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1、第,7,章,會(huì)計(jì)電算化,出納月末處理,輸入銀行對(duì)賬單,輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù),按,Esc,返回,銀行對(duì)賬,輸出余額調(diào)節(jié)表,查詢對(duì)賬單或日記賬勾對(duì)情況,核銷已達(dá)銀行賬,長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì),7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,出納月末處理主要是期末銀行對(duì)賬，它是企業(yè)出納人員的最基本工作之一。,在計(jì)算機(jī)方式下，銀行對(duì)賬包括輸入,:,銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù),當(dāng)期銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù),編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,還可對(duì)銀行存款的收入與支出的查詢,為長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)等提供審計(jì)報(bào)告,第,1,節(jié) 出納月末處理,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時(shí)間不同，往往會(huì)發(fā)生雙方賬面記錄不一致的情況，為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的

2、實(shí)際余額，了解實(shí)際可以動(dòng)用貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生差錯(cuò)，企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，這就是銀行對(duì)賬內(nèi)容。,在啟用銀行對(duì)賬功能時(shí)，首先要錄入銀行期初的未達(dá)賬項(xiàng)，然后再根據(jù)銀行對(duì)賬的啟用日期，確定企業(yè)銀行存款日記賬的期初未達(dá)賬項(xiàng)，至此才進(jìn)入銀行對(duì)賬的正常運(yùn)行狀態(tài)。其銀行對(duì)賬流程如圖,圖,7-1,所示。,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,輸入銀行對(duì)賬期初未達(dá)賬項(xiàng),填制憑證,記賬,輸入或?qū)脬y行對(duì)賬單,銀行對(duì)賬,自動(dòng)對(duì)賬 手工對(duì)賬,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,查詢勾對(duì)情況,核銷已達(dá)賬,開(kāi)始下月銀行結(jié)算業(yè)務(wù),圖,7-1,銀行對(duì)賬的處理流程,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)

3、課程制作特色,銀行對(duì)賬的科目是在科目設(shè)置時(shí)定義為“銀行賬”輔助賬類的科目。,7. 1,輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù),7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,為了保證銀行對(duì)賬的正確性，在使用“銀行對(duì)賬”功能進(jìn)行對(duì)賬之前，必須首先要輸入銀行對(duì)賬單和企業(yè)銀行存款日記賬的未達(dá)賬項(xiàng)。,通常在使用財(cái)務(wù)軟件時(shí)，并不馬上啟用銀行對(duì)賬功能，待系統(tǒng)正常運(yùn)行一段時(shí)間之后，才啟用該功能。啟用時(shí)各銀行存款科目可分期啟用，但必須在某月份的月初啟用。,在開(kāi)始使用銀行對(duì)賬之后一般不再使用該功能。,第,1,節(jié)輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù),7.1,輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù),7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,在“銀行對(duì)賬期初”功能中，“調(diào)整前余額”分別為啟用日期時(shí)

4、該銀行科目的科目余額及銀行存款余額；,“期初未達(dá)項(xiàng)”分別為上次手工勾對(duì)截止日期到啟用日期前的未達(dá)賬項(xiàng)；,“調(diào)整后余額”分別為上次手工勾對(duì)截止日期的該銀行科目的科目余額及銀行存款余額。,若輸入正確，則單位日記賬與銀行對(duì)賬單的調(diào)整后余額應(yīng)平衡。,第,1,節(jié)輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù),7.1,輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù),7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,【,例,7.1,】,根據(jù)以下給出的資料輸入的銀行對(duì)賬期初余額：,銀行賬的啟用日期為,2010/03,，,“,100201,”,科目，企業(yè)日記賬余額為,222,000.00,元，銀行對(duì)賬單期初余額為,220,000.00,元，有企業(yè)已收而銀行未收的未達(dá)帳（實(shí)驗(yàn)當(dāng)前月的

5、上月的,20,日）,2,000.00,元。,第,1,節(jié)輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù),操作：以出納身份登錄,“,用友通,”,。,操作：,在,“,用友通標(biāo)準(zhǔn)版,10.2,”,窗口中，執(zhí)行,“,現(xiàn)金,”,|,“,設(shè)置,”,|,“,銀行期初錄入,”,命令，打開(kāi),“,銀行科目選擇,”,對(duì)話框。單擊,“,確定,”,，打開(kāi),“,銀行對(duì)賬期初,”,對(duì)話框。,操作：,在,“,銀行對(duì)賬期初,”,對(duì)話框中，確定,“,啟用日期,”,后，在單位日記賬的,“,調(diào)整前余額,”,文本框中輸入,“,222,，,000.00,”,。在銀行對(duì)賬單的,“,調(diào)整前余額,”,文本框中輸入,“,220,，,000.00,”,。,操作：,輸入完畢后

6、，單擊,“,退出,”,，返回,“,銀行對(duì)賬期初,”,對(duì)話框，系統(tǒng)顯示調(diào)整前余額、未達(dá)賬項(xiàng)及調(diào)整后余額。單擊,“,退出,”,。,7.1,輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù),7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,提 示,在錄入完單位日記賬、銀行對(duì)賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)后，請(qǐng)不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是向前調(diào)，這樣可能會(huì)造成啟用日期后的期初數(shù)不能再參與對(duì)賬。,第,1,節(jié)輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù),7. 2,輸入銀行對(duì)賬單,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,在憑證處理完畢后，系統(tǒng)將自動(dòng)形成銀行日記賬的未達(dá)賬項(xiàng)。,而銀行對(duì)賬單功能是專門(mén)用于輸入期末銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)的，它應(yīng)在銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)處理完成，銀行對(duì)賬功能正常投入運(yùn)行之后才可使用。,輸入

7、操作與銀行對(duì)賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)輸入類同。,若企業(yè)在多家銀行開(kāi)戶，對(duì)賬單應(yīng)與其對(duì)應(yīng)賬號(hào)所對(duì)應(yīng)的銀行存款下的末級(jí)科目一致。,第,2,節(jié)輸入銀行對(duì)賬單,7. 2,輸入銀行對(duì)賬單,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,【,例,7.2,】,根據(jù)表,7-1,給出的資料輸入公司工行人民幣戶的銀行對(duì)賬單。,表,7-1,銀行對(duì)賬單,日期,結(jié)算方式及結(jié)算號(hào),收入,支出,2010-03-30,現(xiàn)金支票,-2010A001,1200,2010-03-30,現(xiàn)金支票,-2010A002,1500,操作演示,第,2,節(jié)輸入銀行對(duì)賬單,操作：,在,“,用友通標(biāo)準(zhǔn)版,10.2,”,窗口中，執(zhí)行,“,現(xiàn)金,”,|,“,現(xiàn)金管理,”,|,

8、“,銀行賬,”,|,“,銀行對(duì)賬單,”,命令，打開(kāi),“,銀行科目選擇,”,對(duì)話框。,操作：,在,“,銀行科目選擇,”,對(duì)話框中，單擊,“,確定,”,，進(jìn)入,“,銀行對(duì)賬單,”,窗口。在,“,銀行對(duì)賬單,”,窗口中，單擊,“,增加,”,，參照銀行對(duì)賬期初輸入操作步驟，完成銀行對(duì)賬單的輸入。,操作：,輸入完畢后，單擊,“,保存,”,后，單擊,“,退出,”,。,7. 3,銀行對(duì)賬,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,銀行對(duì)賬，采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。,第,3,節(jié)銀行對(duì)賬,7. 3,銀行對(duì)賬,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,1.,自動(dòng)對(duì)賬,自動(dòng)對(duì)賬，是指計(jì)算機(jī)根據(jù)對(duì)賬依據(jù)自動(dòng)進(jìn)行的核對(duì)與勾對(duì)。,在

9、核對(duì)與勾對(duì)中，借貸方向相同和金額相等是必要條件，其他條件可由使用者自行選擇，包括結(jié)算方式相同、票號(hào)相同、日期在多少天之內(nèi)等。,對(duì)于已核對(duì)上的銀行業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將自動(dòng)在銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單雙方寫(xiě)上兩清標(biāo)志，并視為已達(dá)賬項(xiàng)；對(duì)于在兩清欄未寫(xiě)上兩清符號(hào)的記錄，則視其為未達(dá)賬項(xiàng)。,第,3,節(jié)銀行對(duì)賬,7. 3,銀行對(duì)賬,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,1.,自動(dòng)對(duì)賬,由于自動(dòng)對(duì)賬是以銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單雙方對(duì)賬依據(jù)完全相同為條件的，所以為了保證自動(dòng)對(duì)賬的正確和徹底，使用者必須保證對(duì)賬數(shù)據(jù)的規(guī)范與合理，如銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單的票號(hào)編碼規(guī)則必須統(tǒng)一等。,【,例,7.3,】,接例,7.2,，進(jìn)行

10、,2010,年,3,月份銀行對(duì)賬處理。,第,3,節(jié)銀行對(duì)賬,操作：,在,“,用友通標(biāo)準(zhǔn)版,10.2,”,窗口中，執(zhí)行,“,現(xiàn)金,”,|,“,現(xiàn)金管理,”,|,“,銀行賬,”,|,“,銀行對(duì)賬,”,命令，打開(kāi),“,銀行科目選擇,”,對(duì)話框。在,“,銀行科目選擇,”,對(duì)話框中，單擊,“,確定,”,，進(jìn)入,“,銀行對(duì)賬,”,窗口。,操作：,單擊,“,確定,”,，系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬，并顯示自動(dòng)對(duì)賬結(jié)果。,操作：,單擊,“,取消,”,，在彈出的,“,銀行反對(duì)賬范圍,”,選擇,“,一直反對(duì)賬到,”,的截止時(shí)間，點(diǎn)擊,“,確定,”,可恢復(fù)到對(duì)賬前狀態(tài)。,7. 3,銀行對(duì)賬,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,1.,

11、自動(dòng)對(duì)賬,提 示,為了能夠盡最大可能地發(fā)揮,“,自動(dòng)對(duì)賬,”,功能的作用，可首先依據(jù),“,票號(hào),+,方向,+,金額,”,方式進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬，然后再依據(jù),“,方向,+,金額,”,方式進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬。,對(duì)賬條件中的方向、金額相同是必選條件。,對(duì)賬截止日期可輸入可不輸。,對(duì)于已達(dá)賬項(xiàng)，系統(tǒng)自動(dòng)在銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單雙方的,“,兩清,”,欄打上圓圈標(biāo)志。,第,3,節(jié)銀行對(duì)賬,7. 3,銀行對(duì)賬,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,2.,手工對(duì)賬,手工對(duì)賬是對(duì)自動(dòng)對(duì)賬的補(bǔ)充。,自動(dòng)對(duì)賬完畢后，可能還有一些特殊的已達(dá)賬沒(méi)有勾對(duì)出來(lái)，而被視為未達(dá)賬項(xiàng)，為了保證對(duì)賬更加徹底正確，可用通過(guò)手工對(duì)賬來(lái)加以補(bǔ)充和更正。

12、,下列四種情況中，只有第一種情況計(jì)算機(jī)能自動(dòng)核銷已對(duì)賬的記錄，后三種情況是不可能通過(guò),“自動(dòng)對(duì)賬”,功能核銷的，均需人工幫助挑選相應(yīng)的業(yè)務(wù)，用強(qiáng)制的方式核銷。,第,3,節(jié)銀行對(duì)賬,7. 3,銀行對(duì)賬,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,2.,手工對(duì)賬,(1),對(duì)賬單文件中一條業(yè)務(wù)記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中一條業(yè)務(wù)記錄相同,;,(2),對(duì)賬單文件中一條業(yè)務(wù)記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中多條業(yè)務(wù)記錄相同,;,(3),對(duì)賬單文件中多條業(yè)務(wù)記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中一條業(yè)務(wù)記錄相同,;,(4),對(duì)賬單文件中多條業(yè)務(wù)記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中多條業(yè)務(wù)記錄相同。,第,3,節(jié)銀行對(duì)賬,7. 3,銀行對(duì)

13、賬,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,2.,手工對(duì)賬,【,例,7.4,】,接例,7.2,，進(jìn)行,2010,年,03,月份的銀行對(duì)賬處理。,提 示,檢查對(duì)賬是否有錯(cuò)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)顯示平衡檢查結(jié)果，如果有錯(cuò)誤，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整,。,第,3,節(jié)銀行對(duì)賬,操作：,對(duì)于一些應(yīng)勾對(duì)而未勾對(duì)上或者已自動(dòng)對(duì)賬而未正確的的賬項(xiàng)，可分別雙擊,“,兩清,”,欄，可直接進(jìn)行手工調(diào)整。,操作：,對(duì)賬完畢，單擊,“,檢查,”,，打開(kāi),“,對(duì)賬平衡檢查,”,對(duì)話框。檢查結(jié)果平衡，單擊,“,確認(rèn),”,，返回,“,銀行對(duì)賬,”,窗口。單擊,“,退出,”,，返回。,7. 4,輸出余額調(diào)節(jié)表,在對(duì)銀行賬進(jìn)行兩清勾對(duì)后，計(jì)算機(jī)便自動(dòng)整理匯總未達(dá)

14、賬和已達(dá)賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。,若選擇需查看某科目的調(diào)節(jié)表，則可查詢打印該銀行賬戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，從而檢查對(duì)賬的正確性。,【,例,7.5,】,接例,7.4,，輸出,2010,年,3,月份的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。,第,4,節(jié)輸出余額調(diào)節(jié)表,操作：,在,“,用友通標(biāo)準(zhǔn)版,10.2,”,窗口中，執(zhí)行,“,現(xiàn)金,”,|,“,現(xiàn)金管理,”,|,“,銀行賬,”,|,“,余額調(diào)節(jié)表查詢,”,命令，進(jìn)入,“,銀行存款余額調(diào)節(jié)表,”,窗口。,操作：,在,“,銀行存款余額調(diào)節(jié)表,”,窗口中，將光標(biāo)定在,“,工行存款人民幣戶,100201,”,科目行上，單擊,“,查看,”,或雙擊該行，即顯示該銀行賬戶的銀

15、行存款余額調(diào)節(jié)表。,操作：,在,“,銀行存款余額調(diào)節(jié)表,”,對(duì)話框中，單擊,“,打印,”,，可打印銀行存款余額調(diào)節(jié)表。單擊,“,退出,”,，返回。,7. 4,輸出余額調(diào)節(jié)表,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,提 示,此余額調(diào)節(jié)表為截止到對(duì)賬截止日期的余額調(diào)節(jié)表，若無(wú)對(duì)賬截止日期，則為最新余額調(diào)節(jié)表。,第,4,節(jié)輸出余額調(diào)節(jié)表,7. 5,查詢對(duì)賬單或日記賬勾對(duì)情況,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,通過(guò)銀行存款余額調(diào)節(jié)表，已了解了對(duì)賬的結(jié)果。通過(guò)查詢功能，還可了解經(jīng)過(guò)對(duì)賬后，對(duì)賬單上勾對(duì)的明細(xì)情況,(,包括已達(dá)賬項(xiàng)情況和未達(dá)賬項(xiàng)情況,),，從而進(jìn)一步查詢對(duì)賬結(jié)果。,第,5,節(jié)查詢對(duì)賬單或日記賬勾對(duì)情況,

16、操作：,在,“,用友通標(biāo)準(zhǔn)版,10.2,”,窗口中，執(zhí)行,“,現(xiàn)金,”,|,“,現(xiàn)金管理,”,|,“,銀行賬,”,|,“,查詢余額勾對(duì)情況,”,命令，進(jìn)入,“,查詢余額勾對(duì)情況,”,窗口。,操作：,在,“,銀行科目選擇,”,窗口中，將光標(biāo)定在,“,工行存款人民幣戶,100201,”,科目行上，選擇,“,全部顯示,”,，單擊,“,確定,”,，即顯示該銀行賬戶的銀行對(duì)賬單的余額勾對(duì)情況。單擊,“,退出,”,，返回。,7. 6,核銷已達(dá)銀行賬,7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,核銷已達(dá)銀行賬，用于將核對(duì)正確并確認(rèn)無(wú)誤的已達(dá)賬刪除。一般來(lái)說(shuō)，在銀行對(duì)賬正確后，如果想將已達(dá)賬刪除并只保留未達(dá)賬時(shí)，可使用本功

17、能；如果銀行對(duì)賬不平衡時(shí)，不要使用本功能，否則將造成以后對(duì)賬錯(cuò)誤。,本功能不影響銀行日記賬的查詢和打印。,第,6,節(jié)核銷已達(dá)銀行賬,操作：,在,“,用友通標(biāo)準(zhǔn)版,10.2,”,窗口中，執(zhí)行,“,現(xiàn)金,”,|,“,現(xiàn)金管理,”,|,“,銀行賬,”,|,“,核銷銀行賬,”,命令，進(jìn)入,“,核銷銀行賬,”,窗口。,操作：,在,“,核銷銀行賬科目選擇,”,窗口中，將光標(biāo)定在,“,工行存款人民幣戶,100201,”,科目行上，單擊,“,確定,”,，即顯示提示信息,“,您是否確實(shí)要進(jìn)行銀行賬核銷,”,。單擊,“,是,”,，即完成銀行賬核銷。,操作：,在,“,用友通標(biāo)準(zhǔn)版,10.2,”,窗口中，如果再執(zhí)行,

18、“,現(xiàn)金,”,|,“,現(xiàn)金管理,”,|,“,銀行賬,”,|,“,查詢余額勾對(duì)情況,”,命令，進(jìn)入,“,查詢余額勾對(duì)情況,”,窗口，原銀行對(duì)賬單為空。,7. 7,長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì),7.1.3,網(wǎng)絡(luò)課程制作特色,長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)，用于查詢至截止日期為止未達(dá)天數(shù)超過(guò)一定天數(shù)的銀行未達(dá)賬項(xiàng)，以便企業(yè)分析長(zhǎng)期未達(dá)原因，避免資金損失。,第,7,節(jié)長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì),操作：,在,“,用友通標(biāo)準(zhǔn)版,10.2,”,窗口中，執(zhí)行,“,現(xiàn)金,”,|,“,現(xiàn)金管理,”,|,“,長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì),”,命令，進(jìn)入,“,長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)條件,”,設(shè)置窗口。設(shè)置完畢，單擊,“,確定,”,操作：?jiǎn)螕簟般y行對(duì)賬單”,|“,單位日記賬”選項(xiàng)卡，顯示銀行及企業(yè),長(zhǎng)期未達(dá)賬情況，單擊,“,退出,”,，返回。,本章結(jié)束,