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1、公 司 機 動 設 備 處2006年 3月 1 一、內控體系總體情況介紹二、公司內控體系建設情況介紹三、下一步工作安排 2 一、內控體系總體情況介紹1、 為 什 么 要 建 立 內 控 體 系 ？2、 內 控 體 系 框 架 和 工 作 思 路 3 4 5 2002年 7月 30日 ， 美 國 總 統(tǒng) 布 什 簽 署了 薩 班 斯 奧 克 斯 利 法 案 （ 以 下 簡 稱 法案 ） 。 這 是 一 項 旨 在 加 強 會 計 監(jiān) 督 、 強 化 信 息披 露 、 完 善 公 司 治 理 、 防 止 內 幕 交 易 的 法 案 。 它 6 7 8 要 求 上 市 公 司 在 年 度 報 告 中

2、 ， 必 須 說 明 公 司 管 理 層建 立 和 維 持 良 好 內 部 控 制 、 審 查 報 表 、 披 露 所 有 實 質 性缺 陷 的 職 責 ， 并 建 立 相 應 的 制 度 和 機 制 來 保 證 公 司 內 部有 合 理 的 控 制 結 構 和 控 制 措 施 。 9 10 一、內控體系總體情況介紹1、 為 什 么 要 建 立 內 控 體 系 ？2、 內 控 體 系 框 架 和 工 作 思 路 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21建 立 測 試 標 準 ， 監(jiān) 控 體 系 運 行 22 一、內控體系總體情況介紹二、公司內控體系建設情況介紹三、下一步

3、工作安排 23 1、 公 司 內 控 體 系 建 設 情 況 。2、 機 動 設 備 處 內 控 體 系 建 設 情 況 。 24 COSO 框架流程描述風險分析完善制度測試改進 25 第 一 階 段 ： 2004年 3月 2004年 6月 業(yè) 務 流 程 目 錄 的 確 定 、 流 程 圖 繪 制 和 流 程 圖 說 明 編 制 。 第 二 階 段 ： 2004年 6月 2004年 9月 風 險 數(shù) 據 庫 風 險 種 類 的 識 別 及 風 險 控 制 文 檔 RCD的 編 制 。 第 三 階 段 ： 2004年 9月 2005年 4月 貫 徹 股 份 公 司 內 控 體 系 框 架 的

4、工 作 指 南 ， 編 制 撫 順 石 化 公 司 內 控 體 系 建 設 實 施 方 案 。 第 四 階 段 ： 2005年 9月 2006年 1月 按 計 劃 編 制 撫 順 石 化 公 司 內 控 手 冊 。 第 五 階 段 ： 2006年 1月 2006年 3月 內 部 控 制 管 理 手 冊 -撫 順 公 司 分 冊 的 編 制 任 務 。 26 1、 公 司 內 控 體 系 建 設 情 況 。2、 機 動 設 備 處 內 控 體 系 建 設 情 況 。 27 1、 工 作 流 程 圖 的 繪 制 ： 用 規(guī) 定 的 Visio軟 件 將 本 崗 位 的工 作 流 程 簡 單 明 了

5、 地 繪 制 出 來 ； 2、 工 作 流 程 中 重 要 風 險 的 識 別 確 認 ： 對 工 作 流 程 中 可能 涉 及 到 的 與 財 務 有 直 接 或 間 接 影 響 的 因 素 ； 3、 RCD文 檔 、 程 序 文 件 的 編 寫 ： 描 述 可 能 存 在 的 風 險 以及 采 取 的 人 工 或 自 動 防 范 措 施 ； 4、 對 規(guī) 章 制 度 的 修 訂 ： 按 照 內 控 體 系 的 要 求 ， 對 各 種支 持 流 程 的 規(guī) 章 制 度 進 行 修 訂 完 善 。 28除 了 上 述 流 程 外 ， 其 他 處 室 的 業(yè) 務 也 與 有 我 處 延 伸 、 涉 及 到的 內 容 ， 請 大 家 配 合 協(xié) 助 。 29 一、內控體系總體情況介紹二、公司內控體系建設情況介紹三、下一步工作安排 30 313、下載 Viso2003專業(yè)版4、安裝運行