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1、第二章 風險分析本章內(nèi)容提要,風險分析概述； 風險和人的行為； 風險識別。,本章學習目標,理解風險和人的行為對風險分析及風險管理目標的重要性； 了解風險識別的不同方法并通過比較分析找到適合研究對象的方法。,本章重點與難點,重點與難點：風險識別方法。,第一節(jié) 風險分析概述,一、風險分析的含義 包含風險識別、風險衡量以及風險評估在內(nèi)的一個復雜過程。 特征： 1. 感知風險：分析潛在的損失原因（Loss exposure is a potential loss that may be associated with a specific type of risk ）； 2. 分析風險：分析已知損失原

2、因與潛在損失原因與風險的關系。 目的:評價風險對于整個組織的影響。,二、風險分析的內(nèi)容,（一）風險和人的行為 （二）風險識別的方法 （三）風險衡量的統(tǒng)計分析,第二節(jié)：風險和人的行為,一、對待風險的態(tài)度和行為 風險偏好者：選擇危險職業(yè)，例如下井工； 風險回避者：選擇穩(wěn)定職業(yè)，例如文職工； 風險中性者 風險管理：企業(yè)認識到員工對待風險的態(tài)度，可據(jù)此安排適合員工個人的工作，并為企業(yè)事故防范工作提供目標。,二、衡量對待風險的態(tài)度,（一）”賭博標準“衡量法 賭博問題：參加某賭博時，可能分別以概率P和（1-P）贏得A元和B元（A、B均非負），問個人愿意支付的賭金是多少？ 答案1：等于PA+（1-P）B 答

3、案2：大于PA+（1-P）B 答案3：小于PA+（1-P）B 問題：如果是為防范損失呢？,二、衡量對待風險的態(tài)度,（二）技術衡量法 原理：考察個人對某個事件發(fā)生的可能性的判斷，來研究個人對風險的態(tài)度。 1.技術1：風險認識調(diào)查法以估計數(shù)為基礎。 例1:對機器事故數(shù)的認識調(diào)查(表2-1, 表2-2,表2-3, 圖2-4)。,二、衡量對待風險的態(tài)度,2.技術2：風險排序調(diào)查法以事故發(fā)生的可能性大小為基礎。 例2:對雇主的責任風險的排序調(diào)查(表2-4, 表2-5,表2-6, 圖2-7)。 結論：技術1與2的調(diào)查結果可為安全工作或事故防范工作提供樣本和目標。,第三節(jié) 風險識別,風險識別注意事項： 方法

4、很多，某種方法可能僅對某一行業(yè)或企業(yè)有效，選取方法還須留意經(jīng)濟上的合理性； 要注意外部人員的意見； 風險的動態(tài)可變性決定了風險識別的連續(xù)性； 建立或依托風險管理信息系統(tǒng)，將記錄保存、分析、利用。,風險分析:風險識別,風險識別:識別各種可能導致?lián)p失事件發(fā)生的風險因素,通?？梢詮耐獠恳蛩睾蛢?nèi)部因素兩個方面分析 外部因素：經(jīng)濟、市場、自然環(huán)境、政治、社會和技術等方面因素 內(nèi)部因素：通常指和管理者的選擇有關的因素，如組織機構、人員、程序、技術等因素。 識別風險因素的定性化方法： 1.和專家面談 2.資料文檔 3.面談應涉及整個企業(yè)的范圍，對象包括： 高管人員 運作部門人員 職能部門人員：財務 出納 法

5、律 稽核 戰(zhàn)略規(guī)劃 人力資源 風險管理 安全 環(huán)境,風險識別,通過面談：可以獲得來自多方面的對以下問題的回答 1.業(yè)務是如何運作的，業(yè)務的構成方式，被訪者的責任范圍及相互關系 2.對業(yè)務及其各部分管理的關鍵性績效指標 3.承受關鍵績效指標在相關時間內(nèi)變化的能力 4.導致超出風險承受能力的事件或條件，以及這些事件或條件可能發(fā)生的頻率和可能的最大影響 作為內(nèi)部調(diào)查的補充，訪問和企業(yè)有關的一些外部當事方也是很有幫助的。這些當事方包括：合作方，如銀行、保險人、經(jīng)紀人等；還有分析師、客戶、有時甚至是該企業(yè)的競爭對手。 審查企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃、財務報告、分析報告和風險經(jīng)理的報告,風險識別,勾勒出企業(yè)

6、的概貌 公司文化 目標 資本形式（人力資源、金融資產(chǎn)、基礎設施等） 業(yè)務流程（該過程將資本轉換成現(xiàn)金流） 控制環(huán)境 角色和責任 主要績效指標 風險承受水平 適應變化的能力和應對變化的準備 風險因素的初步排列,風險識別：,某核電站風險因素分析,一、現(xiàn)場調(diào)查法,（一）步驟： 1. 調(diào)查準備：制作調(diào)查項目表（表2-8），選擇重點調(diào)查項目并列出一張風險清單； 2. 現(xiàn)場調(diào)查：經(jīng)驗查看，與部門經(jīng)理和員工訪談交流。 （二）優(yōu)缺點 優(yōu)點：第一手原始資料 缺點：耗費時間多，時間成本高,二、風險列表檢查法,（一）思路：列出財產(chǎn)毀滅、人身傷亡、法律責任及信用責任等情形的眾多潛在損失源，對每一列項，用戶回答問題：對

7、我或我的公司，這是潛在的損失源嗎？據(jù)此，風險列表檢查法可減少忽視重要風險源的可能性。,二、風險列表檢查法,（二）風險列表類型 第一類：特定行業(yè)的風險列表，例如：制造業(yè)、零售店、教育機構、宗教團體等。 第二類：特定的風險類別的風險列表 例1：表2-11有關火災風險，表2-12有關責任風險。 例2：http:/trieschmann.swlearning有實例，佐治亞大學推薦。,三、財務報表分析法,（一）思路：對已呈現(xiàn)的風險，分析資產(chǎn)負債表和損益表中的每一項找出風險源；通過分析預算、長期預測、成文的戰(zhàn)略或策略計劃，識別公司現(xiàn)在不存在而未來可能發(fā)生的風險。 例：考慮資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)類：大樓，公司擁

8、有的大樓在資產(chǎn)負債表中有記錄，公司租借的大樓會在資產(chǎn)負債表注記中記錄,三、財務報表分析法,公司未來將取得的大樓在其預算和策略規(guī)劃中有記錄。1）對自有大樓或?qū)碛械拇髽?，須考慮與大樓毀損相關的潛在損失：維修成本、大樓內(nèi)物資和設備的價值、大樓不能使用的收入損失、大樓內(nèi)員工及客戶的傷害等；2）如果大樓為租借，還得考慮在大樓毀損時租約的安排，包括替代設施的成本估計。,四、合同分析法,目的：分析所有合同項下（建筑合同、銷售合同、租賃合同等）的契約責任（contractual liability），在損失發(fā)生前，識別重要的風源。 例：公司要求其雇傭的建筑商承擔大樓建設過程中所發(fā)生的責任訴訟成本，這樣一來，

9、原本可能由雇傭商承擔的責任訴訟成本則由建筑商承擔。,五、過去損失的統(tǒng)計分析,思路：運用管理信息系統(tǒng)（RMIS）來識別風險。過去損失的損失原因、涉及到的員工、損失地點、損失金額是重要的信息。 例：卡車公司某駕駛員發(fā)生了多起事故；某餐飲連鎖店在某地的分店發(fā)生了幾起員工受傷；保險公司經(jīng)某代理人銷售的保單退保率高。,六、組織結構圖分析法,思路：畫出描述公司活動和結構的不同組成部分，以識別并描述風險發(fā)生的領域。 組織結構的類型：1.直線制 2.職能制 3.直線職能結構 4.模擬分權結構 5.矩陣結構 6.事業(yè)部組織結構 7.委員會結構 8.控股型結構 9.網(wǎng)絡型結構。 利用結構圖發(fā)現(xiàn)風險暴露,六、組織結

10、構圖分析法,例：泰康橡膠集團公司 1. 集團公司及分公司組織及管理結構圖（圖2-5，圖2-6，圖2-7）； 2. 集團公司各部門對其收益貢獻比例圖。 結果：三種潛在風險，重復性、依賴性、集中性。 思考題：利用組織結構圖分析中國保險公司的潛在風險。,七、流程圖法,前提：須了解待識別風險的對象的流程，如采購、生產(chǎn)、銷售、服務流程等； 思路：制作流程圖，動態(tài)監(jiān)控關鍵環(huán)節(jié)，識別潛在風險。 例：某生產(chǎn)過程的流程圖為：,第一步：部件和材料發(fā)送至卸貨區(qū),第二步：部件和材料搬運至儲藏大樓區(qū),第三步：上油漆、處理和干燥,第四步：運至加工和脫脂,第五步：運至裝配樓層,第六步：成品檢測,第七步：成品儲藏,第八步：成

11、品貨運區(qū),第九步：成品裝載上卡車,方法：通過問問題識別風險,問題1：有什么事件會中斷部件有規(guī)律且不間斷地運送至裝配樓層？ 問題2：在第三步的工序中，油漆和溶劑存放地？ 問題3：有恰當?shù)拇胧┓婪恫牧厦庥诨馂膯幔?問題4：樓層是否清潔且沒有致泡的油脂？ 問題5：有威脅成品儲藏的特定危險需要特別保護嗎？ 問題6：如果成品易脆，在裝載和卸載時有適當?shù)谋Ｗo措施嗎？,流程圖延伸：供貨商和客戶,為全面分析生產(chǎn)商的潛在風險，將流程圖延伸到包含供貨商和客戶有時非常重要： 情形1.生產(chǎn)商的原部件和材料僅依賴幾家供貨商，而某一關鍵部件僅有一家供貨商，全面的風險分析即包括該供貨商的潛在風險識別也包括自身的風險識別。

12、情形2. 類似情形1， 生產(chǎn)商的產(chǎn)品僅針對幾家客戶時。,八、危險因素和可行性研究,（一）方法屬性：風險識別的定性方法?？捎柧毠W思維。 （二）思路：將復雜問題分解為可以處理的部分，然后，對每一部分仔細研究，以發(fā)現(xiàn)與之相關的風險。 （三）基本步驟：四步（P38） （四）研究流程圖（P42） （五）優(yōu)缺點（PP42-43）,九、事故樹法,（一）邏輯原理：（P43） （二）幾個概念： 1. 與門：當兩個或多個事件同時發(fā)生才致主要事件發(fā)生的連接節(jié)點。 2. 或門：當兩個或多個事件中的一個事件發(fā)生就致主要事件發(fā)生的連接節(jié)點。 3. 真值：事件發(fā)生的統(tǒng)計數(shù)據(jù)（概率等）。,九、事故樹法,（三）靈敏度分析：次

13、要事件風險程度的變化引起主要事件的變化。 例：油泵故障或安全閥故障的變化對箱體爆炸的影響分析（PP44-45）。 （四）最小路徑圖：由矩陣法找出主要事件發(fā)生的最小量事件組合。 例：對圖2-18描述的箱體爆炸事件，試找出其最小量事件組合（P45-47）。,九、事故樹法,（五）事故樹法的優(yōu)缺點 1. 優(yōu)點（PP44-46） 2. 缺點（PP46-47）,十、風險指數(shù),風險指數(shù)指用具體的數(shù)值來表示風險程度的方法. 基本原理：衡量損失可能性并以數(shù)值表示,便于每年的動態(tài)比較和管理. 指數(shù)編制的八個步驟（PP47-49，表2-18） 討論：通過比較分析，談談各方法的適用情況。,作業(yè),請自選分析載體，識別其存在的風險？并給出選擇識別方法的理由？,討論主題2,保險公司的風險構成。 參考文獻：謝志剛、周晶，重新認識風險這個概念，保險研究，2013年第二期，第101-108頁。,