《《內(nèi)部控制管理手冊》變更管理規(guī)定》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《《內(nèi)部控制管理手冊》變更管理規(guī)定（10頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、1 目的為使公司?內(nèi)部控制管理手冊?以下簡稱?手冊?)能夠隨著公司業(yè)務(wù)、經(jīng)營環(huán)境的變化及時(shí)做出相應(yīng)調(diào)整，確保?手冊?內(nèi)容與實(shí)際執(zhí)行一致，制訂本規(guī)定。2 范圍本規(guī)定適用于公司各部門、所屬各單位?內(nèi)部控制管理手冊?變更管理。3 術(shù)語和定義 ?內(nèi)部控制管理手冊?變更本規(guī)定中所稱的?內(nèi)部控制管理手冊?變更，以下簡稱?手冊?變更，是指根據(jù)公司業(yè)務(wù)、經(jīng)營環(huán)境的變化情況，對?手冊?做出的相應(yīng)調(diào)整。4 職責(zé)4.1 財(cái)務(wù)處4.1.1 是?手冊?變更管理的歸口部門；4.1.2 負(fù)責(zé)組織?手冊?變更工作。4.2 公司各部門4.2.1 負(fù)責(zé)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)變化情況及時(shí)填寫?內(nèi)部控制管理手冊變更信息調(diào)查表?，報(bào)財(cái)務(wù)處；4

2、.2.2 配合財(cái)務(wù)處對?手冊?進(jìn)行變更，年底確認(rèn)?業(yè)務(wù)流程適用識別表?，并報(bào)財(cái)務(wù)處。4.3 所屬各單位 內(nèi)控主管部門負(fù)責(zé)收集整理各科室、站、隊(duì)的?內(nèi)部控制管理手冊變更信息調(diào)查表?，報(bào)財(cái)務(wù)處。.2 所屬單位各科室 負(fù)責(zé)根據(jù)本科室業(yè)務(wù)變化情況及時(shí)填寫?內(nèi)部控制管理手冊變更信息調(diào)查表?，報(bào)本單位內(nèi)控主管部門；4.3. 配合財(cái)務(wù)處對?手冊?進(jìn)行變更。4.4 所屬單位各站隊(duì)負(fù)責(zé)根據(jù)本站隊(duì)業(yè)務(wù)變化情況及時(shí)填寫?內(nèi)部控制管理手冊變更信息調(diào)查表?，報(bào)本單位業(yè)務(wù)主管科室。5 管理內(nèi)容5.1 ?手冊?變更包含的內(nèi)容5.1.1 控制環(huán)境局部。主要對公司簡介、組織機(jī)構(gòu)及控制環(huán)境涉及的制度索引進(jìn)行變更。5.1.2 風(fēng)險(xiǎn)

3、評估局部。主要對風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行變更，包括風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)類別、控制目標(biāo)類型等。5.1.3 控制活動局部。主要對流程圖、控制措施、實(shí)施證據(jù)、控制活動涉及的制度索引進(jìn)行變更，流程圖的變更執(zhí)行?業(yè)務(wù)流程管理程序?。5.1.4 信息與溝通局部。主要對信息系統(tǒng)總體控制和應(yīng)用控制的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、控制措施的適用性進(jìn)行變更。5.1.5 監(jiān)督局部。主要變更監(jiān)督涉及的制度索引。5.2 ?手冊?變更頻率5.2.1 對因制度變化、公司機(jī)構(gòu)變化、上級要求等因素引起的?手冊?變更，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需要及時(shí)變更?手冊?相關(guān)內(nèi)容。5.2.2 對因其他因素引起的?手冊?變更，按季度變更?手冊?內(nèi)容。5.2.3 ?手冊?實(shí)行“年度換版的

4、原那么，每年12月份，財(cái)務(wù)處根據(jù)當(dāng)年手冊的變更情況，匯總相關(guān)信息，形成新的版本。按照?審查單?的要求檢查手冊各要素修訂完成情況。 ?手冊?變更程序5.3.1 信息收集 收集?手冊?執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題。a) 所屬單位各科室每季度末分析匯總內(nèi)控手冊執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出解決意見，填寫?內(nèi)部控制管理手冊變更信息調(diào)查表?，經(jīng)相關(guān)科室長，主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，由內(nèi)控管理崗上報(bào)財(cái)務(wù)處。b) 公司各部門每季度末分析匯總內(nèi)控手冊執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出解決意見，填寫?內(nèi)部控制管理手冊變更信息調(diào)查表?，經(jīng)處長審核通過后，由各部門內(nèi)控聯(lián)系人報(bào)送財(cái)務(wù)處。 收集集團(tuán)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部下發(fā)的變更信息，包括文件、通知等。

5、收集自我測試和外部測試中發(fā)現(xiàn)的例外事項(xiàng)。 收集公司機(jī)構(gòu)、部門職能及經(jīng)營業(yè)務(wù)變化信息，包括各業(yè)務(wù)部門下發(fā)的文件、通知、會議紀(jì)要等。 收集其他引發(fā)?手冊?變更信息。5.3.2 信息處理財(cái)務(wù)處對收集的?手冊?變更信息進(jìn)行分析，采取研討會、現(xiàn)場調(diào)研、函件確認(rèn)等形式，就?手冊?的修改內(nèi)容與公司相關(guān)部門形成一致意見。5.3.3 變更?手冊?財(cái)務(wù)處填寫?XX公司內(nèi)控手冊修改申請表?，向股份公司工程組申請權(quán)限，在系統(tǒng)中對?手冊?相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行變更。5.3.4 批準(zhǔn)與發(fā)布 對于涉及少量?手冊?內(nèi)容修訂的，由財(cái)務(wù)處審批發(fā)布執(zhí)行; 對于涉及較大量?手冊?內(nèi)容修訂的，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)布執(zhí)行; 對于涉及大量?手冊?

6、內(nèi)容修訂的，由公司內(nèi)控體系建設(shè)委員會審批后發(fā)布執(zhí)行; 對于年度換版?手冊?，經(jīng)公司內(nèi)控體系建設(shè)委員會審批后發(fā)布執(zhí)行，并報(bào)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部備案。 建立變更臺帳并告知 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)建立?業(yè)務(wù)流程變更臺帳?。 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)定期公布變更結(jié)果。6 流程暫無7 相關(guān)文件7.1 相關(guān)的公司體系文件 ?內(nèi)部控制工作管理程序?7.2 相關(guān)的法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)性文件 ?業(yè)務(wù)流程描述標(biāo)準(zhǔn)? ?業(yè)務(wù)流程管理程序? 8 記錄8.1 ?內(nèi)部控制管理手冊?變更信息調(diào)查表 2 業(yè)務(wù)流程變更臺帳8.3 03 ?內(nèi)部控制管理手冊?審查單8.4 4 XX公司內(nèi)控手冊修改申請表?內(nèi)部控制管理手冊?變更信息調(diào)查表信息類別修訂內(nèi)容控

7、制環(huán)境 序號變化內(nèi)容簡要描述修改時(shí)間提出單位及提出人備注修訂原因公司簡介把正文作附件報(bào)送組織結(jié)構(gòu)控制環(huán)境涉及制度索引控制環(huán)境其他內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)評估序號風(fēng)險(xiǎn)編號和名稱原內(nèi)容建議修改的內(nèi)容修改時(shí)間提出單位及提出人備注風(fēng)險(xiǎn)修訂序號新增業(yè)務(wù)內(nèi)容簡要描述修改時(shí)間提出單位及提出人備注新增業(yè)務(wù)需報(bào)附件控制活動序號流程編號和名稱原內(nèi)容建議修改的內(nèi)容修改時(shí)間提出單位及提出人備注流程圖12控制措施12實(shí)施證據(jù)12控制活動涉及制度索引控制活動其他內(nèi)容信息與溝通序號流程編號和名稱原內(nèi)容建議修改的內(nèi)容修改時(shí)間提出單位及提出人備注GCC控制措施 應(yīng)用系統(tǒng)AC) 控制主管領(lǐng)導(dǎo)： 部門負(fù)責(zé)人：填制人：日期： 填表說明：1、各單位在

8、內(nèi)控手冊相應(yīng)的信息類別中填寫維護(hù)信息； 2、信息填寫完畢須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審核； 3、每季度28日前上報(bào)。業(yè)務(wù)流程變更臺帳序號流程編號和名稱原內(nèi)容建議修改的內(nèi)容提出單位及提出人提出時(shí)間修訂原因修訂情況123456?內(nèi)部控制管理手冊?審查單序號類別具體內(nèi)容具體工作負(fù)責(zé)人科長簽字主管處長簽字備注1控制環(huán)境1.1 公司簡介和總論1.2 權(quán)限指引2風(fēng)險(xiǎn)評估2.1 根本業(yè)務(wù)流程目錄2.2 重要業(yè)務(wù)流程目錄2.3 業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫3控制活動3.1 流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制管理文檔、實(shí)施證據(jù)3.2 控制活動涉及的制度索引4信息與溝通信息與溝通涉及的表單5監(jiān)督5.1 監(jiān)督涉及的制度索引6其他內(nèi)容4xxx公

9、司內(nèi)控手冊修改申請表公司名稱申請日期數(shù)據(jù)庫名數(shù)據(jù)庫版本號申請人姓名申請人流程管理崗位聯(lián)系 郵箱預(yù)期修改結(jié)束日期修改原因“公司名稱_內(nèi)控手冊修改清單_申請日期，如“東北銷售_內(nèi)控手冊修改清單_20070516”“PTR_Dev_0103_HBYT； 3.數(shù)據(jù)庫版本號為：通過股份公司內(nèi)控部手冊審查的日期，如“V20070331 4.如果通過審批后，股份公司系統(tǒng)管理員將創(chuàng)立變更目錄，同時(shí)給地區(qū)公司系統(tǒng)管理員創(chuàng)立變更管理用戶sys_bg，擁有變更目錄下的讀寫刪權(quán)限，該用戶具有用戶管理權(quán)限，地區(qū)公司系統(tǒng)管理員可根據(jù)需要?jiǎng)?chuàng)立新用戶，新創(chuàng)立的用戶命名以“_bg結(jié)尾，如“ylc_bg。由股份公司系統(tǒng)管理員給地

10、區(qū)公司系統(tǒng)管理員回復(fù)郵件通知帳號建立情況并抄送給變更申請人郵箱。 5.地區(qū)公司的所有改動均在變更目錄下進(jìn)行，地區(qū)公司在變更操作完成之后，認(rèn)為“變更管理目錄中的當(dāng)前版本可以提交給股份公司之前，地區(qū)公司應(yīng)做自查工作； 6.地區(qū)公司在系統(tǒng)變更完成之后如果非流程局部掛接文檔有變動，需要填寫非流程局部文件變更情況說明清單，說明改動情況，包括文件名是否有改動，文件是否被刪除、文件內(nèi)容是否有變動，與之相關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)中的模型及對象名稱(文件名有改動或文件被刪除的需要填寫)。系統(tǒng)變更完成之后對于改動的非流程局部掛接文件需要按照原來的非流程局部掛接的文件夾路徑方式放置并打包壓縮，如果改動的文件較多，請?zhí)峁┮粋€(gè)完整的非流程局部文件的壓縮包，并與非流程局部文件變更情況說明清單一起提交給總部的系統(tǒng)管理員。 7.業(yè)務(wù)流程管理與系統(tǒng)變更操作說明參見操作說明。編寫部門： 財(cái)務(wù)處編 寫 人： 宋琪琳審 核 人： 王 強(qiáng)審 批 人： 繆 勇