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1、0,信貸風險管理及貸后管理,1,目錄,一、 信貸風險管理 （一）定義 風險，主要指未來結果的負向不確定性。銀行風險是指銀行在經營中由于各種不確定因素而招致銀行經濟損失或收益率負向波動的可能性。,2,（二）五個基本原則：1、 風險管理的制度應該考慮合理性和長期穩(wěn)定性，使其能盡可能 成為一種能根植于員工中的文化。2、 風險管理制度不應過度束縛其層經營部門承擔風險的活動。3、 應該鼓勵各生成風險的業(yè)務經營部門對現(xiàn)存風險進行及 時披露， 而不應該鼓勵經營管理者隱匿風險或推遲風險。為此，銀行應該制定有關業(yè)務規(guī)章制度，鼓勵及早對風險進行揭示，嚴厲懲戒掩蓋風險的行為。,2,3,信貸風險管理,4、 生成風險的

2、各業(yè)務部門應與風險監(jiān)督和控制的管理部門相對分離。 5、 統(tǒng)一風險的評估和計量，統(tǒng)一風險監(jiān)控和管理的流程，并堅持不懈地注意和堅持每一個細節(jié)和環(huán)節(jié)。,4,1、信用風險 信用風險是指由于債務人違約而導致貸款或債券等資產不能償還所引起的風險。不同的資產具有不同的違約風險，其中貸款的信用風險最大。,信貸風險管理,（三）主要種類,5,信貸風險管理,2、流動性風險 流動性風險是指銀行不能滿足客戶存款提取、支付和正常貸款需求而使銀行陷入財務困境，不僅損害銀行信譽，甚至可能使銀行陷入破產的壓力。,6,3、市場風險 市場風險是指由于市場供求關系等各種因素變動，導致各種金融產品和衍生金融工具價格波動給銀行帶來損失的

3、風險。市場風險包含利率風險、匯率風險、證券價格和衍生工具價格風險等。,6,信貸風險管理,7,信貸風險管理,4、操作風險 操作風險是指銀行在運作過程中，由于內部經營管理設計環(huán)節(jié)不合理，管理不善或不到位，如營業(yè)差錯、內部欺詐及貪污等，決策失誤或重大疏忽等給銀行造成損失的風險。操作風險也可能由于技術問題，如計算機系統(tǒng)失靈、控制系統(tǒng)缺陷等引致。操作風險往往不具有單獨的風險損失表現(xiàn)，它與其它風險有密切的關系。在許多情況下，是操作風險引起了其他風險的產生。信用風險是銀行面臨的主要風險 。,8,信貸風險管理,5、清償力風險。 指銀行由于風險招致的損失超過資本的防御能力,導致銀行資不抵債,銀行破產。,9,信貸

4、風險管理,（四）管理的程序 1、風險識別 2、風險計量 3、風險定價 4、生產風險規(guī)避衍生工具 5、風險管理和處理等,10,信貸風險管理,1、銀行風險識別 風險識別是風險管理的第一步。風險識別所要解決的核心問題，是銀行要判明自己所承受的風險在性質上歸屬于何種具體形態(tài)。,管理的程序,11,信貸風險管理,2、銀行風險估算 風險估算是銀行運用計量方法，在量上確定這些風險可能達到的程度，以便決定是否加以控制，如何加以控制。 如違約概率、違約損失率等指標。,管理的程序,12,信貸風險管理,管理的程序 3、風險定價 風險定價也稱風險溢價補償機制。貸款定價是銀行根據客戶和貸款品種的特征和風險來確定不同的貸款

5、利率。它的假設前提是，無風險的貸款是不存在的，但有風險的貸款并不意味著一定違約，通過風險差別定價、即風險和價格的配對，銀行的貸款損失可以部分地由較高定價的利息收入來補償，從而使總貸款的平均收益達到一個可接受的水平。,13,管理的程序4、風險規(guī)避衍生工具的生產 風險定價和衍生工具的生產是金融工程的核心內容。,13,信貸風險管理,14,信貸風險管理,5、銀行風險的管理和處置 銀行風險的管理和處置是一套嚴格和科學的程序包括風險監(jiān)督、風險抑制、風險規(guī)避、風險分散、風險轉移和分擔、風險補償等。然而，它又不是一套刻板、僵硬的程序，在這套管理程序中的機制設計，應該充分鼓勵發(fā)揮人的主觀能動性，其理念是積極的風

6、險管理。,管理的程序,15,（1）風險監(jiān)督 風險監(jiān)督是指銀行承擔風險之后，要按制度和風險管理程序保持對事先約定的持續(xù)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時地揭示風險，使風險管理更具主動性）,15,信貸風險管理,銀行風險的管理和處置,16,（2）風險抑制 指銀行對風險標的波動極限值設定層層預警線，來確定風險監(jiān)控和防范的強度的管理環(huán)節(jié) 。其作用在于降低銀行風險管理成本，或主動提前采取措施，減少風險造成的損失。,16,信貸風險管理,銀行風險的管理和處置,17,（3）信用增強 在發(fā)現(xiàn)風險目標的風險狀況發(fā)生惡化時，銀行可以要求增加抵押評價值或提高擔保等級。（形成激勵相容機制，最大限度降低道德風險；將客戶違約的獨立概率轉變成

7、借款人和擔保人同時違約的聯(lián)合概率風險）,17,信貸風險管理,銀行風險的管理和處置,18,（4）風險分散 銀行的風險分散方法主要是指運用資產組合理論和有關的模型對各種資產選擇進行分析，根據其各自的風險收益特性和相互之間的相關性來實現(xiàn)風險、收益最優(yōu)組合。,18,信貸風險管理,銀行風險的管理和處置,19,（5）風險規(guī)避風險轉移指銀行對風險明顯的經營活動所采取風險對沖或避重就輕的處理方式。風險規(guī)避常用的方式有：保值（對沖）、互換、期權、資產結構調整等；風險分擔指利用某些合法的交易方式和業(yè)務手段將風險全部或部分地轉移給他人的行為。,19,信貸風險管理,銀行風險的管理和處置,20,二、貸后管理（一）意義貸

8、后管理是信貸客戶風險管理工作的重要內容，對于銀行防范和化解資產風險、提高信貸質量、改善經營效益具有非常重要的意義。,20,21,貸后管理,（二）概念： 貸后管理是指從客戶獲得銀行授信后到該授信完全終止前各個環(huán)節(jié)的管理，包括信貸審批條件的落實、貸款跟蹤檢查、信貸風險監(jiān)管與預警、貸款本息回收、不良信貸資產管理、信貸檔案管理等工作內容。,22,貸后管理,（三）客戶經理的貸后管理工作職責：,1、按規(guī)定建立并維護信貸業(yè)務經營臺帳，及時通知會計、結算部門辦理相關手續(xù)，定期與會計、結算部門對帳。 對一般額度授信客戶（包括集團客戶）按額度內具體授信的發(fā)放和回收金額登記，對額度借款客戶按借款合同進行額度登記。,

9、23,貸后管理,（三）客戶經理的貸后管理工作職責： 2、貫徹落實貸款審批事項（包括審批條件）； 如我們在日常的業(yè)務檢查中發(fā)現(xiàn)部分行對個別貸款未落實貸前審批條件，未按規(guī)定上報信貸審批業(yè)務督查呈報表；還有的行貸款未按要求落實貸后審批條件，如部分貸款分行在審批時發(fā)放信用貸款要求“關注借款人生產經營狀況，設定財務警戒指標”，但一些貸款發(fā)放以后，部分支行在財務指標連續(xù)突破原先設定的警戒線后，并未采取果斷有效的措施，即沒有增加擔保，也沒有資產抵押，使我們的信貸資產面臨較大的風險。,24,貸后管理,3、按照有關規(guī)定進行貸后檢查。 （1）首次檢查 （2）定期檢查 （3）重點檢查,（三）客戶經理的貸后管理工作職

10、責：,25,貸后管理,首次檢查第一筆公司類信貸業(yè)務發(fā)生后30天內，信貸人員應進行首次檢查，重點檢查本筆信貸的使用情況。檢查方式可為實地檢查、電話訪談、見面訪談等。首次檢查應形成貸后檢查報告單（分次使用的跟蹤累計金額須達到信貸業(yè)務的70%以上），并由客戶經理及信貸主管簽字后，與會計流水帳和劃款憑證作證明一同交給支行風險管理部，由支行風險管理部復核簽字后存檔管理。借款主體與實際用款應保持一致，對貸款用途嚴格把關，避免挪用信貸資金的情況發(fā)生。,26,貸后管理,格式：,27,貸后管理,定期檢查對于公司類客戶，不論信貸（含表外信貸業(yè)務）期限長短，從第一筆信貸發(fā)放后開始，客戶經理至少每季度去客戶的主要辦公

11、、生產或經營場所實地檢查一次，對于信用貸款客戶至少每個月進行實地檢查一次。,28,跟蹤檢查的主要內容：密切監(jiān)測客戶和擔保人的產品市場、生產經營、資金財務、體制改革、人事管理、重大糾紛及訴訟等變化狀況和客戶授信使用情況，定期檢查抵押、質押財產的變動情況，并按規(guī)定對其價值進行重估。,28,貸后管理,29,貸后實地跟蹤檢查應當形成書面檢查記錄，撰寫貸款質量跟蹤管理報告。這一報告是整合了信貸資產檢查報告和貸款質量跟蹤管理報告。,貸后管理,定期檢查,30,根據不同的信貸品種，我們檢查的重點不同。 信貸資產檢查內容： 客戶檢查 信貸業(yè)務風險檢查 擔保檢查三項內容,貸后管理,31,貸后管理,1.基本情況 （

12、1）營業(yè)執(zhí)照是否經工商行政管理部門或主管部門年檢合格； （2）貸款卡（證）是否經人民銀行年審通過，如是貸款卡，檢查人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中客戶的情況有否異常； （3）客戶是否正常納稅； （4）客戶的名稱、公章、財務專用章、法人代表是否變更或準備變更；,客戶檢查,32,貸后管理,1.基本情況 （5）客戶經營組織形式是否變更或準備變更； （6）客戶（項目）的資本結構是否變更或準備變更及其原因； （7）客戶經營范圍是否調整或準備調整，及其對建設銀行信貸資產安全的影響程度 （8）客戶內部管理水平（管理層素質、穩(wěn)定性、經營管理作風等）是否發(fā)生變化，及其對銀行信貸資產安全的影響程度； （9）其他。,客戶

13、檢查,33,貸后管理,2.經營狀況 （1）客戶所在行業(yè)的國家宏觀政策和相關法律法規(guī)是否發(fā)生重大變化； （2）客戶所在行業(yè)的經濟周期狀況如何； （3）客戶在行業(yè)中的地位是否發(fā)生重大變化； （4）客戶生產是否正常； （5）產品銷售情況如何； （6）其它。,客戶檢查,34,貸后管理,3.信用的使用及客戶信用情況 （1）客戶是否按合同約定使用銀行信用； （2）客戶是否按合同約定還本付息或履行義務； （3）客戶是否被列入各家銀行或外匯管理局等有關管理機構 的“黑名單”等； （4）貿易融資客戶在我行的國際結算信用記錄是否良好。 （5）其他。,客戶檢查,35,貸后管理,4.財務狀況 （1）客戶是否按期提供財

14、務報告（表）； （2）財務報表中的以下項目是否發(fā)生異常變化： 分析資產負債表時，要關注存貨、應收帳款、短期投資、長期投資項目、短期借款和長期借款（特別應關注對外債務不成比例的異常增長）等項目的余額變化； 分析損益表時，要關注銷售額和利潤等的余額及變化情況，固定資產折舊、壞帳準備、各項投資減值準備或存貨跌價準備等的計提情況； 分析現(xiàn)金流量表時，要關注客戶過去和未來經營活動產生現(xiàn)金流的能力。,客戶檢查,36,貸后管理,5.重大事項進展情況 （1）擬或正在進行重大固定資產投資項目建設情況； （2）擬或正在進行對外投資情況。對投資活動現(xiàn)金流量比重較大的客戶，要檢查其主營業(yè)務狀況；對對外投資額較大的客戶

15、,要分析其投資業(yè)務的風險程度 （3）擬或正在進行合資、重組、承包兼并、破產、收購、股份化等改制情況，嚴防客戶借資產重組之機剝離資產逃避還款責任； （4）遭受重大自然災害、事故情況； （5）是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。密切注意客戶起訴和應訴事項，分析其對我行信貸資產安全的影響； （6）其他。,客戶檢查,37,貸后管理,固定資產類貸款（指信貸資金或信貸承諾用于項目建設的信貸業(yè)務） （1）項目建設期檢查內容：項目的建設進度是否按計劃進行，項目總投資中各類資金是否到位，項目的建設、技術、市場條件是否發(fā)生突變，承擔項目建設的能力和項目建設質量如何，是否出現(xiàn)較大事故等。對于異地項目，必要時需要

16、到實地檢查上述內容。 （2）項目生產期檢查內容：生產經營管理者是否具有較強的管理能力，是否具有較強的營銷能力和適當的營銷手段，生產經營是否正常，能否達到項目評估報告中相關指標（如產品價格、成本、銷售量等）的要求。對于異地項目，必要時需要到實地檢查上述內容。,信貸業(yè)務風險檢查,38,貸后管理,流動資金類貸款（指信貸資金或信貸承諾用于日常生產、經營和銷售的信貸業(yè)務） （1）如果貸款是用于采購原材料，還款來源是將原材料加工后的銷售收入，那么，需要重點檢查客戶采購、生產、銷售的整個環(huán)節(jié)是否存在管理漏洞，是否存在使得整個環(huán)節(jié)不能正常傳遞和進行的內外部風險等。 （2）如果是中期流動資金貸款，客戶將貸款資金

17、用于生產經營的長期占用，則要分析占用期內客戶經營的主要弱點，分析占用期產生現(xiàn)金流的能力是否與還款期和還款金額相匹配等。,信貸業(yè)務風險檢查,39,貸后管理,（3）如果是貿易融資業(yè)務中的打包貸款，需要重點檢查客戶是否能按照信用證要求的期限、質量采購、生產、包裝及裝運，出口商品的市場價格是否發(fā)生變化，客戶與其國內外貿易對手是否產生貿易糾紛等。 （4）如果是貿易融資業(yè)務中的信托收據貸款，需要重點檢查客戶的銷售收入回籠情況，分析近期客戶的現(xiàn)金流入情況，以落實客戶還款的資金來源。,信貸業(yè)務風險檢查,40,貸后管理,信貸業(yè)務風險檢查,承兌： 重點檢查客戶與賣方交易的真實性，以及客戶是否有用 于到期支付的資金

18、。如果是將開立銀行承兌匯票所賒購 的貨物銷售款作為到期支付的資金，要檢查貨物銷售的 情況以及回款的可能性。,41,貸后管理,保證人的檢查參照對信貸客戶檢查的內容進行。,信貸業(yè)務風險檢查,42,貸后管理,信貸業(yè)務風險檢查：,抵（質）押擔保的檢查： （1）抵（質）押物的存續(xù)狀況及使用狀況（如是否損壞），實地檢查抵押的房產是否被拆遷，是否正常使用、維護。如客戶繳存保證金的，應檢查保證金賬戶是否處于凍結狀態(tài)及其余額情況； （2）抵（質）押物價值和變現(xiàn)能力； （3）抵押人有無擅自轉讓、出租或其他處分抵押物的行為； （4）是否出現(xiàn)抵押（質押）人的其它債權人優(yōu)先于銀行受償的情況； （5）保險獲賠償金是否未償

19、還所欠銀行貸款或向銀行同意的第三人提存；,43,貸后管理,信貸業(yè)務風險檢查：,（6）經我行同意處置抵押（質押）物時，是否未將處置所得資金償還我行貸款或未向我行同意的第三人提存； （7）抵（質）押物的保險單是否依然有效，抵（質）押物的保險單是否按合同約定續(xù)保，以及抵（質）押物損失后的賠償金是否按合同約定處理； （8）抵押物是否被重復抵押； （9）抵押人（出質人）有無使抵（質）押物價值減少的行為。如因抵押人（出質人）或第三方的原因使抵（質）押物價值減少的行為，是否按合同約定提供了新的擔保； （10）其他。,44,貸后管理,重點檢查,檢查中發(fā)現(xiàn)客戶或擔保人存在風險隱患或發(fā)生重大風險事項，抵押、質押財

20、產的價值和狀態(tài)發(fā)生重大變動，可能或已經影響建設銀行正當權益的，客戶經理應當及時向部門主管和風險管理部報告。經營主責任人應視具體情況，最遲于3個工作日內進行現(xiàn)場檢查，采取相應的解決措施，屬于重大風險事項的還應按照關于繼續(xù)執(zhí)行建設銀行上海市分行重大信貸風險事項報告制度的通知（建滬貸200355號）等文件規(guī)定，向分行及時報告重大信貸風險事項。,45,貸后管理,客戶出現(xiàn)以下任一情況時應當立即實施重點檢查： 1、按貸款風險分類或不良貸款認定結果，貸款形態(tài)由正常轉為不良或不良貸款形態(tài)惡化； 2、欠息超過60天，本金出現(xiàn)逾期； 3、客戶發(fā)生可能影響貸款安全和信貸資產質量的生產經營已停止、項目已停建、重大投資

21、活動、體制改革、債權債務糾紛、事故與賠償、人事調整等重大事項； 4、預警評級系統(tǒng)發(fā)出風險預警信號； 5、對特定客戶（包括首次列入不良信用客戶內部控制名單的客戶）組織重點檢查。,重點檢查,46,貸后管理,重點檢查須為現(xiàn)場檢查，一般由信貸人員實施，必要時由信貸經營部門主管甚至印行領導牽頭實施。重點檢查中，應當著重分析客戶出現(xiàn)的異常變化對其還款/履約能力的影響，以及給建設銀行造成或可能造成的損害, 研究相應的解決措施，并形成信貸資產質量跟蹤分析報告。屬于重大信貸風險事項的應按有關規(guī)定及時通報分行風險管理部門和法律部門。,重點檢查,47,貸后管理,實施動態(tài)的風險分類,各基層經營單位應當嚴格按照銀行貸款

22、風險分類實施辦法和相關的管理規(guī)程，進行信貸資產的分類。負責信貸管理信息系統(tǒng)（CMIS）基礎數據的錄入管理工作，保障業(yè)務信息的真實性和準確性。,48,貸后管理,貸款本息回收 展期到期，下線、暫停維護,負責經營信貸業(yè)務的貸款本息回收，研究不良資產清收盤活的具體措施并組織實施；負責向客戶催收到（逾）期貸款本息，對符合條件的客戶辦理展期和轉貸相關手續(xù)，具體實施不良資產的收回、盤活、處置等措施。,49,貸后管理,貸款本息回收,客戶歸還全部逾期貸款（墊款）及欠息之前，客戶經理至少應當每季度向客戶及擔保人發(fā)送逾期貸款（墊款）催收通知書，并取得回執(zhí)。對無法取得回執(zhí)的客戶，應當視具體情況采取上門催討、公證送達、申請支付令、訴訟等方式及時中斷訴訟時效。,50,貸后管理,信貸檔案管理,基層經營單位信貸經營類檔案實行客戶經理與風險管理部信貸經營檔案專管員分工，信貸業(yè)務部門、風險管理部與檔案部門分段管理、各負其責的辦法。 信貸業(yè)務調查受理階段由客戶經理保存，每筆信貸業(yè)務辦理或貸款發(fā)放后三個工作日內，客戶經理應及時將信貸檔案材料向指定的信貸檔案專管員移交。同時要及時補充貸后管理的最新材料。,51,問題探討,