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1、試題 3：項目 論證與評估案例 例：某企業(yè)為自身競爭能力，根據(jù)市場需求情況，決定投入 資金開發(fā)一種新產(chǎn)品。請根據(jù)以下描述，計算相關(guān)數(shù)據(jù)并論 證項目的可行性？ 20分 年度 2012 2013 2014 2015 2016 投資 成本 收入 凈現(xiàn)金流量 累計凈現(xiàn)金流量 12 的貼現(xiàn)系數(shù) 0.8929 0.7972 0.7118 0.6355 0.5674 現(xiàn)值 累計現(xiàn)值 產(chǎn)品研制和生產(chǎn)準(zhǔn)備需要投資 1000萬元，其中研制時間半年，需要研制費(fèi) 用 400萬元；生產(chǎn)準(zhǔn)備和生產(chǎn)現(xiàn)改造需要半年，改造費(fèi)用投資 600萬元；新產(chǎn) 品計劃第二年年初投產(chǎn)并投入市場，預(yù)計投產(chǎn)當(dāng)年企業(yè)的生產(chǎn)銷售成本為 900萬元，

2、同年可實現(xiàn)銷售收入 1000萬元；此后，企業(yè)每年的生產(chǎn)銷售成本 為 1500萬元，可實現(xiàn)銷售收入 2000萬元。 假定企業(yè)期望投資收益率為 12 以上，投產(chǎn)后每年的銷售收入和銷售成本在年末計算，試分析該企業(yè)從 2012 年至 2016年的現(xiàn)金流量情況，并將有關(guān)數(shù)據(jù)填入表中。 年度 2012 2013 2014 2015 2016 投資 成本 收入 凈現(xiàn)金流量 累計凈現(xiàn)金流量 12 的貼現(xiàn)系數(shù) 0.8929 0.7972 0.7118 0.6355 0.5674 現(xiàn)值 累計現(xiàn)值 產(chǎn)品研制和生產(chǎn)準(zhǔn)備需要投資 1000萬元，其中研制時間半年，需要研制費(fèi) 用 400萬元；生產(chǎn)準(zhǔn)備和生產(chǎn)現(xiàn)改造需要半年，

3、改造費(fèi)用投資 600萬元；新產(chǎn) 品計劃第二年年初投產(chǎn)并投入市場，預(yù)計投產(chǎn)當(dāng)年企業(yè)的生產(chǎn)銷售成本為 900萬元，同年可實現(xiàn)銷售收入 1000萬元；此后，企業(yè)每年的生產(chǎn)銷售成本 為 1500萬元，可實現(xiàn)銷售收入 2000萬元。 假定企業(yè)期望投資收益率為 12 以上，投產(chǎn)后每年的銷售收入和銷售成本在年末計算，試分析該企業(yè)從 2012 年至 2016年的現(xiàn)金流量情況，并將有關(guān)數(shù)據(jù)填入表中。 1000 -1000 -1000 -892.86 -892.86 900 1000 100 -900 79.72 -813.14 1500 2000 500 -400 355.90 -457.24 1500 200

4、0 500 100 317.75 -139.49 1500 2000 500 600 283.70 144.21 根據(jù)現(xiàn)金流量表中的數(shù)據(jù)，計算該產(chǎn)品 自投產(chǎn)當(dāng)年起的靜態(tài)、動態(tài)投資回收期 （要求列算式）。如果該行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)動 態(tài)投資收益率為 20，請問該項目的投 資是否可行。 答案：動態(tài)投資回收期 T 5 1 -139.49 /283.7=4.49年 投資收益率 E 1/T=1/4.49=22.27%20% 說明該項目的投資是可行的。 假設(shè)新產(chǎn)品生產(chǎn)線投產(chǎn)后，正常年份生 產(chǎn)的固定成本總額為 300萬元，滾筒洗衣 機(jī)產(chǎn)品的售價為 3000元 /臺，單位產(chǎn)品變 動成本為 2000元，請計算滾筒洗衣機(jī)生

5、 產(chǎn)銷售的盈虧平衡點。 滾筒洗衣機(jī)生產(chǎn)銷售的盈虧平衡點 =3000000/(3000-2000)=3000臺 西捷公司 2009年 ST產(chǎn)品的產(chǎn)量為 3800噸，如果通過內(nèi)涵式擴(kuò)大再生產(chǎn) （ 沒有改造項目 ），在兩年內(nèi)每年可增產(chǎn) 800噸，然后產(chǎn)量將保持不變。 ST產(chǎn)品生產(chǎn)線改造與生產(chǎn)項目于 2009年 1月 1日開始， 2010年投產(chǎn)， 預(yù) 計 投產(chǎn)后第一年產(chǎn)量為 5000噸，從投產(chǎn)后第二年開始每年產(chǎn)量為 7000 噸。假設(shè)技術(shù)改造后，西捷公司 2010年 ST產(chǎn)品的 實際產(chǎn)量 為 5200噸， 從 2011年開始 ST產(chǎn)品每年的 實際產(chǎn)量 為 7500噸。試用 有無比較法 和 前 后比較法

6、 對該項目進(jìn)行分析，將分析數(shù)據(jù)填入下表。（ 7分） 內(nèi)容 年份 有無比較 前后比較 有項目 產(chǎn)量 /噸 無項目 產(chǎn)量 /噸 生產(chǎn)增量 /噸 項目前 產(chǎn)量 /噸 項目后 產(chǎn)量 /噸 生產(chǎn)增量 /噸 2009 2010 2011 2012 2013 合計 西捷公司 2009年 ST產(chǎn)品的產(chǎn)量為 3800噸，如果通過內(nèi)涵式擴(kuò)大再生產(chǎn) （ 沒有改造項目 ），在兩年內(nèi)每年可增產(chǎn) 800噸，然后產(chǎn)量將保持不變。 ST產(chǎn)品生產(chǎn)線改造與生產(chǎn)項目于 2009年 1月 1日開始， 2010年投產(chǎn)， 預(yù) 計 投產(chǎn)后第一年產(chǎn)量為 5000噸，從投產(chǎn)后第二年開始每年產(chǎn)量為 7000 噸。技術(shù)改造后，西捷公司 2010年

7、 ST產(chǎn)品的 實際產(chǎn)量 為 5200噸，從 2011年開始 ST產(chǎn)品每年的 實際產(chǎn)量 為 7500噸。試用 有無比較法 和 前后 比較法 對該項目進(jìn)行分析，將分析數(shù)據(jù)填入下表。（ 7分） 內(nèi)容 年份 有無比較 前后比較 有項目 產(chǎn)量 /噸 無項目 產(chǎn)量 /噸 生產(chǎn)增量 /噸 項目前 產(chǎn)量 /噸 項目后 產(chǎn)量 /噸 生產(chǎn)增量 /噸 2009 2010 2011 2012 2013 合計 3800 5200 7500 7500 7500 31500 3800 4600 5400 5400 5400 24600 0 600 2100 2100 2100 6900 3800 5000 7000 700

8、0 7000 29800 3800 5200 7500 7500 7500 31500 0 200 500 500 500 1700 假設(shè)需要對新產(chǎn)品的可行性進(jìn)行不確定分析， 請說明可能用到那些不確定分析方法。 （為了進(jìn)一步分析面臨的風(fēng)險，還應(yīng)進(jìn)行哪些 方面的分析？） （每種分析方法分別能解決哪些問題？） 答案： （ 1）盈虧平衡法：以確定產(chǎn)量、成本、價格、生產(chǎn)能力等因素之間的關(guān)系，找 出平衡點，根據(jù)平衡點的大小判斷項目的可行性； （ 2） 敏感性分析法：以分析項目的一個或多個因素發(fā)生變化時對整個項目經(jīng)濟(jì) 評價指標(biāo)所帶來的變化程度的預(yù)測分析，確定各因素的敏感程度和影響程度的排 序，以便決策項目

9、是否可行以及實施時應(yīng)重點防范的因素； （ 3）概率分析法：可以確定各種因素發(fā)生某種變化的概率，并以概率為中介進(jìn) 行不確定分析。 假設(shè)要對該項目的可行性進(jìn)行敏感性分析， 試述對其進(jìn)行敏感性分析的步驟。 答案： （ 1）確定敏感性分析的指標(biāo) （ 2）選定不確定因素 （ 3）計算不確定因素的變動對分析 指標(biāo)的影響程度 （ 4）確定敏感因素，以便決策項目是 否可行或采取重點防范措施 簡述國民經(jīng)濟(jì)評價與財務(wù)評價的區(qū)別？ 答案 ： （ 1）評價的角度和側(cè)重點不同。 （ 2）折現(xiàn)率的選用不同。 （ 3）采用的價格不同。 （ 4）評價內(nèi)容涉及的面不同。 試題 3：練習(xí) 某公司準(zhǔn)備建設(shè)一個工業(yè)生產(chǎn)性項目，擬生產(chǎn)

10、一種工業(yè)產(chǎn) 品。該建設(shè)項目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下： （ 1）建設(shè)周期為 1年，建設(shè)期的項目投資為 800萬元； （ 2）項目第二年投產(chǎn)，運(yùn)營期中，正常年份每年的銷售 收入為 600萬元，銷售生產(chǎn)成本為 300萬元； （ 3）投產(chǎn)的第 1年生產(chǎn)能力僅為設(shè)計生產(chǎn)能力的 60%，所 以這一年的銷售收入與銷售生產(chǎn)成本均按正常年份的 60% 計算，投產(chǎn)的第 2年及以后各年均達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。 20-25分 （ 1） （ 4分）若需要對該項目進(jìn)行詳細(xì)可行性研究，請簡述主要應(yīng)研究 哪些內(nèi)容？ 問題： （ 2） （ 6分）根據(jù)上述數(shù)據(jù)，分析該公司從項目建設(shè)開始到第 9年的現(xiàn)金流量 情況，計算項目的現(xiàn)值及累計現(xiàn)值，并將

11、有關(guān)數(shù)據(jù)填入表 1（計算中假設(shè)所有 費(fèi)用均發(fā)生在年末）。 時間（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 生產(chǎn)負(fù)荷 （ %） 60 100 100 100 100 100 100 100 現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流入 凈現(xiàn)金流量 折現(xiàn)系數(shù) （折現(xiàn)率 10%） 0.909 0.827 0.751 0.683 0.621 0.565 0.513 0.467 0.424 現(xiàn)值 累計現(xiàn)值 （ 3） （ 4分）根據(jù)表 1現(xiàn)金流量表中的數(shù)據(jù)，計算項目的動態(tài)投資回收期 （要求列算式）。如果該行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)投資收益率為 20%，請問該項目的投資 是否可行。 （ 4） （ 3分）在項目論證中通常需要計算項目的內(nèi)部收益率，請說

12、明項目 內(nèi)部收益率的計算方法及其經(jīng)濟(jì)意義。 （ 5） （ 3分）假設(shè)該產(chǎn)品投產(chǎn)后，正常年份生產(chǎn)的年固定成本總額為 400 萬元，產(chǎn)品的售價為 5000元 /臺，單位產(chǎn)品變動成本為 2000元 /臺，設(shè)計 生產(chǎn)能力為 3000臺 /年，請計算該產(chǎn)品以設(shè)計生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧 平衡點。 試題 4（ 30-35分）： 項目計劃與控制練習(xí)題（ 1） 雙代號網(wǎng)絡(luò)圖繪制 項目代號 需工作 進(jìn)度計劃安排 搭接關(guān)系的標(biāo)出： FS、 SS、 FF、 SF 時間參數(shù)： ES、 EF、 LS、 LF、 TF、 FF 工期的計算 關(guān)鍵線路 雙代號網(wǎng)絡(luò)圖繪制練習(xí) 序號 緊 后 工 作 工作時間（周） A B 2 B

13、 C、 D 2 C E 2 D E 1 E G、 H 1 F H 2 G I 5 H I 3 I - 2 （ 1）依據(jù)下表繪制雙代號網(wǎng)絡(luò)圖 雙代號網(wǎng)絡(luò)圖繪制練習(xí) （ 2）依據(jù)下表繪制雙代號網(wǎng)絡(luò)圖 工作序號 緊前工作 工作時間 (天 ) A 20 B A 40 C A 35 D B 55 E C 15 F B、 C 40 G E 10 H E 25 I G、 H 20 J F 45 K D、 F、 I 30 L J、 K 20 雙代號網(wǎng)絡(luò)圖繪制練習(xí) （ 3）依據(jù)左表繪制雙代號網(wǎng)絡(luò)圖 代號 工作時間 （天） 緊前工作 A 15 B 20 A C 15 B D 30 C E 20 D F 10 E

14、G 30 B H 30 G I 30 H J 20 B K 40 J L 10 K , D M 20 F , I, L N 15 M 進(jìn)度計劃安排練習(xí) 經(jīng)過工作分解后項目 的工作范圍已經(jīng)明確，但 是為了更好的對 PlanTime 項目管理軟件產(chǎn)品開發(fā)過 程進(jìn)行有效監(jiān)控，保證 PlanTime項目管理軟件產(chǎn) 品開發(fā)項目按期、保質(zhì)完 成，你作為項目經(jīng)理，需 要采用網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)對進(jìn) 度進(jìn)行動態(tài)管理。經(jīng)過分 析得到了一張表明工作先 后關(guān)系及每項工作初步時 間估計的工作列表，如表 所示。 代號 工作名稱 工作時間 （天） 緊前工作 A 客戶需求調(diào)研 20 B 算法模型確立 25 A C 系統(tǒng)概要設(shè)計 1

15、0 A D 系統(tǒng)詳細(xì)設(shè)計 25 C E 數(shù)據(jù)處理模塊 15 D F 計劃編制模塊 40 B, D G 計劃控制模塊 20 D H 報表處理模塊 25 D I 單元編碼測試 15 E , F , G , H J 軟件功能測試 20 I K 用戶應(yīng)用測試 25 I L 產(chǎn)品上市策劃 25 E , F , G , H M 完善與產(chǎn)品化 20 J ,K ,L （ 1） （ 10分）依據(jù)表 3繪制 項目 實施的雙 代號網(wǎng)絡(luò)圖 （ 2） 4.1（ 3分） 下 圖給出了根據(jù)表繪制的軟件 產(chǎn)品開發(fā)項目的單代號網(wǎng)絡(luò)計劃圖，但是經(jīng)過對 初步計劃的分析后發(fā)現(xiàn)，項目工作之間需要補(bǔ)充 下述兩個約束關(guān)系： “ C.系統(tǒng)概

16、要設(shè)計”工作在開始了 5天之后“ D. 系統(tǒng)詳細(xì)設(shè)計”工作便可開始 “ K.用戶應(yīng)用測試”工作完成 10天之后“ M.完 善與產(chǎn)品化”工作才可以完成 請在 下 圖已經(jīng)給出的單代號網(wǎng)絡(luò)計劃圖的基礎(chǔ)上 補(bǔ)充上述工作關(guān)系的限制約束條件。 E 15 G J 20 20 A C D H I K M 20 10 25 25 15 25 20 TF EF B F L 25 40 25 FF LF 軟件功 能測試 計劃控 制模塊 數(shù)據(jù)處 理模塊 工作名 稱 單元編 碼測試 用戶應(yīng) 用測試 完善與 產(chǎn)品化 客戶需 求調(diào)研 系統(tǒng)概 要設(shè)計 系統(tǒng)詳 細(xì)設(shè)計 報表處 理模塊 LS 圖 2 Pl a n T i m e

17、 項目管理軟件產(chǎn)品開發(fā)項目單代號網(wǎng)絡(luò)計劃圖 算法模 型確立 圖例： ES 代號 時間 計劃編 制模塊 產(chǎn)品上 市策劃 （ 3） （ 7分）根據(jù) 圖所 示的單代號網(wǎng)絡(luò)計劃圖計 算該項目各項工作的最早開始時間和最早結(jié)束時 間，并標(biāo)注在 圖中 。（注：不進(jìn)行日歷轉(zhuǎn)換） （ 4） （ 2分）根據(jù) 4.2計算結(jié)果，該項目的總工 期為 。 （ 5） （ 7分）計算該項目各項工作的最遲 開始時間和最遲結(jié)束時間，并標(biāo)注在圖 2中。 （ 6） （ 4分）計算該項目各項工作的總時 差及自由時差，并標(biāo)注在圖 2中。 （ 7） （ 2分）在圖 2中用雙線或粗線標(biāo)注該 項目的關(guān)鍵線路。 試題 5、 6（ 40-50分）

18、： 項目計劃與控制練習(xí)題（ 2） 項目資源計劃 及優(yōu)化 項目工作量估計表 人力資源負(fù)荷圖 資源優(yōu)化 項目費(fèi)用計劃及優(yōu)化 項目費(fèi)用估計表 費(fèi)用曲線 工期 費(fèi)用優(yōu)化 試題 5：項目資源計劃及優(yōu)化練習(xí) 通過對初始計劃的分析， PlanTime項目管理軟件產(chǎn)品開發(fā) 的周期超過了原定的目標(biāo)，為此 需要對制定的項目計劃進(jìn)行調(diào)整 。結(jié)合人力資源情況，你重新對 PlanTime項目管理軟件產(chǎn)品開發(fā) 計劃進(jìn)行了調(diào)整，調(diào)整后各項工 作的工作時間、所需要的人力資 源類型及其相應(yīng)的工作量估計如 表 4所示。 表 4 PlanTime項目管理軟件產(chǎn)品開發(fā)項目調(diào)整后的工作時間 及工作量估計表 代號 工作名稱 工作 時間

19、（天） 人力資源 工作量 估計 （工時） 平均每 天工作 量 ( 工時 ) 每天 需 安排 人數(shù) A 客戶需求調(diào)研 15 營銷人員 1200 B 算法模型確立 25 工程師 1000 C 系統(tǒng)概要設(shè)計 10 工程師 800 D 系統(tǒng)詳細(xì)設(shè)計 20 工程師 2400 E 數(shù)據(jù)處理模塊 15 編程員 600 F 計劃編制模塊 35 編程員 2800 G 計劃控制模塊 20 編程員 1600 H 報表處理模塊 25 編程員 2000 I 單元編碼測試 15 工程師 1200 J 軟件功能測試 10 工程師 400 K 用戶應(yīng)用測試 20 工程師 1600 L 產(chǎn)品上市策劃 20 營銷人員 1600

20、M 完善與產(chǎn)品化 15 工程師 2400 20-25分 5.1（ 5分）根據(jù)表 4計算每項工作每天的平均工作量（工時） 及每天需要安排的人力資源數(shù)量，并填入表 4中。（注：每 天按照 8小時工作制計算） 5.2（ 8分）按照表 4調(diào)整后的時間安排， PlanTime項目管理 軟件產(chǎn)品開發(fā)項目的甘特圖計劃，如圖 3所示。請根據(jù) PlanTime項目管理軟件產(chǎn)品開發(fā)項目的甘特圖，在圖 4中繪制 該項目實施期間的人力資源數(shù)量負(fù)荷圖（時間單位為周，每 周按照 5天工作日計算）。 5.3（ 12分）結(jié)合圖 3項目甘特圖計劃和圖 4人力資源數(shù)量負(fù) 荷圖，對該項目人力資源安排的均衡程度進(jìn)行分析，請?zhí)岢?對該

21、項目進(jìn)度計劃安排改進(jìn)的最優(yōu)方案，以便使得該項目的 人力資源安排更為合理均衡。 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 40 35 30 25 20 15 10 5 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 時間（周） 人數(shù) ( 人 ) 圖 4 PlanTime項目管理軟件產(chǎn)品開發(fā)項目人力資源數(shù)量負(fù)荷圖 試題 6：項目費(fèi)用計劃及優(yōu)化練習(xí) 為了 更好的進(jìn)行費(fèi)用管理與 控制，需要制定一份項目的費(fèi) 用預(yù)算安排，每項工作的費(fèi)用 都包

22、括人力費(fèi)用和固定費(fèi)用 （材料、設(shè)備等）兩個部分。 每項工作的固定費(fèi)用的估計值 已經(jīng)列于表 5中，各類人員的小 時工作量成本為 ： 工 程 師： 160元 /小時 編 程 員： 80元 /小時 營銷 人員 : 50元 /小時 表 5 PlanTime項目管理 軟件 產(chǎn)品 開發(fā)項目的費(fèi)用估計 代號 工作名稱 固定費(fèi)用 （千元） 人力資 源費(fèi)用 ( 千元 ) 總費(fèi)用 （千元） A 客戶需求調(diào)研 100 B 算法模型確立 100 C 系統(tǒng)概要設(shè)計 50 D 系統(tǒng)詳細(xì)設(shè)計 200 E 數(shù)據(jù)處理模塊 30 F 計劃編制模塊 200 G 計劃控制模塊 100 H 報表處理模塊 100 I 單元編碼測試 10

23、0 J 軟件功能測試 80 K 用戶應(yīng)用測試 300 L 產(chǎn)品上市策劃 800 M 完善與產(chǎn)品化 300 總費(fèi)用 20-25分 6.1（ 5分）請計算各項工作的總費(fèi)用，并至少 給出一項工作總費(fèi)用計算的過程，總費(fèi)用計算 結(jié)果請?zhí)钊氡?5。 6.2（ 2分） PlanTime項目管理軟件產(chǎn)品開發(fā)項 目預(yù)算的總成本為 。 6 3（ 6分）為了進(jìn)一步 優(yōu)化項目進(jìn)度編排計劃， 你對 PlanTime項目管理軟 件開發(fā)過程進(jìn)行了詳細(xì)研 究，并重新估計了各工作 在正常工作時間情況下和 最短工作時間情況下的時 間和費(fèi)用，如表 6所示。 請根據(jù)表 6計算各工作在 其工作時間壓縮時的費(fèi)用 率，并將結(jié)果填入表 6。

24、 時間 ( 周 ) 費(fèi)用 ( 千元 ) 時間 ( 周 ) 費(fèi)用 ( 千元 ) A 3 150 2 210 B 5 220 3 250 C 2 150 2 150 D 4 500 3 520 E 3 60 2 80 F 7 350 5 430 G 4 200 3 220 H 5 220 4 240 I 3 250 2 300 J 2 120 2 120 K 4 450 3 510 L 4 600 3 620 M 3 550 2 610 合計 3820 4260 工作 正常 最短 壓縮費(fèi)用率 ( 千元 / 周 ) 表 6 PlanTime軟件開發(fā)項目各工作費(fèi)用率表 6.4（ 2分） PlanTime軟件開發(fā)項目研制時的間 接費(fèi)用率為 40千元 /周，項目在正常時間情況 下的進(jìn)度計劃安排仍然為圖 3所示，請計算項 目在正常工作時間安排情況下的項目的總費(fèi)用 (列出算式 )。 6.5（ 10分）根據(jù)表 6數(shù)據(jù)及圖 3所示項目進(jìn)度 計劃分析 Plantime軟件開發(fā)項目能否在費(fèi)用不 增加的情況下使得工期進(jìn)一步縮短，并給出達(dá) 到最低費(fèi)用 最佳工期的優(yōu)化方案。