《《內(nèi)部會計控制規(guī)范》PPT課件》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《《內(nèi)部會計控制規(guī)范》PPT課件（165頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、 管 理 規(guī) 章 、 操 作 流 程 、 崗 位 責(zé) 任 制 和 風(fēng)險 控 制 制 度 。 2、 對 電 子 信 息 系 統(tǒng) 的 項 目 立 項 、 設(shè) 計 、開 發(fā) 、 測 試 、 運 行 和 維 護 過 程 明 確 責(zé) 任 ，嚴(yán) 格 劃 分 軟 件 設(shè) 計 、 業(yè) 務(wù) 操 作 和 技 術(shù) 維護 等 方 面 的 職 責(zé) 。 3、 強 化 電 子 信 息 系 統(tǒng) 的 相 互 牽 制 制 度 ，系 統(tǒng) 設(shè) 計 、 軟 件 開 發(fā) 等 技 術(shù) 人 員 與 實 際業(yè) 務(wù) 操 作 人 員 必 須 相 互 獨 立 ， 計 算 機 系統(tǒng) 的 日 常 維 護 和 管 理 人 員 必 須 獨 立 于 會計 、

2、 業(yè) 務(wù) 等 部 門 ， 嚴(yán) 禁 系 統(tǒng) 設(shè) 計 、 軟 件開 發(fā) 人 員 介 入 實 際 操 作 ； 禁 止 同 一 人 同 時 掌 管 操 作 系 統(tǒng) 口 令 和 數(shù) 據(jù) 庫 管 理 系 統(tǒng)口 令 。 用 戶 密 碼 要 定 期 更 換 。 4、 嚴(yán) 格 制 定 電 子 信 息 系 統(tǒng) 的 安 全 和 保 密標(biāo) 準(zhǔn) ， 保 證 電 子 信 息 數(shù) 據(jù) 的 安 全 、 真 實和 完 整 ， 并 能 及 時 、 準(zhǔn) 確 地 傳 遞 到 會 計等 各 職 能 部 門 。 5、 嚴(yán) 格 計 算 機 數(shù) 據(jù) 的 授 權(quán) 修 改 程 序 ， 建立 電 子 系 統(tǒng) 數(shù) 據(jù) 的 及 時 保 存 和 備 份 制 度（ 建 立 多 備 份 、 異 地 保 存 機 制 ） ， 堅 持電 子 信 息 數(shù) 據(jù) 的 定 期 檢 驗 制 度 ， 管 好 上機 日 志 。 6、 指 定 專 人 負(fù) 責(zé) 計 算 機 病 毒 防 范 工 作 ，定 期 進 行 病 毒 檢 測 ， 定 期 對 殺 病 毒 軟 件進 行 升 級 。