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1、貿(mào)易結算方式,第一章：貿(mào)易匯款,匯款(Remittance),匯款的概念 匯款的當事人 匯款的種類及程序 匯款的業(yè)務處理 匯款的償付 匯款的退匯 貿(mào)易匯款的運用,一、匯款（Remittance）的概念,也稱國際匯兌或國外匯兌，是匯款人或債務人通過本國銀行運用各種結算工具將款項付給國外收款人的一種結算方式，屬于順匯。,二、匯款的當事人,匯款人（Remitter） 匯出行（Remitting Bank） 匯入行（Paying Bank） 收款人（Payee or Beneficiary）,三、匯款的種類及基本程序,電匯匯款(Telegraphic Transfer, T/T) 信匯匯款(Mail

2、Transfer, M/T) 票匯匯款（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）,（一）電匯匯款的程序,匯款人 （債務人）,匯入行,匯出行,收款人 （債權人）,,,,,,,,電匯申請書,電匯回執(zhí),電匯委托書,電匯通知書,收款人收據(jù),付款,付訖借記通知書,匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費給匯出行 匯款人取回電匯回執(zhí) 匯出行發(fā)出加押電報給匯入行，委托匯入行 解付匯款給收款人 匯入行收到電報，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款 收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行。 匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人 匯入行將借記付訖通知書

3、寄給匯出行，通知它匯款解付完畢,電匯結算業(yè)務程序（ T/T),借記付訖通知書,匯出行,匯入行,,,,,匯出行 減少（借記）,銀行存款 企業(yè)：增加（借方） 減少（貸方） 銀行：增加（貸方） 減少（借方）,（二）信匯匯款的程序,匯款人 （債務人）,匯入行,匯出行,收款人 （債權人）,,,,,,,,信匯申請書,信匯回執(zhí),信匯委托書,信匯通知書,收款人收據(jù),付款,付訖借記通知書,匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費給匯出行 匯款人取回電匯回執(zhí) 匯出行制作信匯委托書或支付委托書經(jīng)過兩人雙簽，郵寄匯入行。 匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及

4、第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。 收款人憑收據(jù)取款。 匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人 匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢,信匯結算業(yè)務程序（ M/T),（三）票匯匯款的程序,匯款人 （債務人）,匯入行,匯出行,收款人 （債權人）,,,,,,票匯申請書,銀行即期匯票,銀行即期匯票,付款,付訖借記通知書,,銀行即期匯票,匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費給匯出行 匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。 匯款人將匯票寄給收款人。 匯出行將匯票通知書寄匯入行。 收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。 匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收

5、款人 匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢,票匯結算業(yè)務程序（ D/D),,匯入行,匯出行,出口商（收款人）,,,,,（四）匯入?yún)R款,客戶辦理匯入?yún)R款業(yè)務的注意事項 1、客戶可在我行不同的業(yè)務部門辦理開戶、業(yè)務查詢及有關問題的商洽解決；2、出口收匯款項的結匯需要辦理核銷，客戶可持核銷單和匯款通知書到我行辦理相應的手續(xù)；3、在匯款已解付的情況下，如款項在戶名和帳號出現(xiàn)問題須加修改，應持書面聯(lián)系函通知銀行更正。,（四）匯入?yún)R款,匯款業(yè)務辦理步驟 1、電匯和信匯：銀行收到匯入頭寸，經(jīng)審核無誤后，根據(jù)外匯管理的有關規(guī)定，當天解付入賬，收款人（客戶）可在豎日收到回單；2、票匯：收款單位向

6、我行提示銀行匯票，并背書、寫明賬號，經(jīng)銀行審核無誤且印鑒相符（大客匯票須有出票行的加押電證實），則可于當天解付入賬，翌日取回回單。,（四）匯入?yún)R款,銀行為客戶辦理匯款解付的原則 1、電匯最遲不超過2個工作日完成，信匯最遲不超過5個工作日完成；2、匯款解付堅持“誰款誰收”的原則。對公司為收款人的，只能辦理入賬；收款人是私人的，須交驗有效身份證件；3、堅持“有詢必查、有查必復、電查電復、先內(nèi)后外”的原則，電查在個工作日內(nèi)答復，函查在5個工作日內(nèi)答復；4、堅持“為客戶保密”的原則。,,客戶辦理匯出匯款的步驟 1、外匯管理局規(guī)定的對外付匯進口單位名錄之內(nèi)的企業(yè)；2、人民幣支票（用于購買外匯或交付手續(xù)費

7、）；3、有關批匯文件；4、憑證或現(xiàn)匯帳戶的支取憑條；5、填寫業(yè)務申請書；6、提供國際收支申報表；7、填寫貿(mào)易進口付匯核銷單。,（五）匯出匯款,四、匯款的業(yè)務處理,匯出匯款的辦理程序 -匯款人填寫匯款申請書 -匯款人向匯款銀行交納所要匯出的外幣及匯款所需費用 -匯款銀行根據(jù)匯款申請書的內(nèi)容,繕制各種匯款憑證,并分別做出 處理 -匯款銀行向付款銀行撥交頭寸 匯入?yún)R款的辦理程序 -審核付款指令 -及時索償頭寸 -履行付款責任,（五）匯出匯款,客戶辦理匯款依據(jù) 匯款單位按以下情況向銀行提交有效憑證： 1、貸到付款：正本合同、發(fā)票和進口貨物報關單；2、預付貨款：正本合同；3、轉(zhuǎn)口貿(mào)易

8、：正本合同、發(fā)票和出口貨物報關單；4、支付資料費、技術費、信息費及支付專利權、著作權、商標、計算機軟件等費用：正本合同或協(xié)議發(fā)票或單位負責人簽字的說明書。5、支付出口項下傭金：出口合同或傭金協(xié)議，結匯進賬單。6、支付運輸費、保險費、倉租費等貿(mào)易從屬費用：貿(mào)易合同，運輸單據(jù)或保險費單據(jù)等。7、出口項下對外追賠外匯：結匯進賬單以及外管局沖減出口收匯核銷證明或索賠協(xié)議等。,電匯、信匯、票匯三種方式比較,五、匯款的償付,匯入行在匯出行開有賬戶,匯出行應主動貸記該賬戶 匯出行在匯入行開有賬戶,匯出行應授權匯入行借記該賬戶 匯出行與匯入行在同一家代理行開立往來賬戶,匯出行應主動通知代理行將款項撥入?yún)R入行在

9、該代理行的賬戶 雙方在不同的銀行開立賬戶,匯出行應主動通知其代理行將款項撥付給匯入行在其代理行的賬戶,（一）撥頭寸 1、頭寸：匯款資金的調(diào)撥與償付。 2、撥頭寸：匯出行辦理匯出匯款業(yè)務，應及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這叫匯款的償付，或俗稱“撥頭寸”。 3、撥頭寸的方法,六、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯,四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯,,,撥頭寸的方法 1、當匯入行在匯出行來立往來帳戶,,匯 出 行,匯 入 行,,帳戶行,開戶行,1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us,,,支付委托書p85,付訖的貸記通知,2.寄出貸記報

10、告單稱已貸記匯入行帳戶,,,,,1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us,匯 出 行,匯 入 行,,開戶行,帳戶行,支付委托書,付訖的借記通知,撥頭寸的方法 2、當匯出行在匯入行來立往來帳戶,,2.寄出借記報告單稱已借記匯出行帳戶,四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯,,,,撥頭寸的方法 3、當匯出行匯入行雙方在同一代理行開立往來帳戶,,匯 入 行,匯 出 行,開戶行,開戶行,T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with

11、us,,帳 戶 行 X,帳戶行,,,,,四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯,,,,撥頭寸的方法 4、當匯出行匯入行雙方在不同銀行開立往來帳戶,匯出行可將 款項通過其代理償付給匯入行,,匯 入 行,匯 出 行,帳 戶 行 X,帳戶行,,開戶行,,,四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯,四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯,（二）匯款的退匯 匯款人或收款人某一方，在匯款解付前要求撤銷該筆匯款。,1、匯入?yún)R款的退匯,1、因收款人名稱、帳戶、地址不清等原因而無法解付匯入款超過3個月，銀行將主動退匯；2、匯出行提出退匯的，若查明頭寸確已收妥，且匯款末解付的，可辦理退匯；若已解付，由匯款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜；3、因收款人拒收要求辦

12、理退匯的，應由收款人說明原因，經(jīng)銀行查實同意，退還原匯出行。,2、匯出匯款的退匯與掛失止付,電匯、信匯的退匯 由匯款人提出書面申請，匯款回單，匯出行憑此向付款行要求退匯，待接到付款行同意退匯的答復并收妥匯款頭寸后，方可辦理退匯。 票匯的退匯 由匯款人持原匯票正本辦理并背書，由出票行注銷原匯票，辦理退匯手續(xù)。 匯票的掛失止付 由匯款人向出票行提出書面申請，出票行憑此向付款行發(fā)出掛失止付通知，在接到付款行同意掛失或止付的回復后，再辦理退匯或重匯。若匯票在掛失、止付前或在途中付款行已辦理解付，由匯款人承擔損失。,五、國際貿(mào)易中應用的主要匯款方式,（一）預付貨款：預付訂金 （二）貨到付款：賒銷方式、記帳賒銷方式 1、售定 2、寄售,