《中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試 工商管理專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù) 沖刺串講班講義 重點(diǎn)提示 全》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試 工商管理專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù) 沖刺串講班講義 重點(diǎn)提示 全（37頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、 2014年經(jīng)濟(jì)師考試 工商管理 沖刺串講 重點(diǎn)提示班-全 第一章 企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)決策 本章基本結(jié)構(gòu): ● 企業(yè)戰(zhàn)略 ● 企業(yè)戰(zhàn)略分析 ● 企業(yè)戰(zhàn)略類型與選擇 ● 企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策 第一節(jié) 企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境分析 一、企業(yè)戰(zhàn)略的特征與戰(zhàn)略管理的方法 (一)企業(yè)戰(zhàn)略的特征與層次 戰(zhàn)略的定義:企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)做出的長(zhǎng)遠(yuǎn)性、全局性的謀劃或方案。 1.企業(yè)戰(zhàn)略的特征:(1)全局性與復(fù)雜性;(2)穩(wěn)定性與動(dòng)態(tài)性;(3)收益性與風(fēng)險(xiǎn)性。 2.企業(yè)戰(zhàn)略的層次(掌握) 企業(yè)總體戰(zhàn)略 企業(yè)總體戰(zhàn)略決定和揭示企

2、業(yè)的目的和目標(biāo) 企業(yè)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略??競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略或事業(yè)部戰(zhàn)略 重點(diǎn)是改進(jìn)一個(gè)業(yè)務(wù)單位在它所從事的行業(yè)中,或某一特定的細(xì)分市場(chǎng)中所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)地位 企業(yè)職能戰(zhàn)略 主要解決資源利用效率問(wèn)題,使企業(yè)資源利用效率最大化 (二)企業(yè)戰(zhàn)略管理的內(nèi)涵:安索夫,1976年提出 戰(zhàn)略管理的步驟 分析與制定、評(píng)價(jià)與選擇、實(shí)施與控制 主客體 主體 管理者 客體 “做什么” 目標(biāo)選擇 “如何做” 實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的路徑 戰(zhàn)略管理的基本任務(wù)是實(shí)現(xiàn)特定階段的戰(zhàn)略目標(biāo),戰(zhàn)略管理的最高任務(wù)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)的使命 二、企業(yè)戰(zhàn)略的制定(熟悉) 明確企業(yè)愿景、使命與戰(zhàn)略目標(biāo) 愿景 ●愿景概括了企業(yè)

3、的未來(lái)目標(biāo)、使命及核心價(jià)值。明確界定了企業(yè)在未來(lái)社會(huì)范圍里是什么樣子,是企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展需要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。 ● 回答“我是誰(shuí)” ● 愿景包括兩部分:(1)核心信仰(核心價(jià)值觀和核心使命);(2)未來(lái)前景 使命 ●說(shuō)明企業(yè)的根本性質(zhì)與存在的理由,說(shuō)明企業(yè)的宗旨、哲學(xué)、信念、原則。表明的是企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的整體發(fā)展方向所擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧拓?zé)任。 ● 回答“企業(yè)的業(yè)務(wù)是什么” ● 使命的定位:(1)企業(yè)生存目的的定位(滿足市場(chǎng)某種需求);(2)企業(yè)經(jīng)營(yíng)哲學(xué)的定位(企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)本質(zhì)性的認(rèn)識(shí));(3)企業(yè)形象的定位 目標(biāo) ●企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)沿其經(jīng)營(yíng)方向所預(yù)期達(dá)到的理想成果。 ● 一般分為盈利、服務(wù)、員

4、工和社會(huì)責(zé)任四個(gè)方面 準(zhǔn)備戰(zhàn)略方案,擬定多個(gè)備選方案 評(píng)價(jià)和選擇戰(zhàn)略方案,選擇適合的方案 三、企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施 (一)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的步驟(熟悉) (二)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的模式(掌握) 1.指揮型 企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)研究確定戰(zhàn)略,向企業(yè)管理人員宣布企業(yè)戰(zhàn)略,然后強(qiáng)制下層管理人員執(zhí)行 2.轉(zhuǎn)化型 該模式十分重視運(yùn)用組織結(jié)構(gòu)、激勵(lì)手段和控制系統(tǒng)來(lái)促進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施。 缺點(diǎn):過(guò)分強(qiáng)調(diào)組織體系和結(jié)構(gòu),有可能失去戰(zhàn)略的靈活性 該模式較適合于環(huán)境確定性較大的企業(yè) 3.合作型 該模式把戰(zhàn)略決策范圍擴(kuò)大到企業(yè)高層管理集體之中,調(diào)動(dòng)了高層管理人員的積極性和創(chuàng)造性。 缺點(diǎn):戰(zhàn)略是各方協(xié)商

5、的結(jié)果,可能會(huì)降低戰(zhàn)略的經(jīng)濟(jì)合理性。 這種模式比較適合于復(fù)雜而又缺少穩(wěn)定性環(huán)境的企業(yè) 4.文化型 該模式是把合作型的參與成分?jǐn)U大到了企業(yè)的較低層次,力圖使整個(gè)企業(yè)人員都支持企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略 5.增長(zhǎng)型 企業(yè)的戰(zhàn)略是從基層單位自下而上地產(chǎn)生 對(duì)管理者的要求較高,需要正確評(píng)判下層的各種建議,淘汰不適當(dāng)?shù)姆桨? 四、企業(yè)戰(zhàn)略的控制 (一)戰(zhàn)略控制的原則(熟悉) ◆ 確保目標(biāo)原則 ◆ 適度控制原則 ◆ 適時(shí)控制原則 ◆ 適應(yīng)性原則 (二)戰(zhàn)略控制流程 制訂績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)、衡量實(shí)際績(jī)效、審查結(jié)果以及采取糾正措施(控制過(guò)程的重點(diǎn)) (三)戰(zhàn)略控制方法

6、 1.杜邦分析法:(該財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)特別適用于產(chǎn)品多樣化的大型企業(yè))(了解) 核心指標(biāo):凈資產(chǎn)收益率 2.平衡記分卡 由哈佛商學(xué)院工商管理學(xué)教授羅伯特?西蒙斯(RobertSimons)1998年在《利潤(rùn)計(jì)劃要訣》一文中提出的一種基于企業(yè)戰(zhàn)略的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模式。 利潤(rùn)計(jì)劃輪盤(pán)由利潤(rùn)輪盤(pán)、現(xiàn)金輪盤(pán)和凈資產(chǎn)收益率輪盤(pán)三部分組成。 第二節(jié) 企業(yè)戰(zhàn)略分析 一、外部環(huán)境分析:宏觀環(huán)境分析和行業(yè)環(huán)境分析。 (一)宏觀環(huán)境分析:政治環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和科技環(huán)境。 (二)行業(yè)環(huán)境分析 1.行業(yè)生命周期分析 (掌握) 階段 特征 對(duì)策 形

7、成期 形成期是指某一行業(yè)剛出現(xiàn)的階段,企業(yè)規(guī)模小,產(chǎn)品和技術(shù)不成熟,此時(shí)競(jìng)爭(zhēng)壓力小 研究開(kāi)發(fā)產(chǎn)品和技術(shù)是這個(gè)階段的重要職能,在營(yíng)銷上則著重廣告宣傳 成長(zhǎng)期 進(jìn)入成長(zhǎng)期,產(chǎn)品逐漸完善,市場(chǎng)迅速擴(kuò)大,企業(yè)的銷售額和利潤(rùn)迅速增長(zhǎng),競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手?jǐn)?shù)量增多,競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,不成功的企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始退出 市場(chǎng)營(yíng)銷和生產(chǎn)管理成為關(guān)鍵性職能 成熟期 一方面行業(yè)的市場(chǎng)已趨于飽和;另一方面行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)異常激烈,行業(yè)集中度增加 產(chǎn)品成本和市場(chǎng)營(yíng)銷有效性成為企業(yè)成敗的關(guān)鍵因素 衰退期 市場(chǎng)萎縮,行業(yè)規(guī)?？s小,競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手?jǐn)?shù)量減少。這一階段的行業(yè)就是所謂的“夕陽(yáng)行業(yè)” 2.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)分析??五力模型

8、 (1)新進(jìn)入者的威脅 威脅:分割市場(chǎng)和資源 威脅的大小:進(jìn)入市場(chǎng)的障礙、市場(chǎng)潛力以及現(xiàn)有企業(yè)的反應(yīng)程度 (2)行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng) 激烈程度取決于市場(chǎng)集中度的大小、行業(yè)增長(zhǎng)速度的快慢、固定費(fèi)用和存儲(chǔ)費(fèi)用的高低、產(chǎn)品特色與用戶的轉(zhuǎn)變費(fèi)用、退出壁壘等 (3)替代品或服務(wù)的威脅 主要表現(xiàn)為替代品對(duì)企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格的限制 (4)購(gòu)買(mǎi)者的談判能力 影響:壓價(jià)、要求提供更好的質(zhì)量和服務(wù) 當(dāng)一個(gè)買(mǎi)主或一批買(mǎi)主具有以下特征時(shí),具有較強(qiáng)的談判能力:購(gòu)買(mǎi)賣方的大部分產(chǎn)品或服務(wù);具有自己生產(chǎn)該產(chǎn)品的潛力;有許多可供替代的賣主;轉(zhuǎn)向其他賣主的費(fèi)用極低 (5)供應(yīng)者的談判能力 影響:提價(jià)、降低產(chǎn)品以及

9、服務(wù)的質(zhì)量 當(dāng)供應(yīng)者具有以下特征時(shí),將處于有利地位:供應(yīng)者所屬的行業(yè)由少數(shù)企業(yè)控制,而買(mǎi)主卻很多;沒(méi)有替代品;供應(yīng)者能夠進(jìn)行深加工而與買(mǎi)方競(jìng)爭(zhēng);買(mǎi)方只購(gòu)買(mǎi)供應(yīng)者產(chǎn)品的一小部分 3.行業(yè)內(nèi)戰(zhàn)略群體分析(了解) 二、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析 (一)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力分析 核心競(jìng)爭(zhēng)力是一個(gè)企業(yè)能夠長(zhǎng)期獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的能力,是企業(yè)所特有的,能夠經(jīng)得起時(shí)間考驗(yàn)的、具有延展性的,并且是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手難以模仿的技術(shù)或能力。 ①關(guān)系競(jìng)爭(zhēng)力; ②資源競(jìng)爭(zhēng)力; ③能力競(jìng)爭(zhēng)力; 占用性 企業(yè)對(duì)內(nèi)部戰(zhàn)略資源及其產(chǎn)生的收益占用的程度。(掌控程度) 持久性 企業(yè)戰(zhàn)略資源和核

10、心競(jìng)爭(zhēng)力作為利潤(rùn)來(lái)源的持久程度。(價(jià)值持續(xù)存在:無(wú)形資源) 轉(zhuǎn)移性 戰(zhàn)略性資源與核心競(jìng)爭(zhēng)力轉(zhuǎn)移的程度 復(fù)制性 企業(yè)的戰(zhàn)略資源和核心競(jìng)爭(zhēng)力被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手輕易模仿和復(fù)制的可能性 (二)價(jià)值鏈分析法 價(jià)值鏈要素(掌握)。企業(yè)價(jià)值鏈由主體活動(dòng)和輔助活動(dòng)構(gòu)成。 主體活動(dòng)分為原料供應(yīng)、生產(chǎn)加工、成品儲(chǔ)運(yùn)、市場(chǎng)營(yíng)銷和售后服務(wù)五種活動(dòng)。主體活動(dòng)是企業(yè)基本的價(jià)值增值活動(dòng),又稱基本活動(dòng)。 輔助活動(dòng)包括企業(yè)的采購(gòu)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、人力資源管理和企業(yè)基礎(chǔ)管理。 價(jià)值鏈分析。運(yùn)用價(jià)值鏈分析方法對(duì)企業(yè)內(nèi)部能力進(jìn)行分析 一般包括兩個(gè)方面:一是單項(xiàng)能力分析;二是綜合能力分析(價(jià)值增值活動(dòng)之

11、間的聯(lián)系)。 (三)波士頓矩陣分析 三、企業(yè)綜合分析 SWOT分析法是評(píng)估企業(yè)的優(yōu)勢(shì)(Strength)和劣勢(shì)(Weakness)及外部環(huán)境的機(jī)會(huì)(Opportunity)和威脅(Threat)的分析方法。 優(yōu)勢(shì) 劣勢(shì) 機(jī)會(huì) (SO)戰(zhàn)略:使用優(yōu)勢(shì),利用機(jī)會(huì) (WO)戰(zhàn)略:利用機(jī)會(huì),克服劣勢(shì) 威脅 (ST)戰(zhàn)略:使用優(yōu)勢(shì),避免威脅 (WT)戰(zhàn)略:使劣勢(shì)最小化,避免威脅 第三節(jié) 企業(yè)戰(zhàn)略類型與選擇 企業(yè)總體戰(zhàn)略 企業(yè)總體戰(zhàn)略 成長(zhǎng)戰(zhàn)略:密集型、多元化、一體化、戰(zhàn)略聯(lián)盟 穩(wěn)定戰(zhàn)略:無(wú)變化、維持利潤(rùn)、暫停、謹(jǐn)慎實(shí)施 緊縮戰(zhàn)略:轉(zhuǎn)向、放棄、清算

12、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 (競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略、事業(yè)部戰(zhàn)略) 基本競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略 成本領(lǐng)先戰(zhàn)略 差異化戰(zhàn)略 集中戰(zhàn)略 一、基本競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略 美國(guó)戰(zhàn)略學(xué)家邁克爾?波特提出企業(yè)一般競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略有三種,即成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、產(chǎn)品差異化戰(zhàn)略及集中戰(zhàn)略。 (一)成本領(lǐng)先戰(zhàn)略??低成本戰(zhàn)略 實(shí)施成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的核心是加強(qiáng)內(nèi)部成本控制,獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。 1.成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的適用范圍(掌握) (1)該戰(zhàn)略適用于大批量生產(chǎn)的企業(yè),產(chǎn)量要達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模。 (2)有較高的市場(chǎng)占有率,嚴(yán)格控制產(chǎn)品定價(jià)和初始虧損。 (3)有能力使用先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備。 (4)能夠嚴(yán)格控制一切費(fèi)用開(kāi)支,全力以赴地降低成本。 2.

13、實(shí)施成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的途徑(掌握) (1)規(guī)模效應(yīng); (2)技術(shù)優(yōu)勢(shì); (3)企業(yè)資源整合; (4)經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)選擇優(yōu)勢(shì):靠近市場(chǎng)或原材料產(chǎn)地 (5)與價(jià)值鏈的聯(lián)系; (6)跨業(yè)務(wù)相互關(guān)系。 (二)差異化戰(zhàn)略 差異化戰(zhàn)略的核心是取得某種對(duì)顧客有價(jià)值的獨(dú)特性。 1.產(chǎn)品差異化戰(zhàn)略的適用范圍(掌握) (1)企業(yè)要有很強(qiáng)的研究開(kāi)發(fā)能力。 (2)企業(yè)在產(chǎn)品或服務(wù)上要具有領(lǐng)先的聲望,具有一定的知名度和美譽(yù)度。 (3)企業(yè)要有很強(qiáng)的市場(chǎng)營(yíng)銷能力。 2.實(shí)施差異化戰(zhàn)略的方法(掌握) (1)產(chǎn)品質(zhì)量的不同。 (2)提高產(chǎn)品的

14、可靠性。 (3)產(chǎn)品創(chuàng)新。 (4)產(chǎn)品特性差別。 (5)產(chǎn)品名稱或品牌的不同。 (6)提供不同的服務(wù)。 (三)集中戰(zhàn)略 集中戰(zhàn)略又稱專一化戰(zhàn)略,是指企業(yè)把其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)集中于某一特定的購(gòu)買(mǎi)者群、產(chǎn)品線的某一部分或某一地區(qū)市場(chǎng)上的戰(zhàn)略。 1.集中戰(zhàn)略的適用范圍(掌握) (1)在行業(yè)中有特殊需求的顧客存在,或在某一地區(qū)有特殊需求的顧客存在。 (2)沒(méi)有其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手試圖在上述目標(biāo)細(xì)分市場(chǎng)中采取集中戰(zhàn)略。 (3)企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)力較弱,不足以追求廣泛的市場(chǎng)目標(biāo)。 2.實(shí)施集中戰(zhàn)略的方法(掌握) (1)選擇產(chǎn)品系列。 (2)通過(guò)細(xì)分市

15、場(chǎng)選擇重點(diǎn)客戶。 (3)通過(guò)市場(chǎng)細(xì)分選擇重點(diǎn)地區(qū)。 (4)發(fā)揮優(yōu)勢(shì)集中經(jīng)營(yíng)。 二、企業(yè)成長(zhǎng)戰(zhàn)略(掌握) 成長(zhǎng)戰(zhàn)略的含義和構(gòu)成:發(fā)展戰(zhàn)略是在現(xiàn)有戰(zhàn)略基礎(chǔ)上,向更高目標(biāo)發(fā)展的總體戰(zhàn)略,主要包括密集型成長(zhǎng)戰(zhàn)略、多元化戰(zhàn)略、一體化戰(zhàn)略和戰(zhàn)略聯(lián)盟。 (一)密集型成長(zhǎng)戰(zhàn)略 企業(yè)在原有業(yè)務(wù)范圍內(nèi),充分利用在產(chǎn)品和市場(chǎng)方面的潛力來(lái)求得成長(zhǎng)的戰(zhàn)略。 戰(zhàn)略類型 適用條件 實(shí)施途徑 市場(chǎng)滲透 現(xiàn)有產(chǎn)品面向現(xiàn)有市場(chǎng) ①當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)在當(dāng)前的市場(chǎng)中還未達(dá)到飽和時(shí),企業(yè)采取市場(chǎng)滲透戰(zhàn)略就具有潛力; ②當(dāng)現(xiàn)有消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的使用率還可顯著提高時(shí),企業(yè)可以通過(guò)營(yíng)銷

16、手段進(jìn)一步提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率; ③在整個(gè)行業(yè)的銷售額增長(zhǎng)時(shí),競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的市場(chǎng)份額卻呈現(xiàn)下降趨勢(shì),企業(yè)就可通過(guò)市場(chǎng)份額的增加獲得收益; ④企業(yè)在進(jìn)行產(chǎn)品營(yíng)銷時(shí),隨著營(yíng)銷力度的增加,其銷售呈上升趨勢(shì),且二者的相關(guān)度能夠保證市場(chǎng)滲透戰(zhàn)略的有效性; ⑤企業(yè)通過(guò)市場(chǎng)滲透戰(zhàn)略帶來(lái)市場(chǎng)份額的增加,使企業(yè)達(dá)到銷售規(guī)模的增長(zhǎng),且這種規(guī)模能夠給企業(yè)帶來(lái)顯著的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì) 一、增加現(xiàn)有產(chǎn)品的使用人數(shù),主要通過(guò)轉(zhuǎn)化非使用者、發(fā)掘潛在的使用者、吸引競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的顧客等方式實(shí)現(xiàn); 二、增加現(xiàn)有產(chǎn)品使用者的使用量,主要通過(guò)增加對(duì)產(chǎn)品的使用次數(shù)、增加每次的使用量等方式實(shí)現(xiàn); 三、增加產(chǎn)品的新用途,主要通過(guò)增加產(chǎn)品的主要用途

17、或附帶用途等方式實(shí)現(xiàn); 四、增加現(xiàn)有產(chǎn)品的特性,主要通過(guò)產(chǎn)品換代、產(chǎn)品改良等方式增加產(chǎn)品的使用價(jià)值 市場(chǎng)開(kāi)發(fā) 現(xiàn)有產(chǎn)品面向新市場(chǎng) ①在空間上存在著未開(kāi)發(fā)或未飽和的市場(chǎng)區(qū)域; ②企業(yè)可以獲得新的、可靠的、經(jīng)濟(jì)的、高質(zhì)量的銷售渠道; ③企業(yè)擁有擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)所需的資金、人力和物質(zhì)資源; ④企業(yè)存在過(guò)剩生產(chǎn)能力; ⑤企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)是全球化惠及的行業(yè) 一、在當(dāng)?shù)匕l(fā)掘潛在顧客,進(jìn)入新的細(xì)分市場(chǎng)。 二、在當(dāng)?shù)亻_(kāi)辟新的營(yíng)銷渠道,包括雇用新類型的中間商和增加傳統(tǒng)類型中間商的數(shù)目。 三、開(kāi)拓區(qū)域外部或國(guó)外市場(chǎng)等 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 新產(chǎn)品面向現(xiàn)有市場(chǎng) ①企業(yè)擁有很高的市場(chǎng)信譽(yù)度,過(guò)去的產(chǎn)品或服務(wù)的成功,

18、可以吸引顧客對(duì)新產(chǎn)品的使用; ②企業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)的行業(yè)屬于迅速發(fā)展的高新技術(shù)行業(yè),在產(chǎn)品方面進(jìn)行的各種改進(jìn)和創(chuàng)新都是有價(jià)值的; ③企業(yè)所處的行業(yè)高速增長(zhǎng),必須進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新以保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì);反之,如果企業(yè)所處行業(yè)增長(zhǎng)緩慢或趨于穩(wěn)定,則進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新要承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn); ④企業(yè)在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)時(shí),提供的新產(chǎn)品能夠保持較高的性能價(jià)格比,比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更好地滿足顧客的需求; ⑤企業(yè)具備很高的研究和開(kāi)發(fā)能力,不斷進(jìn)行產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)創(chuàng)新; ⑥擁有完善的新產(chǎn)品銷售系統(tǒng) 產(chǎn)品革新和產(chǎn)品發(fā)明等 (二)多元化發(fā)展戰(zhàn)略 多元化發(fā)展戰(zhàn)略又稱多樣化戰(zhàn)略、多角化戰(zhàn)略、多種經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,是指一個(gè)企業(yè)同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上行業(yè)中進(jìn)行

19、經(jīng)營(yíng)。 多元化發(fā)展戰(zhàn)略包括相關(guān)多元化和不相關(guān)多元化的兩種基本方式。 分類 含義 條件 (1)相關(guān)多元化戰(zhàn)略 又稱為關(guān)聯(lián)多元化戰(zhàn)略,是指企業(yè)進(jìn)入與現(xiàn)有產(chǎn)品或服務(wù)有一定關(guān)聯(lián)的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的戰(zhàn)略。 ● 水平多元化(同一專業(yè)范圍) ● 垂直多元化(產(chǎn)業(yè)鏈上下游) ● 同心多元化(同一市場(chǎng)或技術(shù)) ①企業(yè)可以將技術(shù)、生產(chǎn)能力從一種業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向另一種業(yè)務(wù); ②企業(yè)可以將不同業(yè)務(wù)的相關(guān)活動(dòng)合并在一起; ③企業(yè)在新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域中可以借用企業(yè)品牌的信譽(yù); ④企業(yè)能夠創(chuàng)建有競(jìng)爭(zhēng)能力的協(xié)作方式實(shí)施相關(guān)的價(jià)值鏈活動(dòng) (2)不相關(guān)多元化戰(zhàn)略 又稱無(wú)關(guān)聯(lián)多元化戰(zhàn)略,是指企業(yè)進(jìn)入

20、與現(xiàn)有產(chǎn)品或服務(wù)在技術(shù)、市場(chǎng)等方面沒(méi)有任何關(guān)聯(lián)的新行業(yè)或新領(lǐng)域的戰(zhàn)略 ①當(dāng)企業(yè)所在行業(yè)逐漸失去吸引力,企業(yè)銷售額和利潤(rùn)下降 ②企業(yè)沒(méi)有能力進(jìn)入相鄰產(chǎn)業(yè); ③企業(yè)具有進(jìn)入新產(chǎn)業(yè)所需的資金和人才; ④企業(yè)有機(jī)會(huì)收購(gòu)一個(gè)有良好投資機(jī)會(huì)的企業(yè) (三)一體化戰(zhàn)略 一體化戰(zhàn)略又稱企業(yè)整合戰(zhàn)略,是企業(yè)充分利用已有的產(chǎn)品、技術(shù)、市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì),擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)的深度和廣度的一種戰(zhàn)略。具體包括縱向一體化和橫向一體化。 縱向一體化戰(zhàn)略 實(shí)質(zhì)就是擴(kuò)大單一業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)范圍。 后向一體化戰(zhàn)略 將企業(yè)生產(chǎn)所需的原材料和零部件等,由外部供應(yīng)改為自己生產(chǎn) 前向一體化戰(zhàn)略 企業(yè)對(duì)自己所生產(chǎn)的產(chǎn)品作進(jìn)一步深加工,或建立自

21、己的銷售組織來(lái)銷售本企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的戰(zhàn)略 橫向一體化戰(zhàn)略 橫向一體化戰(zhàn)略是指企業(yè)通過(guò)資產(chǎn)紐帶或契約方式與同行業(yè)企業(yè)進(jìn)行聯(lián)合 方式 并購(gòu): ● 吸收合并(兼并):A+BA。 ● 新設(shè)合并:A+BC ● 收購(gòu):A+B A+B。存在參股、控股和全面收購(gòu)三種形式 (四)戰(zhàn)略聯(lián)盟 股權(quán)式戰(zhàn)略聯(lián)盟: 通過(guò)合資或相互持股等股權(quán)交易形式構(gòu)建的企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟 合資企業(yè) 相互持股 契約式戰(zhàn)略聯(lián)盟: 主要通過(guò)契約交易形式構(gòu)建的企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟 技術(shù)開(kāi)發(fā)與研究聯(lián)盟 產(chǎn)品聯(lián)盟 營(yíng)銷聯(lián)盟 產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)聯(lián)盟 三、企業(yè)穩(wěn)定戰(zhàn)略(掌握) 穩(wěn)定戰(zhàn)略的含義和構(gòu)成:穩(wěn)定戰(zhàn)略是指受經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部資源

22、條件的限制,企業(yè)在戰(zhàn)略期所期望達(dá)到的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)基本保持在戰(zhàn)略起點(diǎn)水平上的戰(zhàn)略。 具體包括無(wú)變化戰(zhàn)略、維持利潤(rùn)戰(zhàn)略、暫停戰(zhàn)略和謹(jǐn)慎實(shí)施戰(zhàn)略。 戰(zhàn)略名稱 戰(zhàn)略描述 適用條件 無(wú)變化戰(zhàn)略 企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)略方向、戰(zhàn)略規(guī)劃等基本保持不變 一是企業(yè)過(guò)去的經(jīng)營(yíng)相當(dāng)成功,并且企業(yè)內(nèi)外環(huán)境沒(méi)有重大變化; 二是企業(yè)并不存在重大經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或隱患 維持利潤(rùn)戰(zhàn)略 這種戰(zhàn)略注重短期效果而忽略長(zhǎng)期利益,根本意圖是渡過(guò)暫時(shí)性的難關(guān) 一般在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不景氣時(shí)采用 暫停戰(zhàn)略 在一段時(shí)期內(nèi)降低企業(yè)發(fā)展速度,重新調(diào)整企業(yè)內(nèi)部各要素,實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置,實(shí)施管理整合,為今后更快發(fā)展打下基礎(chǔ) 當(dāng)企業(yè)在一段較長(zhǎng)時(shí)間的快速發(fā)

23、展后,有可能會(huì)遇到一些問(wèn)題使得效率下降,此時(shí)可采用暫停戰(zhàn)略 謹(jǐn)慎實(shí)施戰(zhàn)略 降低相應(yīng)戰(zhàn)略方案的實(shí)施進(jìn)度,根據(jù)情況的變化實(shí)施或調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃和步驟 企業(yè)外部環(huán)境中的某一重要因素變化趨勢(shì)不明顯,又難以預(yù)測(cè) 四、緊縮戰(zhàn)略(掌握) 緊縮戰(zhàn)略的含義和構(gòu)成:緊縮戰(zhàn)略是企業(yè)從目前的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略領(lǐng)域和基礎(chǔ)水平收縮和撤退,且偏離起點(diǎn)較大的一種戰(zhàn)略。緊縮戰(zhàn)略主要包括:轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略、放棄戰(zhàn)略和清算戰(zhàn)略。 1.轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略 是企業(yè)在現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不能完成原有產(chǎn)銷規(guī)模和市場(chǎng)規(guī)模,不得不將其縮小?；蛘咂髽I(yè)有了新的發(fā)展機(jī)會(huì),壓縮原有領(lǐng)域的投資,控制成本支出以改善現(xiàn)金流為其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域提供資金的戰(zhàn)略方案。 具體措施:調(diào)整組織結(jié)

24、構(gòu)、降低成本和投資、減少資產(chǎn)和加速收回企業(yè)資產(chǎn)等 2.放棄戰(zhàn)略 在轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略無(wú)效時(shí),可采取放棄戰(zhàn)略。放棄戰(zhàn)略的目的是要找到肯出高于企業(yè)固定資產(chǎn)時(shí)價(jià)的買(mǎi)主 3.清算戰(zhàn)略 清算是指賣掉其資產(chǎn)或停止整個(gè)企業(yè)的運(yùn)行而終止一個(gè)企業(yè)的存在 第四節(jié) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策過(guò)程 一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的概念和類型(熟悉) (一)概念 企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策包含以下內(nèi)容:①?zèng)Q策要有明確的目標(biāo);②決策要有多個(gè)可行方案供選擇;③決策是建立在調(diào)查研究、綜合分析、評(píng)價(jià)和選擇的基礎(chǔ)上的。 (二)經(jīng)營(yíng)決策的類型 從決策影響的時(shí)間進(jìn)行分類 長(zhǎng)期決策 短期決策 從決策的重要性分類 企業(yè)總體層經(jīng)營(yíng)決策 業(yè)務(wù)層經(jīng)營(yíng)決策

25、 職能層經(jīng)營(yíng)決策 從環(huán)境因素的可控程度分類 確定型決策 風(fēng)險(xiǎn)型決策 不確定型決策 決策目標(biāo)的層次性分類 單目標(biāo)決策 多目標(biāo)決策 二、經(jīng)營(yíng)決策的要素(熟悉) 1.決策者:決策者是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的主體,是決策最基本的要素。組織中的決策者就是組織的領(lǐng)導(dǎo)者。 2.決策目標(biāo):決策目標(biāo)的確立是科學(xué)決策的起點(diǎn)。 3.決策備選方案:備選方案的存在是決策的前提。 4.決策條件:決策過(guò)程中面臨的時(shí)空狀態(tài),即決策環(huán)境(內(nèi)外部)。 三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策過(guò)程(熟悉):確定目標(biāo)階段、擬定方案階段、選定方案階段、方案實(shí)施與監(jiān)督階段、評(píng)價(jià)階段。

26、四、企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策方法 (掌握) 科學(xué)經(jīng)營(yíng)決策方法一般分為定性決策方法和定量決策方法。 (一)定性決策方法:頭腦風(fēng)暴法、德?tīng)柗品ā⒚x小組技術(shù)。(掌握含義即可) (二)定量決策方法:定量決策方法一般分為確定型決策、風(fēng)險(xiǎn)型決策和不確定型決策三類。 確定型決策方法是指在穩(wěn)定可控條件下進(jìn)行決策,只要滿足數(shù)學(xué)模型的前提條件,模型就給出確定的結(jié)果。 (1)線性規(guī)劃法(熟悉) 線性規(guī)劃是在線性等式或不等式的約束條件下,求解線性目標(biāo)函數(shù)的最大值或最小值的方法。 (2)盈虧平衡點(diǎn)法 (掌握公式,會(huì)應(yīng)用) ● 邊際貢獻(xiàn)銷售額?變動(dòng)總成本 ●

27、 邊際貢獻(xiàn)?固定成本利潤(rùn)。 當(dāng):邊際貢獻(xiàn)固定成本,則:利潤(rùn)為0,盈虧平衡 2.風(fēng)險(xiǎn)型決策方法 風(fēng)險(xiǎn)型決策也叫統(tǒng)計(jì)型決策、隨機(jī)型決策,是指已知決策方案所需的條件,但每種方案的執(zhí)行都有可能出現(xiàn)不同后果,多種后果的出現(xiàn)有一定的概率。 ● 風(fēng)險(xiǎn)型決策的標(biāo)準(zhǔn)是損益期望值。所謂損益期望值實(shí)質(zhì)上是各種狀態(tài)下加權(quán)性質(zhì)的平均值。 (1)決策收益表法(掌握):又稱決策損益矩陣,實(shí)質(zhì)是計(jì)算各方案的期望值。 (2)決策樹(shù)分析法:將構(gòu)成決策方案的有關(guān)因素,以樹(shù)狀圖形的方式表現(xiàn)出來(lái),并據(jù)以分析和選擇決策方案的一種系統(tǒng)分析法。它以損益值為依據(jù),特別適于分析比較復(fù)雜的問(wèn)題。 不確

28、定型決策是指在決策所面臨的自然狀態(tài)難以確定而且各種自然狀態(tài)發(fā)生的概率也無(wú)法預(yù)測(cè)的條件下所做出的決策。不確定型決策常遵循以下幾種思考原則:樂(lè)觀原則、悲觀原則、折衷原則、后悔值原則和等概率原則。 1.樂(lè)觀原則(大中取大法) 以各方案在各種狀態(tài)下的最大損益值為標(biāo)準(zhǔn)(即假定各方案最有利的狀態(tài)發(fā)生),在各方案的最大損益值中取最大者對(duì)應(yīng)的方案。 2.悲觀原則(小中取大法) 以每個(gè)方案在各種狀態(tài)下的最小值為標(biāo)準(zhǔn)(即假定每個(gè)方案最不利的狀態(tài)發(fā)生),再?gòu)母鞣桨傅淖钚≈抵腥∽畲笳邔?duì)應(yīng)的方案。 (1)找出各方案在所有狀態(tài)下的最小值和最大值; (2)決策者根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好程

29、度給定最大值系數(shù)α(0α1),最小值的系數(shù)隨之被確定為l-α。α也叫樂(lè)觀系數(shù),是決策者樂(lè)觀或悲觀程度的度量。 (3)用給定的樂(lè)觀系數(shù)α和對(duì)應(yīng)的各方案最大最小損益值計(jì)算各方案的加權(quán)平均值; (4)取加權(quán)平均最大的損益值對(duì)應(yīng)的方案為所選方案。 用折衷法選擇方案的結(jié)果,取決于反映決策者風(fēng)險(xiǎn)偏好程度的樂(lè)觀系數(shù)的確定。當(dāng)α0時(shí),結(jié)果與悲觀原則相同;當(dāng)α1時(shí),結(jié)果與樂(lè)觀原則相同。這樣,悲觀原則與樂(lè)觀原則便成為折衷原則的兩個(gè)特例。 4.后悔值原則(大中取小法) 所謂后悔值是指在某種狀態(tài)下因選擇某方案而未選取該狀態(tài)下的最佳方案而少得的收益。 用后悔值法進(jìn)行方案選擇的步驟

30、如下: (1)計(jì)算損益值的后悔值矩陣。方法是用各狀態(tài)下的最大損益值分別減去該狀態(tài)下所有方案的損益值,從而得到對(duì)應(yīng)的后悔值。 (2)從各方案中選取最大后悔值。 (3)在已選出的最大后悔值中選取最小值,對(duì)應(yīng)的方案即為用最小后悔值法選取的方案。 等概率原則是指當(dāng)無(wú)法確定某種自然狀態(tài)發(fā)生的可能性大小及其順序時(shí),可以假定每一自然狀態(tài)具有相等的概率,并以此計(jì)算各方案的期望值,進(jìn)行方案選擇。 第二章 公司法人治理結(jié)構(gòu) 本章基本結(jié)構(gòu): ● 公司治理 ● 公司所有者與經(jīng)營(yíng)者 ● 股東機(jī)構(gòu) ● 董事會(huì) ● 經(jīng)理機(jī)構(gòu) ● 監(jiān)督機(jī)構(gòu) 第一節(jié) 公司治

31、理及其運(yùn)行機(jī)制 現(xiàn)代公司的治理機(jī)制主要包括兩個(gè)部分:一是公司的內(nèi)部治理機(jī)制;二是公司的外部治理機(jī)制。 一、公司治理的內(nèi)涵 公司治理的核心是合理地分配公司的剩余控制權(quán),即分配合約中沒(méi)有規(guī)定的那部分控制權(quán)。(掌握) 企業(yè)控制權(quán)主要包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和企業(yè)剩余索取權(quán)。(掌握) 公司治理:公司管理層為履行對(duì)股東的承諾、承擔(dān)自己相應(yīng)的職責(zé),通過(guò)一系列內(nèi)部和外部機(jī)制對(duì)企業(yè)責(zé)、權(quán)、利的分配與協(xié)調(diào)。(熟悉) 二、公司的內(nèi)部治理機(jī)制 即通常所說(shuō)的公司法人治理結(jié)構(gòu),即公司內(nèi)部由股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)經(jīng)理人員構(gòu)成的、相互制衡的一種組織機(jī)構(gòu)。(掌

32、握) ● 股東即公司所有者通過(guò)股東會(huì)議對(duì)公司決策行使表決權(quán),并選出自己的常設(shè)權(quán)力機(jī)構(gòu)??董事會(huì)。 ● 董事會(huì)代表股東利益進(jìn)行重大決策,同時(shí)聘請(qǐng)職業(yè)性的高級(jí)經(jīng)理人員; ● 經(jīng)理依據(jù)董事會(huì)授權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng),招聘和管理企業(yè)員工;企業(yè)員工服從經(jīng)理人員的管理和調(diào)度,并依據(jù)勞動(dòng)合同從公司領(lǐng)取工資。 ● 有些國(guó)家的公司中還專門(mén)設(shè)立由股東和企業(yè)員工代表組成的監(jiān)事會(huì),負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督,使得企業(yè)內(nèi)部的制衡機(jī)制更加完善。 (一)股東對(duì)董事會(huì)的控制和監(jiān)督機(jī)制 在股東會(huì)上,股東權(quán)力的行使實(shí)行一股一票制。 改進(jìn)和補(bǔ)充:(掌握名稱及含義即可) 1.累積表

33、決制:即股東可以將自己的有效表決權(quán)集中投向自己同意或否決的議案。 【注】我國(guó)新公司法第106條規(guī)定:“股東大會(huì)選舉董事、監(jiān)事,可以根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議,實(shí)行累積投票制?！? 2.代理投票制,即小股東可以將自己的投票權(quán)委托給某一個(gè)代理人集中行使。 (二)股東對(duì)經(jīng)理階層的激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制 (熟悉) 公司股東可以通過(guò)一定的激勵(lì)機(jī)制,如對(duì)經(jīng)理人員實(shí)行高薪、獎(jiǎng)金、配股等多種方式,激勵(lì)企業(yè)經(jīng)理人員盡心盡責(zé)、努力工作。 股東可以通過(guò)董事會(huì)對(duì)經(jīng)理人員的工作績(jī)效進(jìn)行考核和評(píng)價(jià),對(duì)不稱職的經(jīng)理人員予以解聘。股東也可以通過(guò)監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理人員的工作進(jìn)行全面的監(jiān)督,通

34、過(guò)監(jiān)事會(huì)的工作獲得企業(yè)的真實(shí)信息。 (三)獨(dú)立董事制度及其實(shí)施 (熟悉) 獨(dú)立董事是指與所服務(wù)企業(yè)既沒(méi)有投資關(guān)系,也沒(méi)有商業(yè)關(guān)系和親情關(guān)系的外部董事。 獨(dú)立董事的任務(wù)是強(qiáng)化董事會(huì)科學(xué)決策的能力。 獨(dú)立董事往往控制著董事會(huì)的主要機(jī)構(gòu),如“審計(jì)委員會(huì)”“報(bào)酬委員會(huì)”“提名委員會(huì)”,從而形成對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者(包括執(zhí)行董事和經(jīng)理)的強(qiáng)大監(jiān)督。 三、公司的外部治理機(jī)制 (掌握) (一)產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng) (二)資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng) (三)經(jīng)理市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng) (四)政府法規(guī)和社會(huì)倫理的約束 四、公司治理的基本模式(掌握名稱、典型代表,理解涵義)

35、 模式 典型代表 (一)股東控制型治理機(jī)制 韓國(guó)和東南亞國(guó)家。 (二)經(jīng)理控制型治理機(jī)制 美國(guó) (三)主銀行相機(jī)治理機(jī)制 日本 (四)股東和員工共同控制型治理機(jī)制 德國(guó) 第二節(jié) 公司所有者與經(jīng)營(yíng)者 ● 所有者是指企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)(或產(chǎn)權(quán))的擁有者,包括占有、使用、收益和處置等權(quán)利。 ● 經(jīng)營(yíng)者是指控制并領(lǐng)導(dǎo)公司(日常)經(jīng)營(yíng)事務(wù)的人員,他們是公司中的高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。 一、公司所有者 (一)公司的原始所有權(quán) (掌握)原始所有權(quán)是出資人(股東)對(duì)投入資本的終極所有權(quán),主要表現(xiàn)為股權(quán)。 (掌握)股權(quán)的主要權(quán)限: ①對(duì)股票或其他股份憑證的所有

36、權(quán)和處分權(quán)(饋贈(zèng)、轉(zhuǎn)讓、抵押等); ②對(duì)公司決策的參與權(quán)(通過(guò)股東大會(huì)或董事會(huì)); ③對(duì)公司收益參與分配的權(quán)利(包括股息紅利,剩余財(cái)產(chǎn)分配)。 (二)公司的法人財(cái)產(chǎn)權(quán) 公司法人財(cái)產(chǎn),是由在公司設(shè)立時(shí)出資者依法向公司注入的資本金及其增值和公司在經(jīng)營(yíng)期間負(fù)債所形成的財(cái)產(chǎn)構(gòu)成。 (掌握)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的特點(diǎn):法人財(cái)產(chǎn)是公司產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ),它具有三個(gè)特點(diǎn): ①公司法人財(cái)產(chǎn)從歸屬意義上講,是屬于出資者(股東)的; ②公司的法人財(cái)產(chǎn)和出資者的其他財(cái)產(chǎn)之間有明確的界限,公司以其法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任; ③一旦資金注入公司形成法人財(cái)產(chǎn)后,出資者不能再直接支配這一部

37、分財(cái)產(chǎn),也不得從企業(yè)中抽回,只能依法轉(zhuǎn)讓。 特別注意:公司對(duì)其全部法人財(cái)產(chǎn)依法擁有獨(dú)立支配的權(quán)力,即公司擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)(或稱法人產(chǎn)權(quán))。公司產(chǎn)權(quán)制度是以公司在法律上具有獨(dú)立法人地位為前提的。 (三)公司財(cái)產(chǎn)權(quán)能的兩次分離(熟悉) 1.原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的分離:公司所有權(quán)本身的分離 ● 法人產(chǎn)權(quán)是指公司作為法人對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的排他性占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處分轉(zhuǎn)讓權(quán)。這是一種派生所有權(quán),是所有權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。 原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的分離后,股東作為原始所有者保留對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值形態(tài)??股票占有的權(quán)利;法人享有對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的占有權(quán)利。 2.法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離:只具

38、有經(jīng)濟(jì)意義的法人所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。 公司法人產(chǎn)權(quán)集中于董事會(huì),而經(jīng)營(yíng)權(quán)集中在經(jīng)理手中。 經(jīng)營(yíng)權(quán)是對(duì)公司財(cái)產(chǎn)占有、使用和依法處分的權(quán)利,是相對(duì)于所有權(quán)而言的。與法人產(chǎn)權(quán)相比,經(jīng)營(yíng)權(quán)的內(nèi)涵較小。經(jīng)營(yíng)權(quán)不包括收益權(quán),而且經(jīng)營(yíng)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)處分權(quán)也受到限制,一般來(lái)說(shuō)經(jīng)理無(wú)權(quán)自行處理公司資產(chǎn)。 二、公司經(jīng)營(yíng)者 (一)公司經(jīng)營(yíng)者及其特征 (了解) (二)經(jīng)營(yíng)者對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的作用 (了解) (三)經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)要求 (熟悉) 1.精湛的業(yè)務(wù)能力:尤以決策能力、創(chuàng)造能力和應(yīng)變能力最為重要。其中創(chuàng)造能力是一個(gè)經(jīng)營(yíng)者的核心能力。 3.健康的職業(yè)心態(tài)

39、 (四)經(jīng)營(yíng)者的選擇方式(熟悉,了解不同方法優(yōu)缺點(diǎn)) 科學(xué)的經(jīng)營(yíng)者選擇方式應(yīng)該是市場(chǎng)招聘和內(nèi)部提拔并舉。 (五)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制 (掌握) 企業(yè)家的激勵(lì)約束機(jī)制有報(bào)酬激勵(lì)、聲譽(yù)激勵(lì)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制三個(gè)方面。 1.報(bào)酬激勵(lì) 主要有年薪制、薪金與獎(jiǎng)金相結(jié)合、股票獎(jiǎng)勵(lì)、股票期權(quán)等,盡可能使企業(yè)家收入與企業(yè)績(jī)效掛鉤。 2.聲譽(yù)激勵(lì) 給予社會(huì)地位,滿足心理要求 3.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制 包括企業(yè)家市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。 三、所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系(掌握) 在現(xiàn)代企業(yè)中,所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面: 第三節(jié) 股東機(jī)構(gòu) 一、股東概述

40、 (一)股東的含義 股東是指持有公司資本的一定份額并享有法定權(quán)利的人。(有限責(zé)任公司:資本;股份:股份。) (二)股東的分類和構(gòu)成 (掌握兩種分類:發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東、自然人股東與法人股東,以及具體規(guī)定。注意以下規(guī)定) 發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東 設(shè)立股份必須有一定數(shù)量的發(fā)起人。 《公司法》規(guī)定發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 我國(guó)公司法規(guī)定,設(shè)立股份公司,其發(fā)起人必須一半以上在中國(guó)有住所。 (三)股東的法律地位 3.股東享有股東權(quán):股東享有股東權(quán)是股東最根本的法律特征 (四)股東的權(quán)利(掌握) 股東除享

41、有資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利外,主要享有以下權(quán)利: 1.股東會(huì)的出席權(quán)、表決權(quán) 股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)關(guān),股東會(huì)會(huì)議是股東行使權(quán)利的場(chǎng)所 2.臨時(shí)股東大會(huì)的召開(kāi)提議權(quán)和提案權(quán) 3.董事、監(jiān)事的選舉權(quán)、被選舉權(quán) 4.公司資料的查閱權(quán) 股東可查閱公司章程、股東大會(huì)記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,了解公司經(jīng)營(yíng)狀況的權(quán)利 5.公司股利的分配權(quán) 通過(guò)盈余分配獲取股利是股東出資的收益權(quán),是股東權(quán)利的核心 6.公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配權(quán) 清償債務(wù)之后按出資比例和持股比例進(jìn)行分配 7.出資、股份的轉(zhuǎn)讓權(quán) 8.其他股東轉(zhuǎn)讓出資的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán) 有限責(zé)任公司股東對(duì)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資有同等條件下的優(yōu)

42、先購(gòu)買(mǎi)權(quán) 9.公司新增資本的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán) 企業(yè)新增資本時(shí),原有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu) 10.股東訴權(quán) 直接訴訟權(quán)(自身權(quán)利受侵害)、派生訴訟權(quán)(公司權(quán)利受侵害) (五)股東的義務(wù)(掌握) 1.繳納出資義務(wù)。(最重要的義務(wù)) (1)繳納出資義務(wù)的內(nèi)容。 (2)不履行繳納出資義務(wù)的責(zé)任。 (3)不得抽回出資義務(wù)。我國(guó)公司法規(guī)定,公司的發(fā)起人、股東在公司成立后,抽逃其出資的,由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正,處以所抽逃出資金額5%以上、15%以下的罰款。 2.以出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任 有限責(zé)任 3.遵守公司章程 遵守公司章程是股東最基本的義務(wù) 4.忠誠(chéng)義務(wù) 包括三方面內(nèi)容:一是禁止損害公司利益;二

43、是考慮其他股東利益,三是謹(jǐn)慎負(fù)責(zé)地行使股東權(quán)力及其影響力。 二、有限責(zé)任公司的股東會(huì) (一)股東會(huì)的性質(zhì)及職權(quán) (掌握)股東會(huì)的職權(quán): (1)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃; (2)選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事,決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng); (3)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告; (4)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告; (5)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案; (6)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案; (7)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本做出決議; (8)對(duì)公司發(fā)行債券做出決議; (9)對(duì)公司合并、分立、解散、清

44、算或者變更公司形式做出決議; (10)修改公司章程; (11)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 (二)股東會(huì)的種類及召集(掌握) 有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議分為三種:首次會(huì)議、定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。 首次會(huì)議 是指公司成立后召集的第一次股東會(huì)議。首次股東會(huì)會(huì)議由出資最多的股東召集和主持。 首次會(huì)議內(nèi)容: (1)討論并通過(guò)公司章程;(2)選舉公司董事會(huì)成員;(3)選舉公司監(jiān)事會(huì)成員或監(jiān)事; 定期會(huì)議 是指按照公司章程規(guī)定的期限定期召開(kāi)的股東會(huì)會(huì)議 臨時(shí)會(huì)議 代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上的董事、監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開(kāi)的臨時(shí)會(huì)議

45、(三)股東會(huì)決議(掌握) 有限責(zé)任公司股東會(huì)決議分為兩種:一種是普通決議,另一種是特別決議。 普通決議 針對(duì)一般事項(xiàng)。需經(jīng)代表二分之一以上表決權(quán)的股東通過(guò) 特別決議 針對(duì)重要事項(xiàng),包括:修改章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議,以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議,必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò) 三、股份的股東大會(huì) (一)股東大會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)(掌握) 根據(jù)《公司法》規(guī)定,股份股東大會(huì)職權(quán)適用于有限責(zé)任公司股東會(huì)職權(quán)的規(guī)定。 (二)股東大會(huì)的種類與召集 1.股東大會(huì)的種類(掌握) 股東年會(huì) 我國(guó)公司法規(guī)定,股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)一次年會(huì) 臨

46、時(shí)股東大會(huì) 有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì):①董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí);②公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí);③單獨(dú)或者合計(jì)持有公司l0%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí);④董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí);⑤監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí);⑥公司章程規(guī)定的其他情形。 (1)股東大會(huì)會(huì)議的召集和主持 (掌握) ①股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集,董事長(zhǎng)主持。②董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的,監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持;監(jiān)事會(huì)不召集和主持的,連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以自行召開(kāi)和主持。 (3)臨時(shí)提案的提出。(掌握)單獨(dú)或者

47、合計(jì)持有公司3%以上股份的股東,可以在股東大會(huì)召開(kāi)十日前提出臨時(shí)提案并書(shū)面提交董事會(huì);董事會(huì)則應(yīng)在收到提案后兩日內(nèi)通知其他股東,并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。 3.股東大會(huì)會(huì)議的決議方式(掌握) (1)股東行使表決權(quán)的依據(jù) 股東所持股份是股東權(quán)的計(jì)算依據(jù)。一股一權(quán)是股份股東行使股權(quán)的重要原則。但是,公司持有的本公司股份沒(méi)有表決權(quán)。 (2)普通決議與特別決議的表決方式 普通決議:必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。 特別決議:修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議,以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)

48、的三分之二以上絕對(duì)多數(shù)通過(guò)。 (3)累積投票制 四、國(guó)有獨(dú)資公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)(掌握) 國(guó)有獨(dú)資公司只有一個(gè)股東,因此其不設(shè)股東會(huì),由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)。 公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券,必須由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定。 第四節(jié) 董事會(huì) 一、董事會(huì)制度 (一)董事會(huì)的地位(掌握) 在公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,董事會(huì)兼有進(jìn)行一般經(jīng)營(yíng)決策和執(zhí)行股東大會(huì)重要決策的雙重職能。 (二)董事會(huì)的性質(zhì)(掌握) 1.董事會(huì)是代表股東對(duì)公司進(jìn)行管理的機(jī)構(gòu) (1)董事會(huì)的成員??董事由股東選舉產(chǎn)生,董事既可

49、以是股東,也可以是非股東。 (2)董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé),向股東會(huì)匯報(bào)工作,接受股東(通過(guò)監(jiān)事會(huì))的監(jiān)督。 (3)董事會(huì)必須代表股東利益,反映股東意志,其行使職權(quán)不得違背股東制訂的公司章程,不得違背股東會(huì)決議。 2.董事會(huì)是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu) 董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行股東會(huì)的決議,負(fù)責(zé)管理、執(zhí)行公司業(yè)務(wù)和公司事務(wù)。作為業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu),董事會(huì)對(duì)內(nèi)管理公司的內(nèi)部事務(wù),對(duì)外代表公司進(jìn)行交易活動(dòng),實(shí)施法律行為。 3.董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu) 需要由董事會(huì)做出決定的事項(xiàng):公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案、公司管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和高級(jí)管理人員的聘任、公司的重要規(guī)章制度等。 4.董事會(huì)是公司法人的對(duì)外代表機(jī)構(gòu) 一般來(lái)說(shuō),董事會(huì)

50、可以對(duì)外代表公司。我國(guó)《公司法》規(guī)定,公司法定代表人由公司章程規(guī)定,可以由董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或經(jīng)理?yè)?dān)任。董事長(zhǎng)及執(zhí)行董事?lián)喂痉ǘù砣耸侵髁鳌? 5.董事會(huì)是公司的法定常設(shè)機(jī)構(gòu) 根據(jù)各國(guó)公司法的規(guī)定,公司必須設(shè)立董事會(huì)(小規(guī)模的有限責(zé)任公司必須設(shè)董事) (三)董事會(huì)會(huì)議 1.董事會(huì)會(huì)議的形式(掌握) 董事會(huì)會(huì)議有定期會(huì)議與臨時(shí)會(huì)議兩種形式。 ● 《公司法》規(guī)定股份董事會(huì)定期會(huì)議每年度至少召開(kāi)兩次。 ● 股份召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的情形:代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事,可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi),召集和主持

51、董事會(huì)會(huì)議。 2.董事會(huì)會(huì)議的召集和主持(熟悉):董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持。(或者副董事長(zhǎng)、半數(shù)以上董事推選一名董事召集和主持,開(kāi)會(huì)十日前通知所有董事) 3.董事會(huì)的決議方式(掌握) 董事會(huì)決議的表決實(shí)行兩個(gè)原則: ● 第一,“一人一票”的原則; ● 第二,多數(shù)通過(guò)原則。我國(guó)《公司法》規(guī)定,股份董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由二分之一以上的董事出席方可舉行;董事會(huì)做出決議須經(jīng)全體董事的過(guò)半通過(guò)。 這兩個(gè)原則結(jié)合起來(lái),即董事會(huì)會(huì)議的表決實(shí)行“董事數(shù)額多數(shù)決”。 (四)董事會(huì)的職權(quán)(掌握) 1.董事會(huì)作為股東會(huì)的常設(shè)機(jī)關(guān),是股東會(huì)的合法召集人。 2.作為

52、股東會(huì)的受托機(jī)構(gòu),執(zhí)行股東會(huì)的決議。 3.決定公司的經(jīng)營(yíng)要?jiǎng)?wù)。包括公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案。 4.為股東會(huì)準(zhǔn)備財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案應(yīng)由董事會(huì)草擬制訂,由股東會(huì)審議批準(zhǔn)。 5.為股東會(huì)準(zhǔn)備利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。提交股東會(huì)做出最后決議。 6.為股東會(huì)準(zhǔn)備增資或減資方案以及發(fā)行公司債券的方案。由股東會(huì)做出最后決議。 7.制訂公司合并、分立、解散的方案。董事會(huì)擬訂方案,由股東大會(huì)做出特別決議。 8.決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。除公司的基本組織機(jī)構(gòu)(股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì))外,公司的其他內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置,均由董事會(huì)決定。

53、9.聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,并決定其報(bào)酬事項(xiàng)。 10.制定公司的基本管理制度。 二、有限責(zé)任公司的董事會(huì) (一)董事會(huì)的組成及董事的任職資格(掌握) 我國(guó)《公司法》規(guī)定: ● 有限責(zé)任公司董事會(huì)的成員為3?13人; ● 兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)或者兩個(gè)以上的其他國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司,其董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。 ● 董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人,可以設(shè)副董事長(zhǎng)。 根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定,有限責(zé)任公司董事的任職資格與股份有限責(zé)任公司董事,以及公司制企業(yè)監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格相同,對(duì)于有下列情形之一的,不得擔(dān)任公

54、司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員: ①無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力; ②因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,被判處刑罰,執(zhí)行期滿未逾5年,或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利,執(zhí)行期滿未逾5年; ③擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理,對(duì)該公司、企業(yè)破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的,自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年; ④擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人,并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的,自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年; ⑤個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。 (二)董事的任期與義務(wù)(掌握) 有限責(zé)任公司董事的任

55、期由公司章程規(guī)定,但每屆任期不得超過(guò)3年,任期屆滿,連選可以連任。 (三)董事會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)(掌握) 董事會(huì)是有限責(zé)任公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和決策機(jī)構(gòu),是對(duì)內(nèi)執(zhí)行公司業(yè)務(wù)、對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé),對(duì)外代表公司的常設(shè)機(jī)構(gòu)。在股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的公司、董事所要代表的利益比較一致的情況下,允許公司只設(shè)一名執(zhí)行董事來(lái)執(zhí)行相應(yīng)的事務(wù)。 (四)董事會(huì)的議事規(guī)則(掌握) 董事會(huì)會(huì)議召集和主持的規(guī)定同前述內(nèi)容相同。 董事會(huì)會(huì)議可以分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議兩種。定期會(huì)議按照章程規(guī)定的期限定期召開(kāi)。 董事會(huì)的議事方式和表決程序一般由公司章程規(guī)定。董事會(huì)的表決實(shí)行“一人一票”制。 三、股份

56、的董事會(huì) (一)董事會(huì)的組成及董事的義務(wù) 1.董事會(huì)的組成(掌握) 我國(guó)《公司法》規(guī)定,董事會(huì)的成員為5~19人。董事會(huì)成員應(yīng)由股東會(huì)選舉產(chǎn)生,董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。 董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。董事任期由公司章程規(guī)定,但每屆任期不得超過(guò)3年。董事任期屆滿,連選可以連任。 股份的董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)l人,可以設(shè)副董事長(zhǎng)。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事長(zhǎng)的法定職權(quán)主要包括兩項(xiàng):主持董事會(huì)會(huì)議和檢查董事會(huì)決議的實(shí)施情況。 2.董事的義務(wù) (掌握) 就董事的具體義務(wù)而言,股份董事與有限責(zé)任公司董事均可作如下概括:忠實(shí)義務(wù)和注意義務(wù)。

57、 (1)忠實(shí)義務(wù) ①自我交易之禁止。 ②競(jìng)業(yè)禁止。 ③禁止泄露商業(yè)秘密。 ④禁止濫用公司財(cái)產(chǎn)。 (2)注意義務(wù) 忠實(shí)義務(wù)為董事確立的是最低限度的“道德標(biāo)準(zhǔn)”,注意義務(wù)則可視為董事的“稱職標(biāo)準(zhǔn)”。 (二)董事會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)(熟悉性質(zhì)、掌握職權(quán)) 董事會(huì)的性質(zhì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu),執(zhí)行股東會(huì)的決議,負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)決策。 (三)董事會(huì)的議事規(guī)則與決議方式(掌握) 董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)做出決議必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)決議實(shí)行“一人一票”制。 董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。我國(guó)《公司法》規(guī)定,

58、股份董事會(huì)每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議,每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)10日前通知全體董事和監(jiān)事。臨時(shí)會(huì)議是董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)召開(kāi)。有權(quán)提議董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的人員有:代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事。 (四)關(guān)于獨(dú)立董事 根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定,上市公司應(yīng)設(shè)獨(dú)立董事。 1.獨(dú)立董事的任職資格(掌握) 在符合有關(guān)一般董事資格規(guī)定的基礎(chǔ)上,獨(dú)立董事應(yīng)滿足更高的要求。 (1)獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立性 下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事:①在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系;②直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東

59、中的自然人股東及其直系親屬;③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬;④最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員;⑤為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員;⑥公司章程規(guī)定的其他人員。⑦中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。 (2)獨(dú)立董事的任職條件 注意:具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)。 2.獨(dú)立董事的人數(shù)(掌握) 證監(jiān)會(huì)《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求上市公司在2003年6月30日前董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。 應(yīng)占董事會(huì)多數(shù)。 3.獨(dú)立董事的職權(quán)(掌握)

60、 獨(dú)立董事除具有一般董事的職權(quán)外,還具有下列職權(quán): ①重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后,提交董事會(huì)討論;②向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;③向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì);④提議召開(kāi)董事會(huì);⑤獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu);⑥可以在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)。獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。 獨(dú)立董事除履行上述職責(zé)外,還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn): ①提名、任免董事;②聘任或解聘高級(jí)管理人員;③公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬;④上市公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)

61、值的5%的借款或其他資金往來(lái),以及公司是否采取有效措施回收欠款,⑤獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng);⑥公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。 獨(dú)立董事對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)。獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事。 四、國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì) (一)董事會(huì)的特征(掌握) 董事會(huì)是國(guó)有獨(dú)資公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。董事會(huì)除行使《公司法》有關(guān)有限責(zé)任公司董事會(huì)的所有職權(quán)以外,還可以制定國(guó)有獨(dú)資公司章程報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。 國(guó)有獨(dú)資公司章程制定的兩種方式:(1)由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定,(2)由董事會(huì)制定并報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)。 (二)董事的身份(掌握) 國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員由兩部分組成:國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的委派和公司職工代表大會(huì)的選