《商業(yè)計(jì)劃書 財(cái)務(wù)篇》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《商業(yè)計(jì)劃書 財(cái)務(wù)篇（13頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、如何撰寫商業(yè)計(jì)劃書 財(cái)務(wù)篇 上海滬港審計(jì)咨詢中心 上海巨恒財(cái)務(wù)咨詢公司 一、財(cái)務(wù)計(jì)劃的重要性 企業(yè)經(jīng)營的一張“成績單” 提供決策有用的會(huì)計(jì)信息 二、財(cái)務(wù)計(jì)劃的主要內(nèi)容 財(cái)務(wù)報(bào)表 未來時(shí)期盈利預(yù)測 股權(quán)結(jié)構(gòu) 募集資金的用途 財(cái)務(wù)報(bào)告分析 （一）財(cái)務(wù)報(bào)表 1 資產(chǎn)負(fù)債表 反映企業(yè)在特定日期的財(cái)務(wù)狀況 2 利潤表（損益表） 反映企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營的成果 3 利潤分配表 反映企業(yè)利潤的劃分與歸屬 4 現(xiàn)金流量表 以現(xiàn)金流入與流出，總括反映企業(yè)報(bào)告、期內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)的情況 （二）未來時(shí)期盈利預(yù)測 銷售預(yù)測 成本費(fèi)用預(yù)測 （三）股權(quán)結(jié)構(gòu) 籌集資本前 籌集資本后 （四）募集資金的用途

2、籌集資金的金額、用途 投資決策過程說明 （五）財(cái)務(wù)報(bào)告分析 1、盈利能力分析 1 銷售凈利率 凈利潤 /銷售收入 2 凈資產(chǎn)收益率 凈利潤 /股東權(quán)益平均余額 3 資本收益率 凈利潤 /實(shí)收資本 4 成本費(fèi)用利用率 利潤總額 /成本費(fèi)用總額 （五）財(cái)務(wù)報(bào)告分析 2、管理能力分析 1 存貨周轉(zhuǎn)率 銷貨成本 /存貨平均余額 2 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 銷售收入 /平均應(yīng)收帳款余額 （五）財(cái)務(wù)報(bào)告分析 3、短期償債能力分析 1 流動(dòng)比率 流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 2 速動(dòng)比率 速動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 （五）財(cái)務(wù)報(bào)告分析 4、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析 1 資產(chǎn)負(fù)債表 負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 2 產(chǎn)權(quán)比率 負(fù)債總額 /股東權(quán)益總額 3 有形凈值債務(wù)率 負(fù)債總額 /（股東權(quán)益 -無形資產(chǎn)凈值） 三、企業(yè)價(jià)值的評估 加和法 企業(yè)價(jià)值 P=各單項(xiàng)可確指資產(chǎn)之和 -負(fù)債評估值 收益法 n R n 企業(yè)價(jià)值 P= R i (1 r)-i (1 R)-n i=1 r 市盈率乘數(shù)法 四、應(yīng)注意的問題 真實(shí)可靠 揭示風(fēng)險(xiǎn) 相關(guān)有用 口徑一致