《【司法考試】商業(yè)銀行法模版課件1》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《【司法考試】商業(yè)銀行法模版課件1（48頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、,*,,,,,,,,,,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,,單擊此處編輯母版文本樣式,,第二級(jí),,第三級(jí),,第四級(jí),,第五級(jí),,,,,,,,,,,,,,,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,,單擊此處編輯母版文本樣式,,第二級(jí),,第三級(jí),,第四級(jí),,第五級(jí),,,,*,商業(yè)銀行的概念,以營(yíng)利為目的，以吸收存款、發(fā)放貸款為主要業(yè)務(wù)的銀行,,是企業(yè)，屬于商事主體〔區(qū)別于中央銀行和政策性銀行〕,,金融企業(yè)，以存貸款業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)〔區(qū)別于其他非銀行金融機(jī)構(gòu)〕,,具有企業(yè)法人資格,1,商業(yè)銀行法所標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行的一般活動(dòng)原那么,商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原那么：平安性、流動(dòng)性、效益性,,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)交易原那么：平等、自愿、公平、老實(shí)

2、信用,,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)那么原那么：保護(hù)存款人合法權(quán)益、經(jīng)營(yíng)自由,,商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)原那么：公平競(jìng)爭(zhēng),,商業(yè)銀行依法接受監(jiān)管,2,商業(yè)銀行的組織形式和治理結(jié)構(gòu),組織形式：公司制〔有限責(zé)任公司和股份〕,,治理結(jié)構(gòu)：除建立完善的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)之外，還要建立以保護(hù)投資人利益為核心的金融行業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),3,商業(yè)銀行的設(shè)立條件,有符合商業(yè)銀行法和公司法規(guī)定的章程,,有符合商業(yè)銀行法規(guī)定的最低限額的注冊(cè)資本,,有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級(jí)管理人員,,有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度,,有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、平安防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施,4,商業(yè)銀行的變更,事項(xiàng)變更須經(jīng)銀監(jiān)會(huì) 名稱、注冊(cè)資

3、本、總行或分支行的所在地、業(yè)務(wù)范圍、變更持有資本總額或股份總額5％以上的股東、修改章程、銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng),,主體變更須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審批：合并與分立,5,商業(yè)銀行的接管,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在商業(yè)銀行,已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益,時(shí)，對(duì)該銀行采取的整頓和改組等措施，其目的是為了保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)能力,,接管期限：最長(zhǎng)不超過兩年,6,商業(yè)銀行的終止,商業(yè)銀行因出現(xiàn),解散、被撤銷,和,被宣告破產(chǎn),等法律規(guī)定的情形，消滅其法律主體資格的法律行為,,商業(yè)銀行的終止事由：,1.,解散,,,2.,被撤消,,,3.,宣告破產(chǎn),,7,商業(yè)銀行的終止原因,解散，銀行由于出現(xiàn)了法

4、定事由〔主要是指合并與分立〕或公司章程規(guī)定情形，而停止對(duì)外的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，清算未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)，使銀行法人資格消滅的法律行為,,撤銷，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)經(jīng)其批準(zhǔn)設(shè)立的具有法人資格的商業(yè)銀行依法采取行政強(qiáng)制措施，終止其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并予以解散,,破產(chǎn)，商業(yè)銀行因不能支付到期債務(wù)，可以經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)同意后，由人民法院依法宣告破產(chǎn)，商業(yè)銀行因破產(chǎn)而終止,8,商業(yè)銀行清算,商業(yè)銀行解散的，應(yīng)當(dāng)成立清算組〔自行組成〕進(jìn)行清算。清算組對(duì)外代表銀行進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，依法進(jìn)行債權(quán)和債務(wù)的處理，按照經(jīng)過中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的清償方案及時(shí)歸還存款本金和利息等債務(wù),,商業(yè)銀行被撤消的，由銀監(jiān)會(huì)組織清算組,,商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用

5、、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息。這是商業(yè)銀行法為保護(hù)儲(chǔ)蓄存款人利益的特別規(guī)定,9,商業(yè)銀行的一般業(yè)務(wù),負(fù)債業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行籌措資金以形成其經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的業(yè)務(wù)。,,資產(chǎn)業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行運(yùn)用自己的資產(chǎn)獲得利潤(rùn)的業(yè)務(wù),,中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行不動(dòng)用自己的資產(chǎn)，憑借其業(yè)務(wù)條件經(jīng)營(yíng)的金融效勞，收取效勞費(fèi)的業(yè)務(wù)。,10,,二、商業(yè)銀行的法定業(yè)務(wù)范圍,,1、商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù),,根據(jù)?商業(yè)銀行法?第三條,,(1)吸收公眾存款。 (2)發(fā)放短期、中期、長(zhǎng)期貸款。 (3)辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算。,,(4)辦理票據(jù)貼現(xiàn)。,,(5)發(fā)行金融債券。 (6)代理發(fā)行、代理兌付、承銷政

6、府債券。 (7)買賣政府債券。,,(8)從事同業(yè)拆借。 (9)買賣、代理買賣外匯。,,(10)提供信用證效勞及擔(dān)保。 (11)代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。,,(12)提供保管箱效勞。,,(1 3)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的他業(yè)務(wù)。,11,禁止商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù),?商業(yè)銀行法?第四十三條規(guī)定了商業(yè)銀行在境內(nèi)不得經(jīng)營(yíng)的幾種業(yè)務(wù)。(法律另有規(guī)定除外),,(1)商業(yè)銀行不得從事信托業(yè)務(wù)。,,(2)商業(yè)銀行不得從事股票業(yè)務(wù)。股份有限商業(yè)銀行為籌集資本而發(fā)行股票不在此限。,,(3)不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)。商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或股票，應(yīng)當(dāng)自取得之日起兩年予以處分。,,(4)商業(yè)銀行

7、不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)投資。,12,商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)根本規(guī)那么〔１〕,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個(gè)人的侵犯,,商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原那么；,,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行確定的存款利率的上、下限確定存款利率，并予以公告,,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金，并應(yīng)當(dāng)保證存款人存款本金和利息的支付，不得拖延和拒付存款本金和利息,13,商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)根本規(guī)那么〔２〕,商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息和為存款人保密的原那么。除法律另有規(guī)定外，商業(yè)

8、銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢、凍結(jié)和扣劃存款人的儲(chǔ)蓄存款。,,對(duì)于單位存款，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢；除法律另有規(guī)定外，有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人凍結(jié)、扣劃,14,存款法律關(guān)系,存單的法律性質(zhì),,1、存單是一種完全有價(jià)證券。用來證明銀行必須無(wú)條件支付給客戶一定金額的合同憑證。,,2、存單是金錢債權(quán)證券。,,3、存單是一種提示證券。,,4、存單是繳回證券。,,5、存單不具有無(wú)因性。最高院?關(guān)于審理存單糾紛案件的假設(shè)干規(guī)定?對(duì)存單的真?zhèn)?，確立了以存單的真實(shí)性和存款關(guān)系的真實(shí)性為內(nèi)容的雙重真實(shí)性。主要是存款關(guān)系的真實(shí)性。注意法律規(guī)定的舉證責(zé)任。,15,,儲(chǔ)戶張某去

9、銀行存款，他將5000元現(xiàn)金及存折和填好的憑條交與柜臺(tái)業(yè)務(wù)員甲，經(jīng)清點(diǎn)無(wú)誤后，甲記帳、蓋章，并給了張某一個(gè)號(hào)牌“10〞，再遞與復(fù)核員乙。在此期間有一實(shí)習(xí)生為練習(xí)點(diǎn)鈔，動(dòng)過現(xiàn)金，當(dāng)乙清點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)只有4600元，銀行以“二人臨柜，復(fù)核為準(zhǔn)〞的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)為據(jù)，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由儲(chǔ)戶張某負(fù)責(zé)損失，雙方發(fā)生爭(zhēng)議，儲(chǔ)戶訴諸法院，,16,,儲(chǔ)蓄合同的原那么:,,平等原那么、自愿原那么、公平原那么、老實(shí)信用原那么、合法原那么,,儲(chǔ)蓄合同的特征:,,是格式合同、是要式合同 、是實(shí)踐合同,,儲(chǔ)蓄合同的成立 ：,,成立時(shí)間、成立方式,17,儲(chǔ)蓄存款損失的法律責(zé)任,考察金融機(jī)構(gòu)和客戶是否嚴(yán)格遵守有關(guān)掛失的規(guī)定,,存款人是否及時(shí)

10、掛失,,金融機(jī)構(gòu)接受掛失后是否及時(shí)辦理掛失止付手續(xù),,考察金融機(jī)構(gòu)在辦理非存款人代領(lǐng)款項(xiàng)時(shí)是否手續(xù)齊全,,考察金融機(jī)構(gòu)在辦理取款時(shí)是否核對(duì)密碼、印鑒,,分析雙方的過錯(cuò)以及過錯(cuò)大小，從而劃分責(zé)任,18,銀行借款合同與民間借貸合同的區(qū)別,當(dāng)事人不同,,形式不同,,性質(zhì)不同,,有償性不同,,設(shè)定擔(dān)保不同,,適用法律不同,19,貸款業(yè)務(wù)根本規(guī)那么,貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)那么,,嚴(yán)格貸款審查規(guī)那么,,貸款擔(dān)保規(guī)那么,,借款合同規(guī)那么,,執(zhí)行利率政策規(guī)那么,,資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)那么,,關(guān)系人貸款規(guī)那么,,依法貸款規(guī)那么,,自主貸款規(guī)那么,20,,一、1997年3月5日，某機(jī)電設(shè)備廠將其廠區(qū)空閑的100畝國(guó)

11、有土地使用權(quán)作抵押，向該市工商銀行貸款1000萬(wàn)元用于技術(shù)改造資金。雙方在抵押協(xié)議中的約定：“貸款期限為一年，利息按還款時(shí)銀行同期貸款利率計(jì)息，抵押期間，抵押人不得擅自處分抵押物，也不得以該抵押物另行設(shè)定擔(dān)保，假設(shè)到期無(wú)法還清貸款，除應(yīng)加收遲延罰息外，抵押物擔(dān)保直至債務(wù)人還清貸款為止。〞同年3月8日，機(jī)電設(shè)備廠持100畝國(guó)有土地使用權(quán)證及有關(guān)法律文件與銀行一同去土地管理局辦理了抵押登記手續(xù)，登記簿上記載的的抵押期限為一年〔至1998年3月8日止〕。,,1997年8月，因國(guó)家公路建設(shè)的需要，征用了機(jī)電設(shè)備廠空閑的100畝土地中的80畝土地使用權(quán)，國(guó)家有關(guān)部門向該廠支付了800萬(wàn)元土地征用補(bǔ)償費(fèi)，

12、后該廠利用此筆費(fèi)用修建了一幢培訓(xùn)樓，因技改資金缺乏，1997年9月5日，機(jī)電設(shè)備廠又以培訓(xùn)樓為抵押，向該市的交通銀行貸款500萬(wàn)元，期限為一年，雙方簽訂了抵押貸款協(xié)議并辦理了抵押物登記手續(xù)。,,1998年3月5日，工商銀行的貸款到期后，機(jī)電設(shè)備廠歸還了200萬(wàn)元貸款，并向工商銀行解釋，因新上工程尚未完全翻開銷路，請(qǐng)求余款延期支付，銀行方面在進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)查后，表示同意延期半年還款，但需加收遲延罰息。雙方為此簽訂了延期還款協(xié)議。半年后〔1998年9月8日〕由于市場(chǎng)變化，機(jī)電設(shè)備廠的產(chǎn)品滯銷，無(wú)力按期還款，工商銀行提出拍賣剩余的20畝土地使用權(quán)和培訓(xùn)樓，用于歸還銀行貸款本息，機(jī)電設(shè)備廠以已過抵押期限

13、為由加以拒絕，交通銀行在得知工商銀行要拍賣培訓(xùn)樓的消息后，也對(duì)此提出異議，三方訴之法院，,21,,劉某租用某運(yùn)輸公司的老汽車站開辦美食中心，因改造該車站需向銀行貸款30萬(wàn)元。1996年11月2日，美食中心經(jīng)理劉某、運(yùn)輸公司經(jīng)理張某和某信用社主任賈某簽訂一份協(xié)議。協(xié)議的主要內(nèi)容包括：⑴運(yùn)輸公司為美食中心的30萬(wàn)元貸款提供保證擔(dān)保，為確保美食中心按期歸還銀行貸款，劉某愿把個(gè)人在該信用社的32萬(wàn)元存款單質(zhì)押給運(yùn)輸公司，假設(shè)美食中心到期無(wú)法歸還銀行貸款，運(yùn)輸公司將把劉某的存折收歸自己所有。⑵信用社確認(rèn)劉某在該社有32萬(wàn)元現(xiàn)金存款，在該存單質(zhì)押給運(yùn)輸公司后，貸款本息歸還前，此款不得掛失，不得以任何其他手

14、段取走，只能憑運(yùn)輸公司總務(wù)處、財(cái)務(wù)處蓋章的證件及現(xiàn)有存單〔帳號(hào)0152〕方可取走。假設(shè)不按上述約定辦理，運(yùn)輸公司可追究該信用社的一切責(zé)任。⑶美食中心獲得的30萬(wàn)元貸款只能用于汽車站侯車室的內(nèi)部改造裝修，不得挪作他用，運(yùn)輸公司有權(quán)監(jiān)督對(duì)該貸款的使用。協(xié)議簽訂后，三方法人代表均在協(xié)議上簽字、蓋章。同年11月5日，運(yùn)輸公司拿走了劉某的存單。該存單載明：存入人民幣32萬(wàn)元，期限三年〔95年5月1日—98年5月1日〕，利率按月息10.2‰計(jì)算，存單上蓋有某信用社和經(jīng)辦人的印章。1997年1月20日至同年11月13日，運(yùn)輸公司分4次為美食中心在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行某市分行營(yíng)業(yè)部等四家金融機(jī)構(gòu)的貸款39萬(wàn)元提供了擔(dān)

15、保。由于美食 中心不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還貸款，1997年4月25日和同年7月25日，運(yùn)輸公司已三次被劃款116991.64元代償。定期存單到期后，信用社拒絕兌付，為此發(fā)生糾紛，運(yùn)輸公司訴到法院。,,另查明：劉某交給運(yùn)輸公司的30萬(wàn)元存單是劉某與該信用社主任賈某以該信用社名義合伙偽造的假存單，雖然存單上的印鑒和簽名均是真實(shí)的，但該信用社并未收到此筆存款。目前，檢察院正在對(duì)劉某、賈某以涉嫌偽造有價(jià)證券案進(jìn)行審理。,22,請(qǐng)根據(jù)案情答復(fù)以下問題：,,1,、在抵押物協(xié)議約定的抵押期與抵押登記的期限不一致的情況下，登記的抵押期限屆滿，抵押權(quán)人的抵押權(quán)是否消滅？為什么？,,2,、本案中，用征地補(bǔ)償費(fèi)修造的

16、培訓(xùn)樓是否應(yīng)當(dāng)納入第一次抵押的抵押物中？為什么？,,3,、機(jī)電設(shè)備廠的培訓(xùn)樓為抵押設(shè)定的第二次抵押擔(dān)保是否有效？為什么？,,23,商業(yè)銀行的客戶,在銀行開有帳戶，與銀行有存款、貸款、拆借等交易或通過銀行與第三方進(jìn)行結(jié)算支付交易及接受銀行其他效勞的自然人、法人和不具備法人資格的其他社會(huì)組織,,銀行與客戶之間是合同關(guān)系,,銀行與客戶之間的關(guān)系包括存款關(guān)系、貸款關(guān)系、代理關(guān)系、寄托關(guān)系,24,商業(yè)銀行對(duì)客戶的權(quán)利義務(wù),商業(yè)銀行的權(quán)利：１、完全支配客戶存款資金的權(quán)利；２、收回本息的權(quán)利；３、抵銷的權(quán)利；４、收費(fèi)的權(quán)利,,商業(yè)銀行的義務(wù)：,1,、代客支付的義務(wù)、執(zhí)行客戶支付委托或命令的義務(wù)；,2,、代客

17、收款并結(jié)賬的義務(wù)；,3,、保密的義務(wù),,,25,客戶對(duì)商業(yè)銀行的權(quán)利與義務(wù),客戶的權(quán)利：1、請(qǐng)求兌付存款本金的權(quán)利；　　　　　　２、取得利息的權(quán)利,,3、簽發(fā)支票的權(quán)利,,客戶的義務(wù)：1、歸還銀行貸款本息和透支　　　　　　　本息的義務(wù),,2、向銀行交付效勞費(fèi)的義務(wù)　　　　　　3、自我保護(hù)的義務(wù),26,商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并不得在法定賬冊(cè)外另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)即設(shè)立賬外賬。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)年度終了前,3,個(gè)月內(nèi)，按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，公布其上年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告。,,27,呆賬準(zhǔn)備金的提取,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，

18、及時(shí)沖銷呆賬。彌補(bǔ)商業(yè)銀行以下?lián)p失：,,借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)、進(jìn)行清償后不能還清的貸款,,借款人死亡或依?民法通那么?規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款,,借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，確實(shí)無(wú)力歸還的局部或全部貸款或以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清的貸款,,經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款,28,,商業(yè)銀行的監(jiān)督管理,,商業(yè)銀行的監(jiān)督管理主要包括商業(yè)銀行的內(nèi)部自律監(jiān)管〔主要是風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度〕和銀行同業(yè)組織他律監(jiān)管、國(guó)家金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的監(jiān)管〔銀行業(yè)專門監(jiān)管機(jī)構(gòu)〕、中央銀行、審計(jì)機(jī)關(guān)的外部監(jiān)管,,此外，還包括財(cái)政、稅收征管、工商行政管理等部門的監(jiān)督管理

19、，這些構(gòu)成商業(yè)銀行的監(jiān)管體系,29,商業(yè)銀行的內(nèi)部自律監(jiān)督管理,商業(yè)銀行以金融法律法規(guī)和銀行監(jiān)管當(dāng)局的政策為依據(jù)，以平安性、流動(dòng)性和營(yíng)利性為經(jīng)營(yíng)原那么，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，遵守和實(shí)施各項(xiàng)審慎性經(jīng)營(yíng)規(guī)那么，自我約束、自我監(jiān)察、自覺糾錯(cuò)的行為的總和,,內(nèi)部監(jiān)管是現(xiàn)代金融監(jiān)管的根底,30,商業(yè)銀行的資本監(jiān)管,商業(yè)銀行資本監(jiān)管的國(guó)際慣例——?巴塞爾協(xié)議?,,1988年7月底，西方十國(guó)集團(tuán)的中央銀行行長(zhǎng)通過了國(guó)際銀行管理與監(jiān)督委員會(huì)提出的?關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議?，即?巴塞爾協(xié)議?或稱?1988年資本協(xié)議?，規(guī)定商業(yè)銀行必須對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提8%的資本。2004年公布了?新巴塞

20、爾資本協(xié)議?旨在最終取代1988年的?巴塞爾協(xié)議?，根本內(nèi)容包括：最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的檢查以及市場(chǎng)約束,31,我國(guó)商業(yè)銀行資本監(jiān)管原那么,商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),,商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的根底之上,,商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)計(jì)算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率,,商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%,32,商業(yè)銀行資本的監(jiān)督檢查,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立起完善的資本充足率評(píng)估程序和管理制度,,董事會(huì)承擔(dān)本銀行資本充足率管理的最終責(zé)任,,商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)向銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行報(bào)告資本充足率情況，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查,

21、33,商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理,商業(yè)銀行以其資本和負(fù)債制約其資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)，并通過設(shè)置一系列指標(biāo)體系約束商業(yè)銀行的資金運(yùn)用，保證商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)資金的平安性、流動(dòng)性、營(yíng)利性及其均衡和協(xié)調(diào)，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),34,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理,所謂商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于客觀情況的變化或主觀決策的失誤，使商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入及信譽(yù)遭受損失的可能性。主要有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等,,風(fēng)險(xiǎn)管理那么是指商業(yè)銀行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)的全過程,,目前，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容有：①資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理；②信貸風(fēng)險(xiǎn)管理；③投資風(fēng)險(xiǎn)管理；④外匯交易風(fēng)險(xiǎn)管理,35,商業(yè)

22、銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)平安、管理、盈利、流動(dòng)性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性等方面的狀況，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷，并形成綜合評(píng)級(jí)的過程,,評(píng)級(jí)結(jié)果是規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)結(jié)合評(píng)級(jí)結(jié)果，制定每家銀行的綜合方案和監(jiān)管對(duì)策,36,商業(yè)銀行的內(nèi)部控制,商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制,,內(nèi)部控制由五大因素構(gòu)成：內(nèi)部控制環(huán)境〔完善的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)〕；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；控制措施與職責(zé)分工；信息交流與反響；監(jiān)督與糾正,37,商業(yè)銀行的內(nèi)

23、部稽核,內(nèi)部稽核是商業(yè)銀行內(nèi)部由專職的稽核部門或稽核人員對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行的檢查、監(jiān)督與評(píng)價(jià),,,38,商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易,商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和義務(wù)的交易行為,,商業(yè)銀行的股東利用其對(duì)商業(yè)銀行的控制權(quán)或影響力從商業(yè)銀行獲取大量的關(guān)聯(lián)貸款，損害存款人的利益,,商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員利用其職務(wù)的便利與商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，從中謀取個(gè)人利益,,,39,商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的根本原那么,老實(shí)信用及公允原那么,,遵守法律、行政法規(guī)、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定原那么,,應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原那么，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行的原那么,40,商

24、業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),依據(jù)關(guān)聯(lián)方的法律性質(zhì)，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人或其他組織。,,依據(jù)關(guān)聯(lián)方存在的形態(tài)，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括實(shí)際關(guān)聯(lián)方、潛在關(guān)聯(lián)方以及依據(jù)行為性質(zhì)確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方。,,實(shí)際關(guān)聯(lián)方是指存在客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方。,,潛在關(guān)聯(lián)方是指與商業(yè)銀行簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合關(guān)聯(lián)方條件的關(guān)聯(lián)方。,41,商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易及其類型,,商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源和義務(wù)的交易行為。主要有授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供效勞等交易行為,,一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%

25、以下的交易。,,重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以上，或商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以上的交易,42,商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的管理,商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的關(guān)聯(lián)交易管理制度,,商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)建立完備的審批程序,,商業(yè)銀行的局部關(guān)聯(lián)交易行的禁止或限制,,商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的審計(jì)、信息披露,,銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為的監(jiān)督管理,43,商業(yè)銀行的信息披露,,商業(yè)銀行依法將反映其經(jīng)營(yíng)狀況的主要信息，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理、年度重大事項(xiàng)等真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地向投資者、存款人及相關(guān)利益人予以公

26、開的過程,44,銀行業(yè)國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管,中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)自2003年4月28日起正式履行職責(zé)。,,2003年12月27日，十屆全國(guó)人大常委會(huì)第六次會(huì)議審議通過了?中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法?，該法規(guī)定了中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的機(jī)構(gòu)、職責(zé)、措施與責(zé)任。,,銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管主要為商業(yè)銀行設(shè)立、變更、終止的審批，業(yè)務(wù)規(guī)那么的制定及監(jiān)督執(zhí)行及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。,45,銀行同業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)管,2000年5月，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)成立。中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)是由中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的各商業(yè)銀行、政策性銀行自愿結(jié)成的非盈利性社會(huì)團(tuán)體，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)并在民政部門登記注冊(cè)，是我國(guó)銀行業(yè)的自律組織。,,中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)主要發(fā)揮三大職能：加強(qiáng)同業(yè)約束，依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和政策，制定行業(yè)規(guī)章，標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)業(yè)行為，制止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)；為銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)監(jiān)管發(fā)揮補(bǔ)充作用，催促各家銀行貫徹執(zhí)行國(guó)家金融法律法規(guī)和方針政策；提供行業(yè)效勞，抵抗侵害銀行合法權(quán)益的行為，開展行業(yè)信息交流和咨詢效勞，調(diào)解業(yè)務(wù)糾紛，組織員工培訓(xùn)等。,46,商業(yè)銀行的法律責(zé)任,,違反商業(yè)銀行法的法律責(zé)任也分為民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任三種,,商業(yè)銀行違反組織法的行為及其法律責(zé)任,,商業(yè)銀行以外的當(dāng)事人違反商業(yè)銀行組織法的行為及其法律責(zé)任,,47,,,48,