《U8中以發(fā)貨單核算應(yīng)收的方法》由會員分享,可在線閱讀,更多相關(guān)《U8中以發(fā)貨單核算應(yīng)收的方法(25頁珍藏版)》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。
1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,用友,U8,中以發(fā)貨單核算應(yīng)收的方法,北京恭喜發(fā)財軟件有限公司(原北京尊友),電話:,13240494959 QQ:512931225,三種模式:,模式一:發(fā)貨單和發(fā)票分別編制憑證。,模式二:發(fā)貨單編制憑證,發(fā)票不編制憑證。,模式三:對發(fā)貨單做回核銷。,模式一:對發(fā)貨單和發(fā)票分別編制憑證,1,、給客戶發(fā)貨后,在插件中,依據(jù)發(fā)貨單編制記賬憑證:借應(yīng)收賬款(未票),貸主營業(yè)務(wù)收入,貸應(yīng)交稅金。,2,、開據(jù)銷售發(fā)票后,在應(yīng)收模塊,依據(jù)銷售發(fā)票編制記賬憑證:借應(yīng)收賬款(已票),貸應(yīng)收賬款(未票)。,3,、收回貨款后,在應(yīng)收模塊,依據(jù)收款單編制
2、記賬憑證:借銀行存款,貸應(yīng)收賬款(已票)。,此種模式適用對象:,客戶都是法人單位,一般會要發(fā)票,但發(fā)票是在收款時開據(jù)(收款時才開發(fā)票可以延遲納稅)。這種模式常用于有內(nèi)外兩套賬的內(nèi)賬。,模式一:會計科目設(shè)置,已票必須應(yīng)收受控,,未票必須是不受控,應(yīng)收賬款下設(shè)兩個二級:未票和已票,已票必須是客戶往來核算,未票也可以不做客戶往來核算,模式一:發(fā)貨單編制憑證的科目設(shè)置(插件中),應(yīng)收科目錄入的是應(yīng)收賬款(未票),模式一:發(fā)票編制憑證的科目設(shè)置(應(yīng)收模塊),應(yīng)收科目設(shè)置成應(yīng)收賬款(已票),銷售收入科目和稅金科目全部設(shè)置成應(yīng)收賬款(未票),銷售收入科目和稅金科目全部設(shè)置成應(yīng)收賬款(未票),模式一:依據(jù)發(fā)貨
3、單編制記賬憑證 (插件中),根據(jù)發(fā)貨單借記應(yīng)收賬款(未票),模式一:依據(jù)銷售發(fā)票編制記賬憑證 (應(yīng)收模塊),根據(jù)發(fā)票貸記應(yīng)收賬款(未票),根據(jù)發(fā)票借記應(yīng)收賬款(已票),模式一:依據(jù)收款單編制記賬憑證 (應(yīng)收模塊),模式一:報表查詢(應(yīng)收模塊),模式二:發(fā)貨單編制憑證,發(fā)票不編制憑證,把用友銷售管理模塊的銷售發(fā)票當(dāng)發(fā)貨單用,在插件中再開發(fā)一張銷售發(fā)票。,1,、發(fā)貨時直接在銷售管理模塊開據(jù)銷售發(fā)票(視同發(fā)貨單),在應(yīng)收模塊拿這張銷售發(fā)票(視同發(fā)貨單)編制記賬憑證:借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,貸應(yīng)交稅金。,2,、如果客戶不要發(fā)票就不開,如果要發(fā)票,就到插件中開據(jù)銷售發(fā)票,插件中開據(jù)的銷售發(fā)票,不用編
4、制憑證。(可以傳到金稅中打印增值稅發(fā)票),此種模式適用對象:,有大量的客戶是自然人,可能永遠(yuǎn)不要發(fā)票,不要發(fā)票就不入賬不繳稅。這種模式常用于有內(nèi)外兩套賬的內(nèi)賬。,模式二:從發(fā)貨到編制會計憑證(用友,U8,標(biāo)準(zhǔn)流程),發(fā)貨時,在,U8,銷售管理模塊直接開據(jù)銷售發(fā)票(視同發(fā)貨單),銷售發(fā)票復(fù)核后自動生成發(fā)貨單。,銷售發(fā)票(視同發(fā)貨單)傳入應(yīng)收模塊審核后,編制會計憑證(借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,貸應(yīng)交稅費)傳入總賬模塊。,模式二:數(shù)據(jù)權(quán)限控制,支持?jǐn)?shù)據(jù)權(quán)限控制,可以控制用戶的客戶權(quán)限、部門權(quán)限、業(yè)務(wù)員權(quán)限。,模式二:流程圖,模式二:如果客戶需要發(fā)票,再在插件中開據(jù)銷售發(fā)票,可以傳到金稅中打印增值稅
5、發(fā)票,可以傳到金稅中打印增值稅發(fā)票,可選擇,專用發(fā)票,普通發(fā)票,紅字專用發(fā)票,紅字普通發(fā)票,模式二:查詢未開票的發(fā)貨單(插件中),模式三:面向什么用戶?,適用于所有以發(fā)票確認(rèn)財務(wù)收入(編制會計憑證),以發(fā)貨確認(rèn)業(yè)務(wù)收入的企業(yè)。,這樣的企業(yè)在管理上的特點是:先發(fā)貨后開發(fā)票,一般在賬期到時才開發(fā)票收款,或者在收款時才開發(fā)票。,模式三:業(yè)務(wù)應(yīng)收與財務(wù)應(yīng)收,業(yè)務(wù)應(yīng)收是相對于財務(wù)應(yīng)收而言的。用友的,應(yīng)收管理,模塊按發(fā)票做回款核銷,核算的是財務(wù)應(yīng)收款,,業(yè)務(wù)應(yīng)收,模塊對發(fā)貨單做回款核銷,核算的是業(yè)務(wù)應(yīng)收款。,由于這些未開發(fā)票的發(fā)貨單沒有納入規(guī)范的會計賬務(wù)體系,業(yè)務(wù)應(yīng)收與財務(wù)應(yīng)收的差額又很難核對,致使這些未
6、開發(fā)票的發(fā)貨單面臨很大的安全風(fēng)險,(,或工作差錯,或人為故意,),。,模式三:企業(yè)選擇先發(fā)貨后開票的原因,企業(yè)為什么不愿意在發(fā)貨時開發(fā)票確認(rèn)收入,而采取先發(fā)貨后開發(fā)票模式呢?,開發(fā)票就必須確認(rèn)收入且必須向稅務(wù)部門繳稅;,因為賒銷,企業(yè)并未有實際的現(xiàn)金流入,感覺沒收到貨款就確認(rèn)收入并繳稅,是提前繳稅;,從發(fā)貨到開發(fā)票收款還有不確定因素,比如對方要求降價,發(fā)貨金額不一定是確定的收入金額;,應(yīng)收賬款存在壞賬風(fēng)險,假如企業(yè)以發(fā)貨確認(rèn)收入而這筆貨款最終成為壞賬未能收回,企業(yè)為此筆未能收回的收入又繳納的增值稅是,17%,,所得稅是,25%!,有的客戶不要發(fā)票,企業(yè)不開發(fā)票不確認(rèn)收入就可以不繳稅。,延期納稅
7、與應(yīng)收賬款資產(chǎn)安全的兩難選擇,!,模式三:對發(fā)貨單做回核銷,收到貨款后,如果用戶對發(fā)票做核銷,系統(tǒng)會自動把發(fā)貨單核銷掉。,(,適用于發(fā)貨并已開發(fā)票,),在收到貨款時先核銷了發(fā)貨單,后開發(fā)票,在發(fā)票審核時自動繼承發(fā)貨核銷痕跡把發(fā)票核銷掉。,(,適用于收到貨款時發(fā)貨未開發(fā)票,),支持對發(fā)貨單做特殊核銷,比如贈品發(fā)貨、紅藍(lán)票對沖、發(fā)貨后確認(rèn)壞賬的發(fā)貨單核銷。也支持從發(fā)貨到發(fā)票、從發(fā)票到收款的價格變化的核銷,(,分別作為商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣處理,),。,模式三可以與模式一和模式二結(jié)合應(yīng)用!,模式三:發(fā)貨核銷與發(fā)票核銷流程,目標(biāo)用戶:,沒有行業(yè)限制,適用于所有先發(fā)貨后開發(fā)票企業(yè),!,模式三:選項設(shè)置(插件
8、中),如果該選項選中,則發(fā)貨單核銷與應(yīng)收模塊的發(fā)票核銷是互動的。如果沒有選中,則發(fā)貨核銷與發(fā)票核銷各做各的,模式三:發(fā)貨核銷(插件中),本次核銷回款金額,=,本次核銷發(fā)貨金額,-,商業(yè)折扣,-,現(xiàn)金折扣,商業(yè)折扣:發(fā)票比發(fā)貨少開的金額,現(xiàn)金折扣:收款比發(fā)票少收的金額,本次核銷發(fā)貨金額:核銷掉的發(fā)貨單的金額,反映哪些發(fā)貨單收回了貨款,發(fā)貨核銷和發(fā)票核銷兩個核銷功能互動:即發(fā)票核銷時自動把發(fā)貨單核銷掉,如果先做了發(fā)貨單核銷,在發(fā)票審核時自動繼承發(fā)貨核銷痕跡把發(fā)票核銷掉。,模式三:業(yè)務(wù)應(yīng)收報表(插件中),北京恭喜發(fā)財軟件有限公司(原北京尊友),電話:,13240494959 QQ:512931225,