算模塊中對采購發(fā)票生成應付憑證； ④付款單處理：在采購模塊中填制付款單并核銷→在核算模塊中對付款單生成付款憑證。 5、試述銷售管理系統（含應收系統）的主要處理流程（見PPT） （1）銷售系統（模塊）初始化： ①銷售業(yè)務范圍設置；②錄入銷售業(yè)務期初余額；③錄入客戶往來期初余額；④期初記賬。 （2）日常銷售業(yè)務： ①銷售訂單處理：在銷售模塊中填制并審核銷售訂單； ②銷售發(fā)貨單處理：在銷售模塊中填制并審核銷售發(fā)貨單→在庫存模塊中審核銷售出庫單→在核算模塊中對銷售出庫單記賬并生成憑證； ③銷售發(fā)票處理：在銷

24、售模塊中根據發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票→在核算模塊中根據銷售專用發(fā)票生成銷售收入憑證； ④收款單處理：在銷售模塊中填制收款單并與銷售發(fā)票核銷→在核算模塊中根據核銷的收款單生成收款憑證。 （3）銷售系統月末處理： ①銷售賬表查詢（可選）②客戶往來賬表查詢（可選）③月末結賬。 6、試述銷售管理系統與其他系統的主要關系（P212） 銷售管理與基礎設置共享基礎數據。 銷售管理的發(fā)貨單、銷售調撥單、零售日報等單據經審核后自動生成銷售出庫單傳遞給庫存管理系統和核算系統；庫存管理為銷售管理提供可用于銷售的存貨的現存量；存貨核算將計算出來的存貨的銷售成本傳遞給銷售管理系統。 銷售管理系統為存貨核算

25、系統提供已審核的銷售發(fā)票、銷售調撥單、代墊費用但以及付款單；存貨核算系統為銷售管理系統提供各種單據并生成相應的憑證。 7、試述普通銷售業(yè)務的標準處理（P213、與相關PPT） ①銷售訂單處理：在銷售模塊中填制并審核銷售訂單； ②銷售發(fā)貨單處理：在銷售模塊中填制并審核銷售發(fā)貨單→在庫存模塊中審核銷售出庫單→在核算模塊中對銷售出庫單記賬并生成憑證； ③銷售發(fā)票處理：在銷售模塊中根據發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票→在核算模塊中根據銷售專用發(fā)票生成銷售收入憑證； ④收款單處理：在銷售模塊中填制收款單并與銷售發(fā)票核銷→在核算模塊中根據核銷的收款單生成收款憑證。 8、在“供應商往來科目”設置中，

26、“基本科目的設置”與“控制科目的設置”有什么區(qū)別與聯系？“存貨采購科目”設置（或“產品科目設置”）有什么作用？（不要求） （1）第一，它們的區(qū)別： “基本科目的設置”是在核算應付款項時經常用到的科目，可以在此處設置常用科目。包括：應付賬款科目的本幣和外幣、預付賬款科目的本幣和外幣。應付科目的核算幣種應不相同。如果沒有外幣核算，可以不輸入外幣科目。 “控制科目的設置”是系統提供了針對不同的供應商（供應商分類、地區(qū)分類）分別設置科目的功能。內容包括：供應商編碼、供應商簡稱、應付科目、預付科目。 如果在核算對供應商的賒購欠款時，針對不同的供應商（供應商分類、地區(qū)分類）分別設置了不同的應付賬款

27、科目和預付賬款科目，可以先在賬套參數中選擇設置的依據（即選擇是針對不同的供應商設置，還是針對不同的供應商分類設置，或者是不同的地區(qū)分類設置），然后在此處進行設置。 第二，它們的聯系：它們的設置都包括應付賬款科目和預付賬款科目，如果為不同的供應商（供應商分類、地區(qū)分類）分別設置了應付款核算科目和預付款核算科目，則可以在此處不輸入這些科目，而在控制科目設置中設置。 （2）“存貨銷售科目”（或“產品科目設置”）設置的作用：如果針對不同的存貨（存貨分類）分別設置不同的采購科目、應交進項稅科目，則可以先在賬套參數中選擇設置的依據（即選擇是針對不同的存貨設置，還是針對不同的存貨分類設置），然后在此處設

28、置。 9、在“客戶往來科目設置”設置中，“基本科目的設置”與“控制科目的設置”有什么區(qū)別與聯系？“存貨銷售科目”（或“產品科目設置”）設置有什么作用？（不要求） （1）第一，它們的區(qū)別： “基本科目的設置”是在核算應收款項時經常用到的科目。包括：應收賬款科目的本幣和外幣、預收賬款科目的本幣和外幣。應收科目的核算幣種應不相同，如果沒有外幣核算，可以不輸入外幣科目。 “控制科目的設置”是系統提供了針對不同的客戶（客戶分類、地區(qū)分類）分別設置科目的功能。內容包括：客戶編碼、客戶簡稱、應收科目、預收科目。 如果在核算客戶的賒銷欠款時，針對不同的客戶（客戶分類、地區(qū)分類）分別設置了不同的應收賬

29、款科目和預收賬款科目，可以先在賬套參數中選擇設置的依據（即選擇是針對不同的客戶設置，還是針對不同的客戶分類設置，或者是不同的地區(qū)分類設置），然后在此處進行設置。第二，它們的聯系：它們的設置都包括應收賬款科目和預收賬款科目，如果為不同的客戶（客戶分類、地區(qū)分類）分別設置不同的銷售收入科目、應交銷項稅科目和銷售退回科目，則可以先在賬套參數中選擇設置的依據（即選擇是針對不同的客戶設置，還是針對不同的客戶分類設置），然后在此處進行設置。 （2）“存貨銷售科目”（或“產品科目設置”）設置的作用：如果針對不同的存貨（存貨分類）分別設置不同的銷售收入科目、應交銷項稅科目和銷售退回科目，則可以先在賬套參數中

30、選擇設置的依據（即選擇是針對不同的存貨設置，還是針對不同的存貨分類設置），然后在此處設置。 10、采購管理系統的期初記賬有何作用？在采購系統沒有期初余額的情況下需要進行期初記賬嗎？ （1）當初次使用本系統時，要將上期未處理完全的單據都錄入到本系統，以便于以后的核銷處理。期初記賬是將采購期初數據記入有關采購賬中。 期初記賬后，期初數據不能增加、修改，除非取消期初記賬。期初記賬后輸入的入庫單、發(fā)票都是啟用月份及以后月份的單據，在【月末結賬】功能中記入有關采購賬。 （2）沒有期初數據，也須期初記賬，以便于輸入日常采購單據數據。 已做【月末結賬】處理后，不能取消期初記賬，除非取消各月的【月末

31、結賬】。 11、 進行自動采購結算要滿足哪些條件？ 要滿足以下條件：①供應商一致；②存貨編碼一致；③數量一致 12、 如果一張采購發(fā)票已完成了采購結算，未進行后續(xù)操作，應如何進行修改？ 在采購模塊的采購發(fā)票中取消結算（在采購結算單列表 中，刪除相應結算單。），然后取消采購發(fā)票復核，再進行修改。 13、 應在存貨核算系統的哪個功能中刪除已生成的記賬憑證？ 在總賬模塊取消記賬、取消審核，在核算模塊中對應的憑證列表中刪除憑證，再回到總賬模塊整理憑證。 14、 采購發(fā)票復核會產生什么影響，復核后發(fā)出發(fā)票有誤，應如何修改。 （1）采購發(fā)票復核會產生相應的應付賬款。 （2）首先在采購—采購發(fā)票，取消結算，再取消復核，然后直接修改發(fā)票。