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1、暫借款管理辦法暫借款管理辦法第一章 總則第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。第二章 管理范圍第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：1、差旅費借款；2、零星購物借款；3、其他臨時性借款。第三章 借款程序（差旅費和臨時性借款）：1、需借支差旅費時，應(yīng)填寫借款單，注明預(yù)借金額；2、經(jīng)各級主管審查、審核、批準(zhǔn)，程序為a.一萬元以內(nèi)：經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認(rèn) 主管副總或總監(jiān)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)。b. 一萬元以上：經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認(rèn) 主管副總或總監(jiān)審核董事長批準(zhǔn)；3、到財務(wù)部領(lǐng)款；4、財務(wù)部以借款單為借款依據(jù)、報銷差旅費審核依據(jù)。第四條 零星購物借款程序：1、由采

2、購部門作出書面采購計劃；2、經(jīng)各級主管審查、審核、批準(zhǔn)；3、到財務(wù)部領(lǐng)款；4、財務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。第五條 一般零星購物借款限額為1000元，駕駛員、行政管理員可領(lǐng)取經(jīng)核準(zhǔn)的備 用金，核定標(biāo)準(zhǔn)由部門經(jīng)理擬訂，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條 對個人臨時性借款：1、一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借，有借款尚未還清者不得繼借；2、借款人填寫借款單，注明個人用途；3、經(jīng)各級主管簽批；4、到財務(wù)部以借款單作為借款還款依據(jù)。第七條 個人借款一般不超過其一個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人。第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務(wù)規(guī)定確定。對經(jīng)常性 借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理商務(wù)信用卡。第九條 暫借款還款、報銷期限：1、對出差人員，在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費；2、對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購，使用后2天內(nèi)報銷；3、對領(lǐng)用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；4、對個人借款，最長不超過2個月還款。第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款。第四章監(jiān)督和處罰第十一條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究 責(zé)任。第十二條 財務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。第五章附則第十三條 本辦法由財務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。撰稿：白水泉 xx：1630030 6 / 6