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1、教師姓名2021年4月20日 審 計 軟 件 概 述第 1 章第 4章 數(shù) 據(jù) 采 集 與 轉(zhuǎn) 換第 2章 風(fēng) 險 評 估1 數(shù) 據(jù) 分 析第 3 章第 5章 風(fēng) 險 應(yīng) 對 -控 制 測 試第 6章 風(fēng) 險 應(yīng) 對 -實 質(zhì) 性 測 試第 7章 審 計 完 成 第 8章 集 團 審 計 u賬 簿 查 詢 的 功 能 模 塊 包 括 科 目 表 、 余 額 表 、 明 細 賬 、 現(xiàn)金 日 記 賬 、 銀 行 日 記 賬 、 輔 助 賬 等 。u作 業(yè) 系 統(tǒng) 界 面 中 ， 打 開 “ 數(shù) 據(jù) 分 析 賬 簿 查 詢 ” 菜 單 ，顯 示 賬 簿 查 詢 下 的 所 有 節(jié) 點 。u科目表：

2、查看各級會計科目的類別，方向，借貸方年初余額、累計發(fā)生額、年末余額。u余 額 表 ： 是 用 來 查 看 各 級 科 目 的 年 初 數(shù) 、 本 期 發(fā) 生 額 、累 計 發(fā) 生 額 和 期 末 余 額 等 。 打 開 作 業(yè) 系 統(tǒng) 主 界 面 ， 點 擊 數(shù) 據(jù) 分 析 中 賬 簿 查 詢 菜 單 ， 可 以 查 看 賬 簿 查 詢 下 的全 部 節(jié) 點 。 打 開 賬 簿 查 詢 下 的 科 目 表 ， 可 以 查 看 科 目 的 類 別 方 向 等 。 余額表用于查詢統(tǒng)計各級科目的年初數(shù)、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額等。它可以輸出某月或某幾個月的所有總賬科目或明細科目的期初余額、本

3、期發(fā)生額、累計發(fā)生額、期末余額。在實行計算機記賬后，余額表實際上代替了總賬。 憑 證 的 穿 透 u明 細 賬 ： 用 于 查 詢 各 科 目 的 序 時 賬 。 本 軟 件 的 抽 憑 也 是在 這 里 進 行 的 。u現(xiàn) 金 日 記 賬 ： 用 來 登 記 現(xiàn) 金 收 支 業(yè) 務(wù) ， 其 特 征 為 日 清 月結(jié) ， 可 以 查 詢 現(xiàn) 金 的 日 流 量 情 況 。u輔 助 賬 ： 查 看 財 務(wù) 賬 套 數(shù) 據(jù) 中 的 輔 助 核 算 數(shù) 據(jù) 。 查 賬 過 程 中 能 輕 松 實 現(xiàn) 從 總 賬 穿 透 到 明 細 賬 ， 再 穿 透 明 細 賬 看 到 記 賬 憑 證 。 在 明

4、細賬 界 面 中 還 可 以 進 行 憑 證 抽 樣 。 從 抽 取 的 憑 證 可 以 反 映 出 經(jīng) 營 生 產(chǎn) 的 狀 況 以 及 弊 端 等 。 現(xiàn)金日記賬是登記現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的明細序時賬，能查詢現(xiàn)金的日流量情況。可以清楚地反映出每天庫存現(xiàn)金的收入、付出及結(jié)余情況 通過輔助賬分析功能可以查看當(dāng)前導(dǎo)入的財務(wù)賬套數(shù)據(jù)中的輔助核算數(shù)據(jù)，按科目樹形結(jié)構(gòu)列示輔助賬，這種展示方式經(jīng)常用到，如需要查看某科目下的輔助核算項目，界面如下圖所示。 憑 證 的 穿 透u在 賬 簿 查 詢 的 節(jié) 點 下 ， 各 功 能 模 塊 除 了 可 以 查 看 基 本 數(shù)據(jù) 外 ， 還 有 一 些 靈 活 易 用 的

5、技 巧 ， 下 面 簡 單 介 紹 幾 個 實用 的 方 法 。區(qū)域求和分析發(fā)送至圖形明細賬穿透輸出作為底稿附件 查看過程可以實現(xiàn)從明細賬穿透到記賬憑證。并且從記賬憑證可逆回到明細賬。選中表格數(shù)字區(qū)域右鍵可以進行區(qū)域的求和，并可以復(fù)制所求出的數(shù)字，以便使用。選中表格數(shù)字區(qū)域，右鍵發(fā)送至圖形。可以選擇餅圖、線圖、柱圖。選擇表格某一區(qū)域，右鍵選擇輸出作為底稿附件，并選擇目標(biāo)將要作為底稿附件的目的底稿。 雙擊穿透明細賬可以進入記賬憑證中，這個功能很方便工作人員查賬使用。對某一處數(shù)字區(qū)域進行求和匯總，并可以將其結(jié)果復(fù)制下來，也是很實用的工具之一。將科目中的數(shù)據(jù)進行分析繪成圖表，更為直觀展現(xiàn)出比重大小。

6、輸出作為 底稿附件，可以將所選中的區(qū)域輸出，作為底稿的附件。 u科 目 分 析 的 功 能 模 塊 包 括 科 目 趨 勢 分 析 、 科 目 結(jié) 構(gòu) 分析 、 科 目 對 比 分 析 、 對 方 科 目 分 析 。 通 過 此 功 能 來 查看 和 對 比 科 目 數(shù) 據(jù) ?？颇口厔莘治?科目對比分析科目結(jié)構(gòu)分析對方科目分析 科目趨勢分析可以展示選定科目在會計期間內(nèi)的數(shù)據(jù)變化情況。通過科目結(jié)構(gòu)分析可分析一個科目下所有明細科目的構(gòu)成，結(jié)果以餅圖展示。通過分析結(jié)果能看到某科目所占比重很高，可以重點關(guān)注。某會計科目常與另一會計科目的變動存在規(guī)律性，比如存在變動的趨同性，我們稱兩個科目存在關(guān)聯(lián)性，比

7、如主營業(yè)務(wù)收入與主營業(yè)務(wù)成本存在關(guān)聯(lián)?？颇繉Ρ确治鲇糜趯﹃P(guān)聯(lián)科目間的比率情況進行分析。對方科目分析可對選定科目的對方科目構(gòu)成情況進行分析，是一個重要的審計分析工具。根據(jù)對方科目的構(gòu)成情況，審計人員能分析出與選定科目相關(guān)的賬務(wù)處理結(jié)果，并可進一步分析出經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生情況，起到突出審計重點、節(jié)約審計時間、提高審計效率的作用。 在作業(yè)端主界面，依次單擊菜單“數(shù)據(jù)分析”“摘要分析”“摘要匯總分析”，在界面中選擇賬套項目年度、科目、月份，點擊“分析”出現(xiàn)一個摘要匯總分析的表格。在摘要分析節(jié)點下點擊疑點摘要檢查，選擇賬套項目年度、期間，選定預(yù)警字詞，點擊當(dāng)前審查。出現(xiàn)疑點摘要檢查界面。 在作業(yè)端主界面，依

8、次單擊菜單“數(shù)據(jù)分析”“固定資產(chǎn)”“固定資產(chǎn)信息卡片”，可以選擇賬套年份 、月份，資產(chǎn)所屬部門和類別來查詢固定資產(chǎn)。點擊變動查看固定資產(chǎn)的本月增加、減少和原值變動。在固定資產(chǎn)下點擊折舊公式設(shè)計，通過選取系統(tǒng)模板后，在界面右邊編輯折舊公式。也可以直接導(dǎo)入、導(dǎo)出模板公式。 在作業(yè)端主界面，依次單擊菜單“數(shù)據(jù)分析”“固定資產(chǎn)”“折舊方法設(shè)置”“折舊測算”，在折舊方法設(shè)置中設(shè)置折舊方法和最低折舊年限。折舊測算界面，選擇賬套項目年度，折舊方法，點擊重計折舊測算。 存貨分析的功能模塊包括存貨總賬、存貨單據(jù)、存貨分析、采購發(fā)票、銷售發(fā)票、在作業(yè)端主界面，依次單擊菜單“數(shù)據(jù)分析”“存貨分析”“存貨總賬”，顯示出存貨的表格，可以鼠標(biāo)選擇賬套年度、月份、按月顯示、無數(shù)據(jù)不顯示以及鼠標(biāo)右鍵等操作。另外存貨分析中可以對存貨單據(jù)、采購發(fā)票、銷售發(fā)票進行查看，同時可以對存貨進行檢驗和存貨計價。方便企業(yè)管理存貨這一模塊。 謝 謝 ！