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1、第十四章 資金管理系統(tǒng),聊城職業(yè)技術(shù)學(xué)院 劉照軍,會計電算化實用教程,北京交通大學(xué)出版社,2007.5,教學(xué)目標(biāo),通過本章學(xué)習(xí)，應(yīng)了解資金管理系統(tǒng)的主要任務(wù)； 了解資金管理系統(tǒng)的主要功能模塊； 掌握資金管理系統(tǒng)的初始化方法； 掌握資金管理系統(tǒng)日常處理方法； 提高理解、判斷、分析、綜合和語言表達(dá)能力。,內(nèi)容概覽,第一節(jié) 資金管理系統(tǒng)概述 第二節(jié) 資金管理系統(tǒng)的始化 第三節(jié) 原始數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 第四節(jié) 資金管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理,第一節(jié) 資金管理系統(tǒng)概述,一、資金管理系統(tǒng)的主要任務(wù) 二、資金管理系統(tǒng)的主要功能模塊,一、資金管理系統(tǒng)的主要任務(wù),（一）滿足工業(yè)企業(yè)或商業(yè)企業(yè)、事業(yè)單位等對資金管理的需求； （

2、二）以銀行提供的單據(jù)、企業(yè)內(nèi)部單據(jù)、憑證等為依據(jù)，記錄資金業(yè)務(wù)以及其他涉及資金管理方面的業(yè)務(wù)；,（三）處理對內(nèi)、對外的收款、付款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)； （四）提供逐筆計息管理功能，實現(xiàn)每筆資金的管理； （五）提供積數(shù)計息管理功能，實現(xiàn)往來存貸資金的管理； （六）提供各單據(jù)的動態(tài)查詢情況以及各類統(tǒng)計分析報表，對企業(yè)的資金運作提供參考資料。,二、資金管理系統(tǒng)的主要功能模塊,（一）資金預(yù)算管理 （二）資金計劃審批 （三）資金結(jié)算 （四）存貸款管理 （五）票據(jù)管理 （六）擔(dān)保管理 （七）預(yù)警提示,第二節(jié) 資金管理系統(tǒng)初始化,一、定義開戶單位 二、利率設(shè)置 三、結(jié)息日設(shè)置 四、賬戶定義 五、賬戶科目定義 六、單

3、據(jù)類型設(shè)置 七、選項設(shè)置,一、定義開戶單位,為了進(jìn)行全面的資金管理，應(yīng)將所有需要進(jìn)行資金管理的單位在開戶單位中定義，系統(tǒng)將開戶單位歸納為個人、部門、客戶、供應(yīng)商、銀行以及項目。 其中涉及總賬和輔助核算的內(nèi)容可以引入到此，但并不等同于輔助核算中的目錄，可以重新設(shè)置。 定義開戶單位有兩種方法，即直接定義和引入定義。 例如，將“供應(yīng)科”定義為開戶單位。,操作方法：,（一）直接定義 1在“資金管理”界面，單擊“基礎(chǔ)設(shè)置”模塊下的“單位定義”選項，屏幕顯示“開戶單位”界面。 2在“類型”欄單擊下拉框選取，或單擊左側(cè)相應(yīng)類型的黃色文件夾標(biāo)記，“部門”； 3單擊“增加”按鈕，主畫面右側(cè)各欄目成為可編輯狀態(tài)；

4、 4“編碼”欄輸入2101, (回車)；,5“名稱”欄輸入供應(yīng)科，(回車)； 6“備注”欄 (回車)通過； 7單擊“確認(rèn)”按鈕，所設(shè)置的單位即進(jìn)入系統(tǒng)，并在左側(cè)窗口中顯示； 8重復(fù)第2-7步驟，可設(shè)置其他開戶單位； 9設(shè)置完畢，單擊“退出”按鈕，退回“資金管理”界面。,方法二：,引入定義，即通過單擊“引入”引入系統(tǒng)管理所定義好的相應(yīng)的個人、部門、銀行、客戶及供應(yīng)商等各開戶單位。,操作步驟：,1在“開戶單位”界面，單擊“引入”按鈕，屏幕顯示“單位批量引入”界面； 2單擊“部門”頁簽，再單擊“數(shù)據(jù)引入”，此時左上側(cè)方框內(nèi)顯示出可供引入的數(shù)據(jù)； 3通過“多選”、“單選”選擇要引入的單位，本例選取“供

5、應(yīng)科”后，單擊“單選”按鈕； 4單擊“引入”將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入待輸入的開戶單位區(qū)；,5在畫面的右下側(cè)列顯的是待定義的單位，可以直接雙擊查閱，當(dāng)確認(rèn)沒有重復(fù)項后單擊“存盤”；再雙擊左側(cè)已設(shè)置的單位，顯示已引人的單位。 6重復(fù)第2-5步驟，可引人其他開戶單位； 7引入完畢，單擊“關(guān)閉”按鈕，退回“開戶單位”界面。,二、利率設(shè)置,利率設(shè)置是指設(shè)置各種賬戶在各時間段所用的不同種利率，也就是利率調(diào)整情況。 如果有不記息賬戶，則將利率設(shè)置為零利率。,三、結(jié)息日設(shè)置,結(jié)息日設(shè)置是指設(shè)置企業(yè)一年中各類業(yè)務(wù)的結(jié)息周期及相應(yīng)的結(jié)息日。,四、賬戶定義,為各開戶單位設(shè)置不同的賬戶，如各部門專戶、基建戶、工資戶、獎金戶、活期存

6、款以及定期存款戶等。 為不同賬戶定義數(shù)據(jù)來源，確定來自資金管理系統(tǒng)還是總賬系統(tǒng)。,五、賬戶科目定義,在此功能定義從總賬系統(tǒng)取數(shù)的各賬戶所要取得數(shù)據(jù)的科目。,六、單據(jù)類型設(shè)置,單據(jù)類型設(shè)置即設(shè)置各單據(jù)的業(yè)務(wù)編號的名稱。 系統(tǒng)已設(shè)置有一套單據(jù)的編號及名稱，用戶只需根據(jù)自己的需要改變單據(jù)的名稱。,第三節(jié) 資金管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理,一、原始數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 二、單據(jù)處理 三、憑證處理 四、 日記賬處理 五、利息計算 六、 報表管理 七、資金管理系統(tǒng)的期未處理,一、原始數(shù)據(jù)準(zhǔn)備,原始數(shù)據(jù)準(zhǔn)備指將以往(即系統(tǒng)啟用日期前)未結(jié)清的業(yè)務(wù)單據(jù)整理錄入系統(tǒng)。 原始數(shù)據(jù)包括所有未到期及到期后未支取的存款單； 所有未到期及到期

7、后沒有還清的貸款單； 未到期及到期后未還清的拆借單； 未支付和未收到的利息單； 未結(jié)清的貸款單及拆借單相應(yīng)的本金還款單； 未結(jié)清的貸款單相應(yīng)的利息還款單等。 錄入的所有原始單據(jù)，必須在新的業(yè)務(wù)開始前全部錄入完整，以確保數(shù)據(jù)的及時正確。,二、單據(jù)處理,單據(jù)處理包括單據(jù)的錄入、審核、查詢及打印。,（一）單據(jù)錄入,企業(yè)在使用資金管理系統(tǒng)進(jìn)行資金管理后，需要將日常發(fā)生的資金業(yè)務(wù)所涉及的各種單據(jù)錄入計算機，以便系統(tǒng)對其進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，最終輸出用戶所需的信息。 這些單據(jù)可以按照業(yè)務(wù)性質(zhì)劃分為存款業(yè)務(wù)單據(jù)、貸款業(yè)務(wù)單據(jù)、結(jié)算單據(jù)和其他業(yè)務(wù)單據(jù)。,1存款業(yè)務(wù)單據(jù)的錄入,（1）銀行存款單的錄入 （2）銀行取款單的

8、錄入 （3）內(nèi)部存款、取款的錄入,2貸款業(yè)務(wù)單據(jù)的錄入,（1）貸款 （2）還款單據(jù)的錄入,3結(jié)算單據(jù)的錄入,（1）內(nèi)部結(jié)算單的錄入 （2）對外結(jié)算單的錄入,4其他業(yè)務(wù)單據(jù)的錄入,（1）利息單的錄入 （2）催款通知單的生成,（二）單據(jù)的審核,上述所有單據(jù)中，除催款通知單外，其他單據(jù)錄入后均須進(jìn)行審核。 注意： 單據(jù)審核人與制單人不能相同，只能取消自己審核的單據(jù)。,（三）單據(jù)的查詢及打印,1存款業(yè)務(wù)單據(jù)、貸款業(yè)務(wù)單據(jù)及結(jié)算單據(jù)的查詢及打印 2其他業(yè)務(wù)單據(jù)的查詢及打印,三、憑證處理,（一）生成憑證 （二）查詢憑證,（一）生成憑證,1憑證的單張生成 2.憑證批處理,（二）查詢憑證,本系統(tǒng)所制作傳輸?shù)劫~

9、務(wù)系統(tǒng)的記賬憑證，可通過憑證查詢功能查看、修改和作廢沖銷。 本系統(tǒng)可在兩種情況下查詢憑證： 一是在查看已制作憑證的各類型單據(jù)時，從單據(jù)查詢界面中單擊“憑證”按鈕，可查看該單據(jù)的記賬憑證； 二是通過憑證查詢功能。,注意：,1本系統(tǒng)制作的傳送到賬務(wù)系統(tǒng)的憑證的修改、沖銷、作廢只能在本系統(tǒng)完成，賬務(wù)系統(tǒng)無權(quán)修改、沖銷、作廢本系統(tǒng)制作的憑證。 修改已做憑證的原始單據(jù)中的有關(guān)金額、賬戶、匯率時，本系統(tǒng)限制不能直接無痕跡修改該單據(jù)，必須對憑證做相應(yīng)的處理，如作廢或做紅字沖銷后才允許直接無痕跡修改。 3如果要刪除已制作憑證的各單據(jù)，必須先作廢或沖銷相應(yīng)的憑證，否則系統(tǒng)禁止這些操作。修改本系統(tǒng)的憑證時，能修改

10、的內(nèi)容僅限于自己增加的分錄、摘要，系統(tǒng)借方或貸方的金額合計是與原始單據(jù)相關(guān)的，不能修改。,四、 日記賬處理,日記賬功能是用于對每日業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬處理，其中包含了自動計算利息功能，即系統(tǒng)在日記賬的同時會將本日或以前未記賬日需要計算利息的賬戶及業(yè)務(wù)自動計算出利息。在“資金管理”界面，單擊“日記賬”模塊，屏幕顯示日記賬界面圖。確認(rèn)系統(tǒng)給出的“本次已審核單據(jù)張數(shù)”。和“本次未審核單據(jù)張數(shù)”后單擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)開始記賬；系統(tǒng)提示“成功完成記賬”，單擊“確定”，退回“資金管理”界面。,注意：,1日記賬工作將對所有已審核未記賬的單據(jù)進(jìn)行記賬，所有已記賬的單據(jù)將不能被刪除或修改。同時將對在本日或以前日需計息的業(yè)

11、務(wù)或賬戶自動進(jìn)行利息計算。 2日記賬必須每日在營業(yè)終了時進(jìn)行，如遇節(jié)假日可以不做。但在假期結(jié)束后必須先以假期最后一天的日期登錄做日記賬，以便保證本日數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。,五、利息計算,利息計算功能主要用于在非正常時間計算賬戶、貸款業(yè)務(wù)及存款業(yè)務(wù)的逾期或提前的利息，也可以用于日常對定期存款及貸款業(yè)務(wù)的利息預(yù)算。 資金管理系統(tǒng)對指定的總賬科目的明細(xì)賬進(jìn)行計息處理，讀取的是明細(xì)賬逐筆的業(yè)務(wù)記錄。 其計息的時間依據(jù)的是每筆明細(xì)賬的記賬憑證的填制日期。,注意：,1當(dāng)某賬戶在某時間以前己經(jīng)計算出利息時，利息計算只計算該時間以后的利息。也就是說，賬戶利息計算的起始時間是從上一次利息計算的結(jié)束時間后開始，用戶可以不

12、輸入起始時間。 2因內(nèi)部拆借業(yè)務(wù)的利息可能發(fā)生應(yīng)收、應(yīng)付方的金額相等的情況，所以內(nèi)部拆借業(yè)務(wù)的利息計算只計算應(yīng)付方的利息。 3活期存款業(yè)務(wù)及結(jié)算業(yè)務(wù)不進(jìn)行單筆的利息計算。,六、 報表管理,資金管理系統(tǒng)提供了多種資金報表供用戶查詢，同時用戶還可以對某些報表的行項目進(jìn)行定義，從而最大限度的滿足用戶的需要。,（一）報表定義,所謂定義報表的項目就是定義某些報表的行項目，可以控制報表行顯示的內(nèi)容、分類以及級次的安排。這些報表包括：資金狀況表、銀行存款動態(tài)余額表、客戶資金余額明細(xì)表、及客戶資金動態(tài)匯總表。查詢所定義的報表時，報表的行將按照所定義好的項目目錄顯示并逐級輸出小計直至總計。,（二）報表查詢,1資

13、金狀況表 資金狀況表包含了所定義項目的每日資金狀況及該項目在同一級項目中所占的百分比數(shù)，以及該項目在本旬、本月的資金日平均數(shù)及所占同一級項目的百分比。資金狀況表體現(xiàn)的是每日資金余額，通過日平均、旬平均、月平均數(shù)的比較可以看出某日某項目的資金的狀況，以便對資金流量加以控制。,2銀行存款動態(tài)余額表,本表按報表定義項目中的分級歸類各銀行不同賬戶的上日余額、本日收入額及筆數(shù)、本日支出額及筆數(shù)、本日余額以及本日的凈收(支)。,3客戶資金余額明細(xì)表,按報表定義中的項目來劃分不同的客戶(內(nèi)部開戶單位的統(tǒng)稱)。本表將統(tǒng)計出客戶的日資金余額及資金積數(shù)。,4客戶資金動態(tài)匯總表,本表將每日客戶的資金收入額、收入筆數(shù)

14、、支出額、支出筆數(shù)、余額詳細(xì)匯總。,5賬戶余額日報表,本表列示了某一賬戶某日的業(yè)務(wù)詳細(xì)發(fā)生情況，包括：業(yè)務(wù)編號、摘要、收入、支出(或借、貸)金額及余額。 具體操作與資金狀況表的查詢基本相同，只是在輸入查詢條件時，還需輸入賬戶號。在查詢結(jié)果界面，雙擊或選中某條記錄并單擊“聯(lián)查”，可調(diào)出相應(yīng)業(yè)務(wù)單據(jù)。,6報警表,報警單可以將要到期的貸款單、拆借單、定期存款單在設(shè)定好的時間內(nèi)列示出來。相關(guān)信息包括：到期日期、賬戶號、業(yè)務(wù)編號、業(yè)務(wù)時間、本金、利息、是否已計復(fù)利。 查詢結(jié)果顯示了所有未還清的利息或到期而未結(jié)清的業(yè)務(wù)。 具體操作與資金狀況表的查詢基本相同，不同的是無需輸入查詢條件，在查詢結(jié)果界面可聯(lián)查業(yè)

15、務(wù)單據(jù)。如有報警單，則每次進(jìn)入系統(tǒng)時，系統(tǒng)都會顯示此單。,7序時賬,序時賬就是按照業(yè)務(wù)日期從小到大順序，依次對本系統(tǒng)所做的業(yè)務(wù)單據(jù)的重要信息的列表。,8貸款賬,貸款賬列示某筆貸款的主要信息以及歸還情況、利率、利息情況。 報表上半部分列示了該筆貸款業(yè)務(wù)的基本信息：業(yè)務(wù)編號、賬戶號、貸款單位名稱、到期日期、貸款金額、備注。下半部分顯示了收回本金金額，尚未歸還本金金額及利息等。 具體操作與資金狀況表的查詢基本相同，不同的是查詢條件需輸入業(yè)務(wù)編號和查詢?nèi)掌凇?9賬戶利息明細(xì)表,賬戶利息明細(xì)表主要列示賬戶每日的發(fā)生額、余額及積數(shù)變化，并且在結(jié)息日列示出賬戶所結(jié)利息。,10賬戶利息匯總表,賬戶利息匯總表將

16、某一段時期的某些賬戶的計息余額、積數(shù)、利息匯總列示。,11貸款利息表,貸款利息表可以提供某筆貸款某時間的應(yīng)計利息、已付利息、結(jié)欠利息信息。 查詢結(jié)果列示了各時間段的本金余額、計息金額、還息以及當(dāng)前結(jié)欠利息。,七、資金管理系統(tǒng)的期未處理,根據(jù)錄入的存貸款業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動計算各部門占用資金的利息，月結(jié)之后，可以進(jìn)入下一個月的業(yè)務(wù)處理。,注意,本年度業(yè)務(wù)結(jié)束而要啟用下一年度的賬套時系統(tǒng)需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)時包括結(jié)轉(zhuǎn)與下年度有關(guān)的設(shè)置信息以及跨年度未結(jié)清業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。包括：利率設(shè)置信息、結(jié)息日信息、單位設(shè)置信息、賬戶設(shè)置信息、賬戶科目設(shè)置信息、定期存款單、貸款單、拆借單以及還款單等。 具體結(jié)轉(zhuǎn)在“系統(tǒng)管理”中的“結(jié)轉(zhuǎn)下年”進(jìn)行。,本章小結(jié),資金滲透于企業(yè)的每一個組織層面，構(gòu)成了縱橫交錯的運行網(wǎng)絡(luò)。企業(yè)生存、發(fā)展、獲利等方面都和資金管理相關(guān)?，F(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理平臺ERP，除了人們熟知的MRP等管理工具之外，也為企業(yè)資金管理領(lǐng)域提供了豐富的分析工具。本章主要介紹資金管理系統(tǒng)的主要任務(wù)、功能特點、初始化方法以及日常和期末處理方法，重點是資金管理系統(tǒng)的使用方法。,