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1、信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 及 信貸組合風(fēng)險(xiǎn)管理 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察組,第2頁,信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及信貸組合風(fēng)險(xiǎn)管理,內(nèi)容 信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 預(yù)示及識別的工具 公司貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理 信貸組合管理的方法 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具,信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,第4頁,信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,預(yù)警檢測 財(cái)務(wù)狀況 賬戶記錄 管理 運(yùn)作 市場 / 產(chǎn)業(yè),第5頁,財(cái)務(wù)狀況,損益表和資產(chǎn)負(fù)債表的不利影響 指標(biāo) 盈利警告 異常關(guān)聯(lián)交易 探測工具 因特網(wǎng)上的信息/公告（例如: 證券交易所) 媒體報(bào)告,第6頁,財(cái)務(wù)狀況,電子郵件警報(bào),第7頁,財(cái)務(wù)狀況,電子郵件警報(bào),第8頁,財(cái)務(wù)狀況,盈利警告,第9頁,財(cái)務(wù)狀況,財(cái)務(wù)分析,第10頁,財(cái)務(wù)狀況,

2、財(cái)務(wù)檢查清單 - 披露 審計(jì)師的更換 基本的不確定因素 主要業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變 現(xiàn)有訴訟 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 已簽合同尚未投入的資本額 (金額30% 有形凈資產(chǎn)）,第11頁,財(cái)務(wù)狀況,財(cái)務(wù)檢查清單 - 財(cái)務(wù) 銷售量下降 (按年) 25% 產(chǎn)生凈虧損 凈利潤下降 (按年) 50% 主營業(yè)務(wù)產(chǎn)生負(fù)現(xiàn)金流 應(yīng)收賬款周期的延長 30% 存貨周轉(zhuǎn)期的延長 30% 債券于未來12月內(nèi)到期,第12頁,財(cái)務(wù)狀況,報(bào)表日期31/03/0231/03/0331/03/04 月份總數(shù)121212 審計(jì)方法 Audit.Audit.Co Pr. 準(zhǔn)備著 MJJ.JXH.AZN. 源貨幣: HKD 港幣 目標(biāo)貨幣: HKD

3、 港幣 主營業(yè)績 年?duì)I業(yè)額增長 (%)54.42 29.35 毛利率 (%)14.52 9.57 3.62 : : : : 稅前凈利/營業(yè)額 (%) 8.90 5.71 1.05 用戶定義的分析 APH 外債比率 1.55 2.62 3.95,營業(yè)額增長過快 ?,第13頁,財(cái)務(wù)狀況,財(cái)務(wù)透明度低 指標(biāo) 無合并報(bào)表 大量關(guān)聯(lián)公司之間的交易 沒有詳細(xì)說明的可疑交易 會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量不符標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)報(bào)告延遲 審計(jì)師的保留意見,第14頁,財(cái)務(wù)狀況,財(cái)務(wù)透明度低 (續(xù)) 檢測工具 財(cái)務(wù)報(bào)表和備注 明細(xì)表 公告,第15頁,財(cái)務(wù)狀況,2002年2月主板上市 2002年度財(cái)務(wù)報(bào)告延遲7個(gè)月（共有9次），違反上市規(guī)則

4、 于2003年11月公布，財(cái)務(wù)狀況糟糕: (港幣)FY 01FY02 營業(yè)額499M730M 凈利潤 / (虧損) 6M (77M),第16頁,財(cái)務(wù)狀況,異常好的業(yè)績 指標(biāo) 非同尋常的高盈利率 持續(xù)良好的業(yè)績，同時(shí)缺乏資金 檢測工具 同業(yè)比較 現(xiàn)金運(yùn)作 / 利潤形成的分析 詢問客戶 / 市場情報(bào) / 市場參考,第17頁,財(cái)務(wù)狀況,你會(huì)和這個(gè)集團(tuán)做生意嗎 ?,第18頁,賬戶記錄,賬戶不規(guī)則 / 異常情況 指標(biāo) 顯著 / 突然上升的貸款利用率 頻繁的貸款延期 / 額度超出 單據(jù) / 存款收入下降 提款次數(shù)的突然增加,第19頁,帳戶記錄,賬戶不規(guī)則 / 異常情況 (續(xù)) 檢測工具 月度例外情況報(bào)告

5、OBS / GHSS 系統(tǒng) 與客戶的對話,第20頁,管理層,過度擴(kuò)展 / 重心轉(zhuǎn)移 指標(biāo) 大項(xiàng)目 / 非主營業(yè)務(wù) 檢測工具 客戶的披露 財(cái)務(wù)披露 (承諾 / 或有負(fù)債 / 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)),第21頁,管理層,過度擴(kuò)展 / 重心轉(zhuǎn)移 (續(xù)) 真實(shí)案例 1 裝潢公司 在越南簽訂美元700萬的合同 最新財(cái)務(wù)情況: 銷售額:港幣440萬 稅后凈利:港幣6萬 有形凈資產(chǎn):港幣280萬 隨后無法履約，并且產(chǎn)生流動(dòng)性問題,第22頁,管理層,過度擴(kuò)展 / 重心轉(zhuǎn)移 (續(xù)) 真實(shí)案例 2 地毯制造商 在香港主板上市 同時(shí)從事生化營養(yǎng)品的生產(chǎn),第23頁,管理層,管理層質(zhì)量 指標(biāo) 舞弊 / 監(jiān)督機(jī)構(gòu)的調(diào)查 /

6、訴訟 管理層 / 股東的頻繁更替 管理層個(gè)人行為 檢測工具 媒體 / 公眾告示 市場情報(bào) / 傳言,第24頁,管理層,監(jiān)察者的調(diào)查,第25頁,管理層,管理層的頻繁更替,第26頁,管理層,管理層造市行為 ?,第27頁,管理層,管理層個(gè)人行為,質(zhì)押股的被迫處理?,第28頁,管理層,合約責(zé)任 指標(biāo) 爭端 訴訟 檢測工具 法院傳票 媒體 審計(jì)報(bào)告 (或有負(fù)債),內(nèi)河碼頭敗訴 不能處理非珠三角船 6月 10日 星期四 03:15 更新 【明報(bào)專訊】政府去年興訟指投得屯門內(nèi)河碼頭經(jīng)營權(quán)的River Trade Terminal Co. Ltd. (下稱碼頭公司)違反批地條款，容許來自珠江三角以外的船只使用

7、碼頭設(shè)施，惟高院去年裁定政府?dāng)≡V，政府不服提出上訴，上訴庭昨日判政府上訴得直換言之，碼頭公司日后不能處理來自珠三角以外地區(qū)的船只。 上訴庭押后宣布判決的理由，但雙方將會(huì)另定日期，就是否會(huì)正式頒令禁止碼頭公司，處理珠江三角以外地區(qū)船只作出陳辭。,第29頁,管理層,關(guān)鍵人風(fēng)險(xiǎn) 指標(biāo) 無接替計(jì)劃 無關(guān)鍵人保險(xiǎn) 檢測工具 “了解客戶”過程,第30頁,管理層,關(guān)鍵人風(fēng)險(xiǎn) (續(xù)) 真實(shí)案例 食品零售連鎖店集團(tuán) 老板（關(guān)鍵人）突然去世，沒有在一個(gè)主要資產(chǎn)處理上簽字以償還銀行 保險(xiǎn)索賠幫助銀行穩(wěn)住位置，爭取時(shí)間進(jìn)一步協(xié)商,第31頁,運(yùn)營,集中度風(fēng)險(xiǎn)（買家 / 供應(yīng)商 / 市場） 檢測工具 年度報(bào)告 應(yīng)收賬款

8、/ 應(yīng)付賬款帳齡報(bào)告 真實(shí)案例 一些帳戶轉(zhuǎn)交放款服務(wù)組進(jìn)行貸款回收由于： 失去主要買家;和/或 大量主要買家的未收帳款,第32頁,運(yùn)營,投機(jī)行為 指標(biāo) 缺乏對沖政策 (hedging policy) 投機(jī) 檢測工具 財(cái)務(wù)披露 (帳戶的損益明細(xì)表和備注) 與管理層的討論,第33頁,運(yùn)營,規(guī)避或投機(jī) ?,第34頁,運(yùn)營,環(huán)境問題 指標(biāo) 環(huán)保組織 / 監(jiān)管者的關(guān)注 檢測工具 媒體 “了解客戶”過程,第35頁,運(yùn)營,生產(chǎn)管理 指標(biāo) 生產(chǎn)停頓 / 運(yùn)輸延誤 高故障 / 退貨率 檢測工具 存貨時(shí)間表 參觀工廠 打包貸款 / 出口貸款不法行為記錄,第36頁,市場 / 產(chǎn)業(yè),市場 / 科技變化 指標(biāo) 產(chǎn)品生命

9、周期短 價(jià)格戰(zhàn) 監(jiān)管變化 檢測工具 市場情報(bào) / 媒體 與業(yè)內(nèi)人士對話,第37頁,市場 / 產(chǎn)業(yè),市場 / 科技變化 (續(xù)) 例子 數(shù)碼相機(jī)取代傳統(tǒng)相機(jī) 液晶顯示屏取代CRT 顯示屏 真實(shí)案例 LG飛利浦顯示器 合資生產(chǎn)CRT顯示器/電視的顯像管,第38頁,市場 / 產(chǎn)業(yè),監(jiān)管變化!,第39頁,市場 / 產(chǎn)業(yè),證券市場投資者信心的減弱 指標(biāo) 市場 / 公司業(yè)績的負(fù)面展望 股價(jià)的巨幅下跌 信貸評級惡化 檢測工具 信貸評級 / 股價(jià) / KMV EDF的變動(dòng) 外部信貸機(jī)構(gòu) / 股票分析報(bào)告,第40頁,市場 / 產(chǎn)業(yè),表現(xiàn)差 !,公司股價(jià),比較基準(zhǔn),第41頁,市場 / 產(chǎn)業(yè),第42頁,市場 / 產(chǎn)業(yè)

10、,證券市場融資活動(dòng) 指標(biāo) 小數(shù)額的融資 配售 vs 發(fā)行 新股 vs 舊股 融資目的以及款項(xiàng)用途 檢測工具 招股書 / 公告 / 媒體,第43頁,市場 / 產(chǎn)業(yè),僅獲得港幣1960萬凈款 (除去上市成本港幣1540萬后) !,信貸組合風(fēng)險(xiǎn)管理,第45頁,公司貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理,公司貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理方法 季度貸款組合 / 特殊審查 設(shè)定貸款組合上限 特殊借貸的指導(dǎo)規(guī)則 信貸風(fēng)險(xiǎn)承受興趣矩陣 不鼓勵(lì)的業(yè)務(wù) 緩解風(fēng)險(xiǎn)的方法,第46頁,公司貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理,貸款組合的季度審查 貸款組合尺寸的改變 例如：按地區(qū)或者貸款評級 行業(yè) / 借款人集中度 壞帳準(zhǔn)備金和壞賬 或有負(fù)債及擔(dān)保 衍生性產(chǎn)品 其他信貸問題

11、,第47頁,公司貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理,特殊審查 對于選擇的特殊部門或國家進(jìn)行深度審查 彌補(bǔ)常規(guī)季度貸款組合審查的不足 如有需要，進(jìn)行壓力測試 (Stress Test),第48頁,公司貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理,貸款組合的上限 如涉及的產(chǎn)業(yè)占總貸款組合的很大比例，觸發(fā)設(shè)定內(nèi)部組合的限制 香港金融監(jiān)管局設(shè)定的限制 對高風(fēng)險(xiǎn)或周期性產(chǎn)業(yè)同樣適用 經(jīng)常再評估封頂?shù)南揞~,第49頁,公司貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理,特殊借貸 海運(yùn),航空, 等. 由總部通過制定風(fēng)險(xiǎn)限制管理的風(fēng)險(xiǎn)額度 在恰當(dāng)?shù)牡胤睫k事處建立專家管理中心: 控制當(dāng)?shù)氐念~度上限 對于借貸部門提供指導(dǎo),第50頁,公司貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理,信貸風(fēng)險(xiǎn)承受興趣矩陣 成長 / 保持

12、 / 收縮 / 限制 / 禁止 分析構(gòu)成貸款組合的主要產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受興趣 對于前線客戶經(jīng)理是一個(gè)總的產(chǎn)業(yè)借貸指導(dǎo) 限制 / 禁止級別可能需要特殊信貸審批,第51頁,公司貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理,不鼓勵(lì)的業(yè)務(wù) 過去有著高準(zhǔn)備金記錄的產(chǎn)業(yè) 考慮當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境，極易受到傷害的產(chǎn)業(yè) 對列入不鼓勵(lì)的業(yè)務(wù)的借貸必須經(jīng)過高度篩選，并有合理的解釋,第52頁,公司貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理,緩解風(fēng)險(xiǎn)的方法 銷售資產(chǎn) 信用卡應(yīng)收款 / 出租車貸款證券化 將房屋抵押貸款售于香港按揭證券公司 信貸保護(hù) 信用違約互換合約 (Credit default swap / CDS) 資產(chǎn)收購,第53頁,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與工具,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信

13、息系統(tǒng) 可靠的數(shù)據(jù)對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理極其重要 信貸額度申請及客戶關(guān)系管理系統(tǒng) (CARM 系統(tǒng)) 自動(dòng)化, 集中化的信貸管理系統(tǒng) 新額度獲批后,更新的數(shù)據(jù)自動(dòng)上傳到系統(tǒng)中 數(shù)據(jù)與銀行會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行平帳,第54頁,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具,KMV 信用監(jiān)測器 一個(gè)建立在統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上的預(yù)測系統(tǒng) 通過對借款公司不能按約還款的可能性進(jìn)行評估,來衡量信貸風(fēng)險(xiǎn) EDF: 借款公司在一定時(shí)間內(nèi)不能按約還款的可能性 只能對上市公司進(jìn)行預(yù)測,第55頁,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具,主要 EDF 參數(shù) 公司資產(chǎn)市值 公司資產(chǎn)市值的波幅 違約點(diǎn),第56頁,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具,投機(jī)級別,投資級別,KMV CM預(yù)測,第57頁,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具,

14、財(cái)務(wù)分析員TM 對借款企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的資料庫 可以進(jìn)行行業(yè)對比分析 為 穆迪風(fēng)險(xiǎn)咨詢員TM 提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來源,第58頁,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具,風(fēng)險(xiǎn)咨詢員TM 信貸風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng) : 財(cái)務(wù)部分 ( 計(jì)算財(cái)務(wù)比率及現(xiàn)金流量, 對歷史及預(yù)測的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行敏感性分析) 專業(yè)部分,根據(jù)預(yù)設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)對客戶經(jīng)理輸入的信息進(jìn)行評估 評估產(chǎn)生一個(gè)整體評分, 自動(dòng)記入銀行內(nèi)部評分系統(tǒng),第59頁,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具,風(fēng)險(xiǎn)咨詢員TM,借款企業(yè)評分,財(cái)務(wù)分析,業(yè)務(wù)分析,債務(wù),運(yùn)營,流動(dòng)性,資產(chǎn)結(jié)構(gòu),行業(yè),管理,公司情況,財(cái)務(wù)部分,專業(yè)部分,第60頁,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具,風(fēng)險(xiǎn)咨詢員TM 系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)評估, 提高了信貸風(fēng)險(xiǎn)評估與報(bào)告的一致性 涵蓋了多種風(fēng)險(xiǎn)因素, 為進(jìn)一步的組合分析, 監(jiān)控和管理打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ) 與巴塞爾公約中提倡的銀行內(nèi)部評級模式相符 簡化信貸程序, 節(jié)約成本,第61頁,提問與回答,第62頁,