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1、,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,商業(yè)銀行的學(xué)習(xí),第四章,商業(yè)銀行,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,一、商業(yè)銀行地位,商業(yè)銀行是金融機(jī)構(gòu)體系中發(fā)展最早、數(shù)量最多、影響最大的金融組織。,商業(yè)銀行在金融體系的存貸款業(yè)務(wù)中占有最大的份額,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍廣泛，有金融百貨公司之稱,商業(yè)銀行具有貨幣創(chuàng)造功能,商業(yè)銀行通過辦理結(jié)算實(shí)現(xiàn)著全社會絕大部分的貨幣,周轉(zhuǎn),二、商業(yè)銀行類型,按資本

2、所有權(quán)分,按業(yè)務(wù)復(fù)蓋地域分,私人商業(yè)銀行,股份制商業(yè)銀行,國有商業(yè)銀行,地方商業(yè)銀行,全國商業(yè)銀行,國際商業(yè)銀行,按經(jīng)營模式分,職能分工型銀行,全能型銀行,三、商業(yè)銀行的組織制度,1.,單一銀行制,指業(yè)務(wù)只由一個獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營,在國內(nèi)不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。目前只在美國部分地存在。,2.,總分行制度,指銀行在大城市設(shè)立總行，并在該市及國內(nèi)外廣泛設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的制度。目前世界各國主要采取的是這種制度。,3.,代理行制度,指銀行相互間簽有協(xié)議，委托對方銀行代辦指定業(yè)務(wù)的制度。這種制度在國際銀行間較為普遍，美國國內(nèi)代理行制度最為發(fā)達(dá)。,4.,銀行控股公司制度（也稱集團(tuán)銀行制度）,指由某一集

3、團(tuán)成立一家持股公司，再由該公司控制或收購兩家以上銀行的制度。,股東大會,董事會,副總經(jīng)理及各業(yè)務(wù)職能部門,總經(jīng)理,股份制商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu),決策機(jī)構(gòu),決策機(jī)構(gòu),執(zhí)行機(jī)構(gòu),執(zhí)行機(jī)構(gòu),監(jiān)督機(jī)構(gòu),監(jiān)事會,三、現(xiàn)代商業(yè)銀行的特點(diǎn),經(jīng)營國際化,業(yè)務(wù)多樣化、綜合化,管理科學(xué)化與現(xiàn)代化,第二節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債與資本,商業(yè)銀行,負(fù)債,商業(yè)銀行,資本,吸收存款,借 款,其它負(fù)債,核心資本,活期存款（支票簿）定期存款（存單）,儲蓄存款（存折）,向中央銀行借款,商業(yè)銀行同業(yè)拆借,發(fā)行金融債券,國際貨幣市場借款,按再購回合同出售的證券,銀行承兌票據(jù),定期存款,可轉(zhuǎn)讓定期存單,二級資本,股份資本,利潤積累、資本盈余,次級

4、長期債務(wù),重估儲備,巴塞爾協(xié)議關(guān)于,自有資本的規(guī)定,巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會（簡稱巴塞爾委員會），,1975,年由十國集團(tuán)中央銀行行長于成立。由比利時、加拿大、日本、法國、德國一意大利、盧森堡、荷蘭、瑞典、英國和美國銀行監(jiān)管當(dāng)局和中央銀行的高級代表組成，其常設(shè)秘書處設(shè)在國際清算銀行，委員會主席由成員國代表輪流擔(dān)任。委員會的主要職責(zé)是交流金融監(jiān)管信息，制定銀行監(jiān)管條例，加強(qiáng)各國監(jiān)管當(dāng)局間的國際合作和協(xié)調(diào)，維護(hù)國際銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行，,1988,年,7,月，巴塞爾委員會頒布了,關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議,（即通常所說的,“,巴塞爾協(xié)議,”,）。,核心資本（一級資本）,股本,（包括

5、實(shí)收普通股和永久性非累積優(yōu)先股）,公開儲備（,通過保留盈余或其他盈余，例如股票發(fā)行溢價(jià)、保留利潤，普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值）,附屬資本（二級資本）,非公開儲備,（不在表上反映）,資產(chǎn)重估儲備,（資產(chǎn)帳面價(jià)值與市值的差額）,普通準(zhǔn)備金,/,普通貸款損失準(zhǔn)備金,混合（債務(wù),/,股票）資本工具,次級長期債務(wù),我國關(guān)于,自有資本的規(guī)定,核心資本（一級資本）,實(shí)收資本：銀行成立時實(shí)際收到的資本,資本公積：捐贈資產(chǎn)、資產(chǎn)重估增值及資本溢價(jià),盈余公積：從稅后利潤中提取的公積金,未分配利潤：稅后利潤減去盈余公積和分配利潤,后的余額,附屬資本（二級資本）,貸款呆帳準(zhǔn)備,次級長期債券,第三節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)

6、,商業(yè)銀行,資產(chǎn),現(xiàn)金資產(chǎn),發(fā)放貸款,證券投資,其它資產(chǎn),庫存現(xiàn)金,存入中央銀行的準(zhǔn)備金,在代理行的存款,購買政府債券,購買公司債券,購買股票,商業(yè)銀行貸款類型,按貸款期限分,活期貸款,定期貸款,通知貸款,透支,短期貸款,長期貸款,中期貸款,按貸款對象分,工商業(yè)貸款,消費(fèi)貸款,農(nóng)業(yè)貸款,國外貸款,按貸款方式分,分期償還貸款,一次償還貸款,貸款方式,1.,票據(jù)貼現(xiàn),票據(jù)貼現(xiàn)是客戶將沒有到期的票據(jù)提交銀行，銀行根據(jù)票面價(jià)值按一定的貼現(xiàn)率扣除自貼現(xiàn)日至到期日的貼現(xiàn)利息，把余額支付給持票人。票據(jù)到期時由貼現(xiàn)銀行按票據(jù)面額向票據(jù)債務(wù)人收回款項(xiàng)。,貼現(xiàn)付款額,=,票據(jù)面額,貼現(xiàn)利息,=,票據(jù)面額,（,1-

7、,年貼現(xiàn)率,未到期天數(shù),/360,天）,票據(jù)貼現(xiàn)形式上看是一種票據(jù)買賣關(guān)系，實(shí)質(zhì)上是銀行貸款的一種特殊方式。,與普通貸款不同的是：,(1),貸款申請人（票據(jù)貼現(xiàn)人）并非銀行的直接債務(wù)人或最終還款人。,(2),貸款利息在貸款時從貸款額中扣除，而不是貸款到期時支付。,2.,抵押貸款,票據(jù)抵押貸款,商品抵押貸款,不動產(chǎn)抵押貸款,有價(jià)證券抵押貸款,3.,信用貸款,貸款利率,我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表,資 產(chǎn),負(fù) 債,庫存現(xiàn)金,存放中央銀行款項(xiàng),存放同業(yè),拆放同業(yè),貸款,貼現(xiàn),證券投資,應(yīng)收款項(xiàng),固定資產(chǎn)凈值,所有者權(quán)益,存款,儲蓄存款,企業(yè)存款,農(nóng)村存款,機(jī)關(guān)團(tuán)體存款,財(cái)政預(yù)算外存款,外匯存款,同業(yè)存放,

8、向中央銀行借款,同業(yè)拆借,發(fā)行金融債券,總 資 產(chǎn),總 負(fù) 債,結(jié)算業(yè)務(wù),信用證結(jié)算,支票結(jié)算,電子資金劃撥,匯款結(jié)算,電匯,票匯,信匯,托收結(jié)算,跟單托收,光票托收,異地結(jié)算,同城結(jié)算,同城和異地結(jié)算,第四節(jié) 商業(yè)銀行其它業(yè)務(wù),一、結(jié)算業(yè)務(wù),二、信托業(yè)務(wù),信托是銀行信托部或信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)接受客戶委托，為了受益人利益，代為管理、營運(yùn)或處理委托人托管的財(cái)產(chǎn)的活動。,委托人,受托人,簽訂信托合同進(jìn)行財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移,有關(guān)管理指示,受益人,本金,收益,信托種類,按委托人分,個人信托,法人信托,按信托方式分,職工福利信托,證券投資信托,融資信托,公益信托,按信托財(cái)產(chǎn)分,貨幣信托,非貨幣信托,生前信托,

9、遺囑信托,三、租賃業(yè)務(wù),所謂租賃是出租人（財(cái)產(chǎn)所有者）將一定時期的財(cái)產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人（財(cái)產(chǎn)使用者），承租人按期支付租金給出租人。,出租人,（財(cái)產(chǎn)所有者）,承租人,（財(cái)產(chǎn)使用者）,1.,簽訂租賃合同,3.,按期支付租金,2.,轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn),融資性租賃,出租人,（租賃公司）,租賃合同,購買設(shè)備,承租人,（企業(yè)）,制造廠,或銷貨商,談妥設(shè)備質(zhì)量、價(jià)格、交貨條件等,融資性租賃與銀行貸款相比對企業(yè)的利弊,利：融資期限長；,可以獲得足額的融資；,每次償還金額較小；,弊：租金總額大于貸款本息；,手續(xù)相對復(fù)雜；,出租人,（租賃公司）,租賃合同,承租人,（企業(yè)）,制造廠,或銷貨商,談妥設(shè)備質(zhì)量、價(jià)格、交貨條件等

10、,購買設(shè)備,銀行等,發(fā)放抵押貸款,杠桿租賃,操作,性租賃,（服務(wù)租賃）,操作性租賃是出租人向承租人提供機(jī)器設(shè)備等物的短期使用權(quán)或服務(wù)的租賃形式。,操作性租賃與融資租賃相比的特點(diǎn)：,（,1,）租賃期限較短,（,2,）非全額回收,（,3,）租金較高,（,4,）租憑項(xiàng)目常是價(jià)格昂貴、企業(yè)使用頻率不高的設(shè)備。,（,5,）出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的保養(yǎng)、維修和管理。,（,6,）合理的情況下可以提前解約。,轉(zhuǎn)租賃（再租賃）,A,出租人,承租人,（,B,出租公司）,租賃合同（,1,）,C,承租人,（企業(yè)）,出租人,（,B,國出租公司）,租賃合同（,2,）,售后回租,財(cái)產(chǎn)所有者,財(cái)產(chǎn)購買者,出售財(cái)產(chǎn),承租人,出租人,租

11、賃合同,四、其它金融服務(wù)業(yè)務(wù),代收業(yè)務(wù),現(xiàn)金管理業(yè)務(wù),代客買賣業(yè)務(wù),咨詢服務(wù),有價(jià)證券代收,票據(jù)代收,支票代收,商品憑證代收,銀行卡業(yè)務(wù),五、表外業(yè)務(wù),表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的異同,表外業(yè)務(wù)類型,貸款承諾,擔(dān)保,互換業(yè)務(wù),期貨期權(quán)交易,第五節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營原則與管理,一、,商業(yè)銀行經(jīng)營原則,（一）,盈利性原則,所謂盈利性方針就是追求最大利潤率的方針，這也是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)。,銀行利潤率,=,銀行純利潤,/,銀行自有資本,商業(yè)銀行總利潤,各項(xiàng)業(yè)務(wù),費(fèi)支出,=,銀行,純利潤,自有資本投資收益,外來資金投資收益與其成本之差,辦理中間業(yè)務(wù),手續(xù)費(fèi)和服務(wù)費(fèi),買賣有價(jià)證券、外匯、衍生證券等的投機(jī)利潤,影響銀

12、行利潤率的因素：,資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模,資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),銀行經(jīng)營成本,銀行服務(wù)收入,（二）流動性原則,所謂銀行流動性是指銀行隨時滿足客戶提取存款要求的能力。,流動性對銀行來說比工商企業(yè)更為重要的原因：,（,1,）銀行是信譽(yù)企業(yè)，流動性對銀行的信譽(yù)有著至關(guān)重要的影響。,（,2,）銀行難以像工商企業(yè)那樣事前確定還款期限和金額,銀行保持流動性的通常做法：,（,1,）既有一級準(zhǔn)備又有二級準(zhǔn)備,（,2,）合理安排資產(chǎn)到期日,（三）,安全性原則,所謂安全性方針是指銀行必須慎重運(yùn)用資金，充分估計(jì)和適當(dāng)限制其可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，以免損害其清償力。,銀行風(fēng)險(xiǎn),類型,信用風(fēng)險(xiǎn),利率風(fēng)險(xiǎn),匯率風(fēng)險(xiǎn),證券價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn),系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),市場風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)部人作案風(fēng)險(xiǎn),流動性風(fēng)險(xiǎn),（,四）三大經(jīng)營原則的協(xié)調(diào),二、,商業(yè)銀行經(jīng)營管理,（一）資產(chǎn)管理,商業(yè)貸款論（真實(shí)票據(jù)論）,可轉(zhuǎn)換理論,預(yù)期收入理論,（二）負(fù)債管理,提高了銀行的融資成本,增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),降低了銀行資本充足率,（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理,（四）全面風(fēng)險(xiǎn)管理,END,