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1、社會(huì)保障概論,（第三版）,孫光德 董克用 主編,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,第4章 社會(huì)保障基金,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,本章學(xué)習(xí)要點(diǎn),社會(huì)保障基金的概念 社會(huì)保障基金的籌集 社會(huì)保障基金的給付 社會(huì)保障基金的投資 社會(huì)保障基金的管理,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.1 社會(huì)保障基金概述,,4.1.1 社會(huì)保障基金的界定及分類 社會(huì)保障基金是國家和社會(huì)從已有的社會(huì)財(cái)富中提存、積累并用以援助或補(bǔ)償社會(huì)保障對(duì)象的資金，是社會(huì)保障制度得以確立并能夠解決特定社

2、會(huì)問題的物質(zhì)基礎(chǔ)。 按基金運(yùn)營管理方式分類，社會(huì)保障基金可分為財(cái)政撥款形成的社會(huì)保障基金、強(qiáng)制性征繳形成的社會(huì)保障基金和多元組合形成的社會(huì)保障基金。 按社會(huì)保障項(xiàng)目的專門用途及其功能分類，社會(huì)保障基金可以分為社會(huì)救助基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)福利基金、軍人保障基金等。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.1 社會(huì)保障基金概述,,4.1.2 社會(huì)保障基金的性質(zhì) 社會(huì)保障基金主要來源于雇主、雇員繳費(fèi)與政府撥款三大渠道。 社會(huì)保障基金基本上屬于必要?jiǎng)趧?dòng)的范疇，但還有部分來源于剩余勞動(dòng)。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.2 社會(huì)保障基金的籌集,,社會(huì)保

3、障基金籌集，是指由專職的社會(huì)保障機(jī)構(gòu)按照法律規(guī)定的比例和計(jì)征對(duì)象征收社會(huì)保障費(fèi)（稅）的一種行為。 4.2.1 社會(huì)保障基金的來源 1.政府財(cái)政撥款 2.雇主和個(gè)人繳費(fèi) 3.社會(huì)籌資 4.其他渠道,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.2 社會(huì)保障基金的籌集,,4.2.2 社會(huì)保障基金的籌措方式 1.征稅方式 征稅方式是政府根據(jù)國家立法規(guī)范，運(yùn)用行政權(quán)力采取稅收形式強(qiáng)制籌措社會(huì)保險(xiǎn)資金的一種籌資方式。 2.收費(fèi)方式 收費(fèi)方式是指政府職能部門依據(jù)有關(guān)法律規(guī)范，強(qiáng)制向企業(yè)與勞動(dòng)者征收并用于特定社會(huì)保障項(xiàng)目的籌資方式。 3.強(qiáng)制儲(chǔ)蓄方式 強(qiáng)制儲(chǔ)蓄方式也稱個(gè)人

4、賬戶制，是指雇員和雇主按規(guī)定的繳費(fèi)率將社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入為雇員設(shè)立的個(gè)人賬戶，需要時(shí)按規(guī)定從個(gè)人賬戶中支取的一種籌資模式。 除了以上三種常見的方式外，社會(huì)保障的籌資實(shí)際上還有多種方式。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.3 社會(huì)保障基金的給付,,4.3.1 社會(huì)保障基金給付原則 確定社會(huì)保障待遇給付水平應(yīng)遵循以下原則： 1.保障受保障者基本生活需要的原則 2.隨物價(jià)變動(dòng)調(diào)整待遇水平的原則 3.共享經(jīng)濟(jì)增長成果的原則,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.3 社會(huì)保障基金的給付,,4.3.2 社會(huì)保障基金給付方式 社會(huì)保障基金的給付方式有很多

5、，最基本的有三種，即貨幣支付、實(shí)物支付和服務(wù)支付。 社會(huì)保障基金基本上以貨幣形式籌集，同時(shí)貨幣作為一般等價(jià)物具有很大的靈活性和適應(yīng)性，領(lǐng)取者有較大的自由支配空間，所以，社會(huì)保障基金的給付方式大部分采取貨幣形式。 實(shí)物支付是指政府直接為社會(huì)成員提供特定物資的一種社會(huì)保障給付方式，這種給付方式在社會(huì)救助、社會(huì)福利與軍人保障制度中都有不同程度的采用。 服務(wù)支付是指通過為所需要的社會(huì)成員提供服務(wù)及服務(wù)設(shè)施而實(shí)現(xiàn)保障目的的一種社會(huì)保障給付方式。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.3 社會(huì)保障基金的給付,,4.3.3 不同種類社會(huì)保障基金的給付 1.社會(huì)救助待遇給付 社會(huì)救助給

6、付是指社會(huì)成員在陷入生存危機(jī)或不能維持最低限度生活水平時(shí)，由國家和社會(huì)按照法定標(biāo)準(zhǔn)向其提供滿足最低生活需求的物質(zhì)幫助。 2.社會(huì)保險(xiǎn)待遇給付 社會(huì)保險(xiǎn)是現(xiàn)代社會(huì)保障體系中最重要的子系統(tǒng)，它以現(xiàn)金給付為主，服務(wù)支付為輔。 3.社會(huì)福利待遇給付 在社會(huì)福利待遇的實(shí)現(xiàn)形式中，主要是提供設(shè)施和服務(wù)，貨幣形式比較少見，只在社會(huì)福利體系中發(fā)揮輔助作用。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.4 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營,,4.4.1 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營的必要性 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營的意義是多方面的： 一方面，它有利于社會(huì)保障基金的保值增值。 另一方面，它有利于減輕政府、企業(yè)和個(gè)人的

7、負(fù)擔(dān)。 此外，社會(huì)保障基金投資運(yùn)營，還可以促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因?yàn)樯鐣?huì)保障基金投入社會(huì)再生產(chǎn)過程，并實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障基金的增值，由此必然帶來社會(huì)總產(chǎn)出的增長，從而起到加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.4 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營,,4.4.2 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和投資原則 1.社會(huì)保障基金投資運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) （1）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) 指對(duì)基金而言是外部的、無法在組合投資中被分散的風(fēng)險(xiǎn)，是所有投資者要承擔(dān)的、由市場共同性因素所影響的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要有政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)和市場缺陷風(fēng)險(xiǎn)。 （2）非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) 指風(fēng)險(xiǎn)來源為非全

8、局性、理論上可以通過基金管理者的操作進(jìn)行防范、化解的具體風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.4 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營,,4.4.2 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和投資原則 2.社會(huì)保障基金投資原則 （1）安全性原則 （2）收益性原則 （3）分散化原則 （4）流動(dòng)性原則,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.4 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營,,4.4.3 社會(huì)保障基金投資工具 1.金融投資 社會(huì)保障基金投資的金融投資工具包括儲(chǔ)蓄存款、債券、公司股票、貸款、以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的證券和

9、衍生證券等。 2.實(shí)業(yè)投資 除了金融投資工具外，社會(huì)保障基金還可以進(jìn)行實(shí)業(yè)投資。實(shí)業(yè)投資包括房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等不動(dòng)產(chǎn)。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.4 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營,,4.4.4 社會(huì)保障基金運(yùn)營方式 依據(jù)社會(huì)保障基金運(yùn)營的思路和面臨風(fēng)險(xiǎn)的不同，社會(huì)保障基金運(yùn)營方式可以分為穩(wěn)健型運(yùn)營方式、風(fēng)險(xiǎn)型運(yùn)營方式和組合型運(yùn)營方式。其中，穩(wěn)健型運(yùn)營方式是指基金的運(yùn)營在規(guī)避運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的前提下獲得投資收益，選擇的投資項(xiàng)目主要集中于風(fēng)險(xiǎn)較低、收益穩(wěn)定的銀行存款、債券投資、信托理財(cái)?shù)软?xiàng)目上。風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營方式是指基金以追求投資收益最大化為目標(biāo)的一種投資方式，選擇的投資項(xiàng)目主要是

10、高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的項(xiàng)目，包括股票、房地產(chǎn)、實(shí)業(yè)或者創(chuàng)建投資基金。組合型運(yùn)營方式是指采用穩(wěn)健運(yùn)營與風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營相結(jié)合的組合運(yùn)營方式，是社會(huì)保障基金投資方式中最普遍的一種。不同國家基金投資的方向和比例不同，在資本市場成熟、發(fā)達(dá)的條件下，股票與債券占有較大比例，其次才是其他投資工具。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.5 社會(huì)保障基金管理體制,,1.社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu) 從縱向看，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)可以按權(quán)限分為三個(gè)層次，即高層管理機(jī)構(gòu)、中層管理機(jī)構(gòu)和基層管理機(jī)構(gòu)。 從橫向看，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)可分為社會(huì)保障主管機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)及社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)

11、構(gòu)。 從管理的形式來看，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)主要有兩種形式，即政府部門直接管理的獨(dú)立機(jī)構(gòu)以及在政府監(jiān)督之下的自治性的各種協(xié)會(huì)（理事會(huì)或基金會(huì)）和由受政府委托管理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的工會(huì)組織。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.5 社會(huì)保障基金管理體制,,2.社會(huì)保障基金管理模式 社會(huì)保障基金的管理模式可以分為政府集中型和私營競爭型兩種。 政府集中型管理模式是指由政府或政府委托的公共管理部門負(fù)責(zé)社會(huì)保障基金的管理。大多數(shù)發(fā)達(dá)國家、中國、印度、新加坡等均采用這種管理模式，其中以新加坡的中央公積金制度（CPF）為典型代表。 私營競爭型管理模式是指政府運(yùn)用市場規(guī)則，由私營的基

12、金管理機(jī)構(gòu)管理社會(huì)保障基金，政府的職責(zé)在于監(jiān)督。這種模式的典型代表是智利。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.5 社會(huì)保障基金管理體制,,3.社會(huì)保障基金的監(jiān)管 社會(huì)保障基金的監(jiān)管是指國家授權(quán)專門機(jī)構(gòu)依法對(duì)社會(huì)保障基金的征繳、運(yùn)營、發(fā)放等過程進(jìn)行監(jiān)督管理的過程，是社會(huì)保障基金管理過程中的重要一環(huán)，是確保基金安全并實(shí)現(xiàn)保值增值的必不可少的過程，也是各國社會(huì)保障改革過程中備受關(guān)注的熱點(diǎn)問題。 社會(huì)保障基金監(jiān)管的主要內(nèi)容有兩大部分： 一是建立和完善社會(huì)保障基金投資運(yùn)營規(guī)則、機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定和制定規(guī)范運(yùn)營機(jī)構(gòu)運(yùn)作的各類準(zhǔn)則； 二是通過具體的監(jiān)管方式和手段，監(jiān)督實(shí)施各類基金管理

13、規(guī)則，實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)保障基金運(yùn)營的有效監(jiān)管。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.5 社會(huì)保障基金管理體制,,在社會(huì)保障基金監(jiān)管的發(fā)展過程中，形成了一系列的基本原則，包括： （1）安全性原則 （2）法制化原則 （3）公正性原則 （4）獨(dú)立性原則 （5）審慎性原則 （6）科學(xué)性原則,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,4.5 社會(huì)保障基金管理體制,,無論采取何種管理機(jī)構(gòu)、管理模式和監(jiān)管方式，一個(gè)比較健全的管理體制應(yīng)該具備以下特點(diǎn)： 一是有一個(gè)統(tǒng)一的國家社會(huì)保障行政主管部門，或有一個(gè)或數(shù)個(gè)主管不同類型的社會(huì)保障項(xiàng)目的行政主管部門； 二是社會(huì)保障

14、主管部門與社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格分開，后者要接受前者的監(jiān)督； 三是制定完善和健全的法律法規(guī)體系，保障社會(huì)保障基金的運(yùn)營安全，并實(shí)現(xiàn)基金的保值和增值。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,本 章 小 結(jié),,（1）社會(huì)保障基金是國家和社會(huì)從已有的社會(huì)財(cái)富中提存、積累并用以援助或補(bǔ)償社會(huì)保障對(duì)象的資金，是社會(huì)保障制度得以確立并能夠解決特定社會(huì)問題的物質(zhì)基礎(chǔ)，其性質(zhì)屬于從國民收入的初次分配和再分配過程中形成的一種消費(fèi)性社會(huì)后備基金，是社會(huì)公共基金。社會(huì)保障基金的意義不僅在于支撐著整個(gè)社會(huì)保障制度，而且在于對(duì)收入分配進(jìn)行有效調(diào)節(jié)，進(jìn)而對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起協(xié)調(diào)作用。 （2）社會(huì)保障基金籌

15、集是指由專職的社會(huì)保障機(jī)構(gòu)按照法律規(guī)定的比例和計(jì)征對(duì)象征收社會(huì)保障費(fèi)（稅）的一種行為，它關(guān)系到能否建立充足和穩(wěn)定的社會(huì)保障基金的重大問題，是社會(huì)保障制度的核心內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。世界各國的社會(huì)保障基金的來源并不完全相同。多數(shù)國家的社會(huì)保障基金由政府、雇主和雇員三方分擔(dān)。除此之外，社會(huì)組織、企業(yè)和個(gè)人贊助，社會(huì)福利和募捐，互助儲(chǔ)金會(huì)等也是社會(huì)保障基金的重要來源。從社會(huì)保障資金的籌措方式來看，世界各國的社會(huì)保障基金籌資方式主要有三種，即征稅方式、收費(fèi)方式和強(qiáng)制儲(chǔ)蓄方式。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,本 章 小 結(jié),,（3）社會(huì)保障基金給付是指按法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，由社會(huì)

16、保障機(jī)構(gòu)按一定的標(biāo)準(zhǔn)和方式將資金支付給符合條件的社會(huì)成員，以保障其基本生活需要。社會(huì)保障基金的給付方式有很多，最基本的有三種，即貨幣支付、實(shí)物支付和服務(wù)支付。 （4）世界各國都重視社會(huì)保障基金的有償運(yùn)營，社會(huì)保障基金與資本市場的有機(jī)結(jié)合已經(jīng)成為社會(huì)保障制度發(fā)展的重要趨勢。社會(huì)保障基金投資運(yùn)營的意義是多方面的，一方面，它有利于社會(huì)保障基金的保值增值；另一方面，它有利于減輕政府、企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)。社會(huì)保障基金投資運(yùn)營往往把安全性原則放在首位，同時(shí)遵循收益性原則、分散投資原則，并兼顧流動(dòng)性原則，力求在保證基金投資安全的前提下，達(dá)到收益最大化。從各國社會(huì)保障基金投資運(yùn)營的實(shí)際情況來看，可供選擇的投資工

17、具包括金融投資和實(shí)業(yè)投資兩大類。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,本 章 小 結(jié),,（5）從縱向看，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)可以按權(quán)限分為三個(gè)層次，即高層管理機(jī)構(gòu)、中層管理機(jī)構(gòu)和基層管理機(jī)構(gòu)。從橫向看，社會(huì)保障基金的管理可分為社會(huì)保障主管機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)及社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)。從管理的形式來看，社會(huì)保障基金的管理機(jī)構(gòu)主要有兩種形式，即政府部門直接管理的獨(dú)立機(jī)構(gòu)以及在政府監(jiān)督之下的自治性的各種協(xié)會(huì)（理事會(huì)或基金會(huì)）和由受政府委托管理社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的工會(huì)組織。社會(huì)保障基金的管理模式可以分為政府集中型和私營競爭型兩種。在社會(huì)保障基金監(jiān)管的發(fā)展過程中，形成了一系列的基本原則。這些原則包括：安全性原則、法制化原則、公正性原則、獨(dú)立性原則、審慎性原則、科學(xué)性原則。,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,關(guān) 鍵 詞,,社會(huì)保障基金 社會(huì)保險(xiǎn)基金 現(xiàn)收現(xiàn)付 完全積累 債券 股票,社會(huì)保障概論（第三版） 21世紀(jì)勞動(dòng)與社會(huì)保障系列教材,習(xí) 題,,1.社會(huì)保障基金可以分為幾類？ 2.社會(huì)保障基金的主要來源有哪些？ 3.社會(huì)保障基金的投資原則是什么？ 4.社會(huì)保障基金的主要投資渠道有哪些？ 5.社會(huì)保障基金的監(jiān)管原則是什么？,