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1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,,,*,,建立,業(yè),業(yè)績,管,管理,體,體系,的,的意,義,義和,目,目的,建立,業(yè),業(yè)績,管,管理,體,體系,的,的準(zhǔn),備,備工,作,作,業(yè)績,管,管理,的,的流,程,程,建立,業(yè),業(yè)績,管,管理,體,體系,的,的先,期,期決,策,策,有業(yè),績,績合,同,同的,管,管理,人,人員,無業(yè),績,績合,同,同的,員,員工,主要,內(nèi),內(nèi)容,,1,,業(yè)績,管,管理,是,是一,整,整套,企,企業(yè),管,管理,體,體系,的,的關(guān),鍵,鍵流,程,程,戰(zhàn)略,規(guī),規(guī)劃,業(yè)績,管,管理,程,程序,經(jīng)營,計(jì),計(jì)劃,公司,戰(zhàn),戰(zhàn)略,經(jīng)營

2、,計(jì),計(jì)劃,資本,計(jì),計(jì)劃,制定,關(guān),關(guān)鍵,業(yè)績,指,指標(biāo),制定,資本,預(yù),預(yù)算,完成,公,公司,經(jīng)營,預(yù),預(yù)算,確定,業(yè),業(yè),績目,標(biāo),標(biāo)值,,,簽定,業(yè),業(yè)績,合,合,同并,根,根據(jù),目,目,標(biāo)評,估,估業(yè),績,績,,,程序,計(jì)劃,預(yù)算,經(jīng)營,,程,序,序,預(yù),算,算,資本,,2,,業(yè)績,管,管理,體,體系,對,對組,織,織戰(zhàn),略,略目,標(biāo),標(biāo)的,實(shí),實(shí)現(xiàn),具,具有,多,多重,意,意義,提供,客,客觀,、,、公,正,正衡,量,量,個人,貢,貢獻(xiàn),的,的標(biāo),準(zhǔn),準(zhǔn),通過,強(qiáng),強(qiáng)化,、,、分,解,解戰(zhàn),略，,明,明確,個,個人,使,使命,通過,個,個人,發(fā),發(fā)展,計(jì),計(jì)劃,與,與,業(yè)績,指,指

3、導(dǎo),幫,幫助,個,個人,進(jìn),進(jìn)步,業(yè)績,管,管理,體,體系,組織,意義,,,戰(zhàn),略,意,義,,長遠(yuǎn),發(fā)展,意義,與薪,酬,酬等,人,人力,資,資源,相,相連,，,，塑,造,造積,極,極向,上,上的,企,企業(yè),文,文化,和,和端,正,正的,價,價值,觀,觀，,實(shí),實(shí)現(xiàn),對,對人,的,的激,勵,勵,賦予,員,員工,明,明確,的,的方,向,向感,和,和與,戰(zhàn),戰(zhàn)略,使,使命,相,相連,接,接的,責(zé),責(zé)任,推動,個,個人,在,在組,織,織中,的,的成,長,長及,其,其價,值,值的,實(shí),實(shí)現(xiàn),,3,,,目標(biāo),：,實(shí)施,科,科學(xué),的,的管,理,理程,序,序，,以,以建,立,立有,效,效的,為,為業(yè),績,績

4、所,驅(qū),驅(qū)動,的,的經(jīng),營,營和,管,管理,模,模式,業(yè)績,管,管理,程,程序,的,的設(shè),計(jì),計(jì)原,則,則,設(shè)計(jì),原,原則,描述,以價,值,值為,驅(qū),驅(qū)動,流程,系,系統(tǒng),化,化,業(yè)績,透,透明,性,性,創(chuàng)造,足,足夠,激,激勵,可行,性,性高,淘汰,機(jī),機(jī)制,聯(lián)結(jié),股,股東,回,回報,與,與公,司,司經(jīng),營,營業(yè),績,績,建立,以,以價,值,值創(chuàng),造,造為,核,核心,的,的企,業(yè),業(yè)文,化,化,坦率,的,的、,公,公平,的,的、,跨,跨越,組,組織,等,等級,的,的業(yè),績,績審,核,核和,溝,溝通,系統(tǒng),地,地、,客,客觀,地,地評,估,估業(yè),績,績,與戰(zhàn),略,略規(guī),劃,劃、,資,資本,計(jì),

5、計(jì)劃,、,、經(jīng),營,營/,預(yù),預(yù)算,計(jì),計(jì)劃,、,、人,力,力資,管理,等,等管,理,理程,序,序緊,密,密相,連,連,系統(tǒng),的,的有,層,層次,的,的計(jì),劃,劃和,審,審核,流,流程,與,與會,議,議,使考,核,核結(jié),果,果與,薪,薪酬,和,和非,物,物質(zhì),獎,獎懲,等,等激,勵,勵機(jī),制,制緊,密,密,相連,拉大,業(yè),業(yè)績,突,突出,者,者與,其,其他,人,人的,薪,薪酬,比,比例,對業(yè),績,績考,核,核成,績,績不,過,過關(guān),，,，能,力,力不,足,足以,勝,勝任,工,工作,的,的,員工,及,及時,發(fā),發(fā)現(xiàn),，,，提,醒,醒，,并,并進(jìn),行,行調(diào),職,職或,淘,淘汰,參考,國,國外,先,

6、先進(jìn),管,管理,經(jīng),經(jīng)驗(yàn),，,，并,結(jié),結(jié)合,中,中國,實(shí),實(shí)際,情,情況,通過,合,合理,的,的過,渡,渡方,案,案逐,步,步解,決,決現(xiàn),行,行實(shí),施,施障,礙,礙,,4,,,,,,,關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績,指,指標(biāo),和,和業(yè),績,績合,同,同是,業(yè),業(yè)績,管,管理,程,程序,的,的關(guān),鍵,鍵,關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績,指,指標(biāo),業(yè)績,合,合同,,,,,,效益,指,指標(biāo),,投資,資,資本,回,回報,率,息稅,前,前利,潤,潤,股東,回,回報,率,率,凈利,潤,潤,,,,,,營運(yùn),類,類指,標(biāo),標(biāo),組織,類,類指,標(biāo),標(biāo),,,,,KPI,權(quán)重,目標(biāo),實(shí)際,分,分值,財務(wù),指標(biāo),運(yùn)營,指數(shù),組織,指標(biāo),投資,資

7、,資本,回,回報,率,率,20,％,％,利潤,總,總額10％,自由,現(xiàn),現(xiàn)金,流,流10,％,％,生產(chǎn),量,量20％,生產(chǎn),成,成本20,％,％,營運(yùn),資,資本15,％,％,周轉(zhuǎn),,員工,滿,滿意,度,度5%,綜合,業(yè),業(yè)績,分,分值,薪酬機(jī),制,制和,激勵機(jī),制,制,,5,,主要內(nèi),容,容,,建立業(yè),績,績管理,體,體系的,意,意義和,目,目的,建立業(yè),績,績管理,體,體系的,準(zhǔn),準(zhǔn)備工,作,作,業(yè)績管,理,理的流,程,程,建立業(yè),績,績管理,體,體系的,先,先期決,策,策,有業(yè)績,合,合同的,管,管理人,員,員,無業(yè)績,合,合同的,員,員工,,6,,建立業(yè),績,績管理,體,體系的,準(zhǔn),準(zhǔn)備

8、工,作,作,明確了,解,解組織,結(jié),結(jié)構(gòu)及,部,部門工,作,作使命,,對業(yè)績,考,考核對,象,象進(jìn)行,工,工作分,析,析并明,確,確崗位,職,職責(zé),,建立業(yè),績,績體系,的,的必備,要,要素,,,7,,組織結(jié),構(gòu),構(gòu)圖可,提,提供的,信,信息,一目了,然,然地表,明,明工作,持,持有人,的,的位置,及,及周邊,工,工作關(guān),系,系，包,括,括他的,直,直接,下屬，,上,上司及,向,向其上,司,司匯報,的,的其他,同,同事等,。,。,總經(jīng)理,工資科,長,長,干部科,長,長,人事員,人事員,人事處,長,長,,,,了解過,程,程中應(yīng),注,注意的,問,問題,,,上下級,關(guān),關(guān)系的,對,對應(yīng),責(zé)權(quán)是,否,

9、否一致,職能的,重,重疊與,空,空白,,,,,8,,理解部,門,門工作,使,使命應(yīng),注,注重的,問,問題,部門的,主,主要日,常,常營運(yùn),工,工作是,什,什么？,,,該部門,實(shí),實(shí)現(xiàn)了,組,組織中,的,的哪些,戰(zhàn),戰(zhàn)略目,的,的？,,理解部,門,門在組,織,織中處,于,于何種,定,定位？,,9,,部門工,作,作使命,舉,舉例：,中,中糧集,團(tuán),團(tuán)公司,總,總部,制造并,維,維護(hù)科,學(xué),學(xué)的人,員,員,管理系,統(tǒng),統(tǒng)，以,確,確保在,合,合,理的成,本,本范圍,內(nèi),內(nèi)維持,高,高,效的人,才,才結(jié)構(gòu),和,和員工,個,個,人才能,的,的最佳,使,使用。,協(xié)調(diào)預(yù),算,算概算,過,過程，,確,確定,財

10、務(wù)目,標(biāo),標(biāo)及運(yùn),行,行計(jì)劃,，,，以,最低成,本,本保證,經(jīng),經(jīng)營中,的,的資,金供給,并,并使資,金,金使用,效,效益,最大化,協(xié)高管,理,理地區(qū),分,分公司,海,海外,分公司,及,及國外,中,中糧參,與,與投,資的關(guān),聯(lián),聯(lián)企業(yè),。,。,管理律,師,師事務(wù),，,，確保,專,專業(yè)、,高效的,法,法律服,務(wù),務(wù)以保,護(hù),護(hù)公,司合法,利,利益,通過統(tǒng),一,一的專,業(yè),業(yè)經(jīng)營,活,活動,實(shí)現(xiàn)各,業(yè),業(yè)務(wù)種,類,類價值,最,最大化,,總裁,人力資,源,源部,區(qū)域與,關(guān),關(guān)聯(lián),公司管,理,理部,行政部,黨群工,作,作部,財務(wù)部,戰(zhàn)略發(fā),展,展部,審計(jì)部,法律部,中國食,品,品,鵬利國,際,際,中糧

11、糧,油,油進(jìn),出口公,司,司,中糧貿(mào),易,易,發(fā)展公,司,司,以及時,、,、高質(zhì),量,量的信,息,息，,積極的,溝,溝通和,周,周到的,服,服,務(wù)全面,支,支持公,司,司決策,層,層,高效的,運(yùn),運(yùn)作，,建,建設(shè)公,司,司,形象,制定公,司,司發(fā)展,戰(zhàn),戰(zhàn)略和,目,目標(biāo)，,協(xié)調(diào)和,審,審定經(jīng),營,營計(jì)劃,及,及重大,投資計(jì),劃,劃，以,確,確保公,司,司日常,的正常,運(yùn),運(yùn)營及,新,新業(yè)務(wù),發(fā),發(fā)展,負(fù)責(zé)黨,、,、團(tuán)及,工,工會的,日,日常工,作,作,對經(jīng)營,過,過程和,經(jīng),經(jīng)營成,果,果進(jìn)行,監(jiān)控，,確,確保經(jīng),營,營合法,及,及信息,真實(shí)，,以,以維護(hù),公,公司利,益,益,,,10,,,,

12、,建立業(yè),績,績管理,體,體系的,意,意義和,目,目的,建立業(yè),績,績管理,體,體系的,準(zhǔn),準(zhǔn)備工,作,作,業(yè)績管,理,理的流,程,程,建立業(yè),績,績管理,體,體系的,先,先期決,策,策,有業(yè)績,合,合同的,管,管理人,員,員,無業(yè)績,合,合同的,員,員工,主要內(nèi),容,容,,11,,在建立,業(yè),業(yè)績管,理,理體系,前,前應(yīng)首,先,先決定,的,的問題,業(yè)績考,核,核的形,式,式,,----對中,高,高層管,理,理人員,簽,簽署業(yè),績,績合同,----其下,人,人員不,簽,簽署正,式,式合同,，,，但都,有,有與工,作,作崗位,相,相符的,具,具,體的業(yè),績,績考核,依,依據(jù),,業(yè)績考,核,核的工

13、,具,具,----盡可,能,能使用,可,可量化,的,的關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績指,標(biāo),標(biāo),----職能,部,部門可,增,增加工,作,作目標(biāo),設(shè),設(shè)定來,衡,衡量難,以,以量化,的,的工作,效,效果,,12,,業(yè)績合,同,同簽署,范,范圍一,職,職等十,以,以上的,所,所有管,理,理人員,簽署范,圍,圍,低,高,高層管,理,理人員,至,至業(yè)務(wù),群,群體總,裁,裁層,中層管,理,理人員,至,至業(yè)務(wù),單,單元層,中高基,層,層管理,人,人員至,工,工廠級,所有管,理,理人員,至,至車間,主,主任級,所有員,工,工,簽署范,圍,圍的決,定,定因素,對公司,業(yè),業(yè)務(wù)發(fā),展,展的把,握,握：按,照,照既,定,定戰(zhàn)略

14、,與,與員工,簽,簽署有,針,針對性,的,的業(yè)績,合,合同，,可,可以確,保,保公司,的,的發(fā)展,方,方向,對人員,的,的評估,激,激勵效,果,果：按,適,適合的,業(yè),業(yè)績合,同,同可有,效,效地考,核,核、識,別,別、發(fā),展,展人才,損益責(zé),任,任：業(yè),績,績合同,簽,簽約對,象,象將主,要,要是對,損,損益結(jié),果,果有重,大,大影響,的,的管理,人,人員。,其,其下屬,人,人員可,由,由受約,人,人按自,身,身的業(yè),績,績合同,分,分解成,不,不同職,責(zé),責(zé)分工,人,人員的,關(guān),關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo),以,以督促,、,、考核,下,下屬人,員,員，不,必,必須簽,定,定業(yè)績,合,合同,推薦簽,署

15、,署范圍,,13,,關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo),（,（,KPI,）,）,與工作,目,目標(biāo)設(shè),定,定（,GS),在業(yè)績,管,管理體,系,系中互,相,相配合,共同點(diǎn),不同點(diǎn),在中糧的,應(yīng)用,關(guān)鍵業(yè)績指,標(biāo),標(biāo),工作目標(biāo)設(shè),定,定,針對目標(biāo)崗,位,位的工作職,責(zé),責(zé)與工作性,質(zhì),質(zhì)設(shè)定,由對公司戰(zhàn),略,略目標(biāo)分解,得,得出，基于,關(guān),關(guān)鍵價,值驅(qū)動因素,反映關(guān)鍵經(jīng),營,營活動的效,果,果，而非全,部,部操作過程,由主管經(jīng)理,設(shè),設(shè)定，并經(jīng),員,員工認(rèn)同,定量衡量經(jīng),營,營活動,量化結(jié)果,由客觀計(jì)算,公,公式得,出,側(cè)重考察當(dāng),期,期業(yè)績,側(cè)重考察最,終,終成果,側(cè)重考察對,經(jīng),經(jīng)營成,果有直接控,制,制力的

16、,工作,定性衡量主,要,要工作不,易量化的效,果,果,由主管經(jīng)理,評,評分得出,可以考察長,期,期性工作,可以考察工,作,作的過程,可以考察對,經(jīng),經(jīng)營成果,無直接控制,力,力的工作,所有員工,職能部門人,員,員,,,KPI,與,GS,相互結(jié)合，,實(shí),實(shí)現(xiàn),主管領(lǐng)導(dǎo)對,公,公司價值關(guān),鍵驅(qū)動活動,的,的清晰了解,,主管領(lǐng)導(dǎo)對,經(jīng),經(jīng)營中存在,問題的及時,發(fā),發(fā)現(xiàn),,各層各類人,員,員對各職位,使命與工作,重,重點(diǎn)的明確,認(rèn)識,,業(yè)績管理的,客,客觀基礎(chǔ)與,全面衡量標(biāo),準(zhǔn),準(zhǔn),,,14,,,,,建立業(yè)績管,理,理體系的意,義,義和目的,建立業(yè)績管,理,理體系的準(zhǔn),備,備工作,業(yè)績管理的,流,流程

17、,建立業(yè)績管,理,理體系的先,期,期決策,有業(yè)績合同,的,的管理人員,無業(yè)績合同,的,的員工,,主要內(nèi)容,,15,,,業(yè)績合同是,業(yè),業(yè)績管理的,主,主要手段,業(yè)績合同是,目的,,,集團(tuán)公司中,高,高級干部與,董,董事,會、總裁之,間,間的內(nèi)部合,同,同，它,定義公司各,管,管理層的主,要,要考,核方面及關(guān),鍵,鍵業(yè)績指標(biāo),確定各主要,考,考查方面及,關(guān),關(guān)鍵,業(yè)績指標(biāo)的,權(quán),權(quán)重,參照歷史業(yè),績,績、行業(yè)水,平,平及,未來策略重,點(diǎn),點(diǎn)量化每個,關(guān),關(guān)鍵,業(yè)績指標(biāo),是決定合同,受,受約人浮動,薪,薪,酬與非物質(zhì),獎,獎懲的基礎(chǔ),,,保證公司總,體,體戰(zhàn)略的具,體,體實(shí)施,,使高層管理,者,者

18、把精力集,中,中在對,公司價值最,關(guān),關(guān)鍵的經(jīng)營,決,決策上,,使被考核者,把,把精力放在,對,對公,司價值最關(guān),鍵,鍵的經(jīng)營決,策,策上,,在全公司創(chuàng),造,造業(yè)績至上,的,的企業(yè),文化,,以合同的方,式,式體現(xiàn)達(dá)成,被,被承諾,的業(yè)績的嚴(yán),肅,肅性,,,16,,高層管理層,業(yè)績合同,包括成本、,服,服務(wù),水平、工作,效,效果和效,率等各個方,面,面的目標(biāo),業(yè)務(wù)群,業(yè)務(wù)單元,職能/服務(wù),單,單元,業(yè)績合同,包括生產(chǎn)、,銷,銷售增加、,成,成,本、資本運(yùn),作,作等各個方,面,面,的目標(biāo),依照協(xié)議的,完,完成情況而,定,定,與國際 最,佳,佳做法比較,服務(wù) 水平,協(xié),協(xié)議：,包括服務(wù)的,方,方便程

19、度\,成,成本 \質(zhì),量,量與業(yè)績回,報,報,與外部職能,、,、服務(wù) 參,照,照比較,高層管理層,與,與業(yè)務(wù)單元,及,及職能單元,之,之間通過業(yè),績,績合同界定,彼,彼此的業(yè)績,承,承諾,,17,,業(yè)績合同具,有,有兩個作用,：,：激勵集體,業(yè),業(yè)績和明確,個,個人責(zé)任,激勵集體業(yè),績,績,明確中每個,部,部門的分工,以,以及為公,司,司創(chuàng)造最大,價,價值的方式,方,方法,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公,司,司內(nèi)部資源,的,的合理化配,置,置，將資源,集,集中從事最,具,具潛力的業(yè),務(wù),務(wù),提高公司內(nèi),部,部管理的透,明,明度，對業(yè),績,績進(jìn)行監(jiān)督,和,和及時反饋,明確個人責(zé),任,任,制定明確的,目,目標(biāo)和評估,

20、方,方法，并根,據(jù),據(jù)考核結(jié)果,決,決定各部門,領(lǐng),領(lǐng)導(dǎo)對公司,的,的貢獻(xiàn),將個人對業(yè),績,績負(fù)責(zé)的做,法,法制度化,建立有效的,激,激勵機(jī)制，,促,促使管理者,改,改變行為，,使,使他們的利,益,益與股東的,利,利益相一致,,18,,樣本業(yè)績合,同,同的形式----中糧,酒,酒業(yè)部總經(jīng),理,理,,,,受約人姓名,：,：,職位：酒業(yè),部,部總經(jīng)理,職等：,業(yè)務(wù)群：中,國,國食品,業(yè)務(wù)單元：,酒,酒業(yè)部,合同有效期,：,：,受約人簽名,簽署日期：,,,,,,,發(fā)約人姓名,：,：,職位：,副發(fā)約人姓,名,名：,職位：,,,,,,,,,,,權(quán)重類別,效益類指標(biāo),：,：40％,營運(yùn)類指標(biāo),：,：55％

21、,組織類指標(biāo),：,：5％,,,,,,,,職位描述（,關(guān),關(guān)鍵職責(zé)）,：,：,領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施戰(zhàn),略,略計(jì)劃,整合銷售渠,道,道 ，建立,品,品牌形象,。。。,關(guān)鍵業(yè)績指,標(biāo),標(biāo),效益類指標(biāo),酒業(yè)部總體,投,投資資本回,報,報率,EBIT,營運(yùn)類指標(biāo),三年以上的,銷,銷售額,生產(chǎn)成本/,噸,噸,廣告/銷售,收,收入,原材料的統(tǒng),購,購比例,組織類指標(biāo),員工滿意度,權(quán)重,單,單位,基,基本目標(biāo),挑,挑戰(zhàn)性,目,目標(biāo),實(shí),實(shí)際,分,分?jǐn)?shù),加,加權(quán)平均,,,,,,,,,,,,19,,,受約人信息,權(quán)重類別,職位描述,業(yè)績考核內(nèi),容,容,權(quán),重,重,目標(biāo)值設(shè)定,通過填寫工,作,作代碼及崗,位,位級別，可,將,將

22、業(yè)績合同,與,與薪酬職等,直,直接掛鉤，,便于了解受,約,約人在公司,中,中的相對職,位,位及對應(yīng)薪,酬,酬結(jié)構(gòu)，有,利,利于一體,化人事管理,體,體系的建立,列出按業(yè)績,考,考核內(nèi)容劃,分,分的大類權(quán),重,重，體現(xiàn)工,作,作的可衡量,性,性及對公司,整體效益、,營,營運(yùn)、組織,的,的影響,,作為設(shè)定業(yè),績,績 考核內(nèi),容,容的依據(jù)，,提,提供了查閱,、,、調(diào)整業(yè)績,考,考核內(nèi)容的,基,基,本參照信息,,分為關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo)與工,作,作目標(biāo)完成,效,效果評價兩,大,大類，以全,面,面衡量受約,人的重要工,作,作成果,,界定業(yè)績考,核,核內(nèi)容中各,部,部分的相對,重,重要性,,,關(guān)鍵業(yè)績指,標(biāo)

23、,標(biāo)的目標(biāo)值,分,分為基本目,標(biāo),標(biāo)與挑戰(zhàn)性,目,目標(biāo)兩類，,從,從而界定目,標(biāo)完成情況,與,與業(yè)績完成,情,情況的對應(yīng),關(guān),關(guān)系,,,年終采集數(shù),據(jù),據(jù)并填入實(shí),際,際完成各項(xiàng),考,考核內(nèi)容的,情,情況,實(shí)際值,對業(yè)績合同,組,組成要素的,說,說明,,20,,有業(yè)績合同,人,人員業(yè)績管,理,理的基本流,程,程,設(shè)計(jì)及修改,合,合同形式及,主,主要考核類,別,別,決定主要考,核,核類別的權(quán),重,重,評議合修正,關(guān),關(guān)鍵業(yè)績指,標(biāo),標(biāo)并量化目,標(biāo),標(biāo),商議及簽定,合,合同,制定3—5,年,年戰(zhàn)略計(jì)劃,每年對規(guī)劃,進(jìn),進(jìn)行滾動,式的修改,根據(jù)年終業(yè),績,績評估結(jié),果,果決定,合同受約人,的,的浮動

24、薪酬,及,及非,物質(zhì)獎懲,設(shè)計(jì)并實(shí)施,對,對領(lǐng)導(dǎo)層有,重,重大,影響并可行,的,的激勵體制,各業(yè)務(wù),群,群及業(yè)務(wù),單,單元每,季度向董,事,事會回報,實(shí),實(shí)際,業(yè)績達(dá)成,狀,狀況,制定提高,和,和改善業(yè),績,績的,方案,,1、制定,業(yè),業(yè),績合同,2、 建,立,立與,業(yè) 績掛,鉤,鉤的激,勵體制,3、監(jiān)督,業(yè),業(yè)績合同,的完成情,況,況,4、年終,業(yè),業(yè)績,考核及獎,懲,懲,,21,,有業(yè)績合,同,同人員管,理,理流程的,全,全年實(shí)施,日,日程,貫徹,匯報,集,團(tuán),公,司,業(yè),務(wù),群/,業(yè),務(wù),單,元,一,月,二,月,三,月,四,月,五,月,六,月,七,月,八,月,九,月,十,月,十,一,月,

25、十,二,月,新,年,度,誓,師,啟,動,會,,宣,布,新,的,戰(zhàn),略,舉,措,,月,度,度,業(yè),績,績,匯,報,報,（,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),單,元,元,）,）,月,度,度,業(yè),績,績,匯,報,報,（,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),單,元,元,）,）,月,度,度,業(yè),績,績,匯,報,報,（,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),單,元,元,）,）,月,度,度,業(yè),績,績,匯,報,報,（,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),單,元,元,）,）,月,度,度,業(yè),績,績,匯,報,報,（,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),單,元,元,）,）,月,度,度,業(yè),績,績,匯,報,報,（,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),單,元,元,）,）,月,度,度,業(yè),績,績,匯,報,報,（,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),單,元,

26、元,）,）,月,度,度,業(yè),績,績,匯,報,報,（,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),單,元,元,）,）,月,度,度,業(yè),績,績,匯,報,報,（,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),單,元,元,）,）,月,度,度,業(yè),績,績,匯,報,報,（,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),單,元,元,）,）,月,度,度,業(yè),績,績,匯,報,報,（,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),單,元,元,）,）,根,據(jù),據(jù),上,上,年,度,度,的,的,實(shí),際,際,業(yè),業(yè),績,決,決,定,定,上,年,年,度,度,浮,動,動,薪,薪,酬,季,度,度,業(yè),績,績,匯,報,報,（,董,董,事,事,會,）,）,季,度,度,業(yè),績,績,匯,報,報,（,董,董,事,事,會,）,）,季,度,度,業(yè),績,績,

27、匯,報,報,（,董,董,事,事,會,）,）,季,度,度,業(yè),績,績,匯,報,報,（,董,董,事,事,會,）,）,下,年,年,度,預(yù),預(yù),算,業(yè),業(yè),績,合,合,同,啟,啟,動,會,會,下,年,年,度,質(zhì),質(zhì),詢,和,和,指,導(dǎo),導(dǎo),會,全,年,年,業(yè),業(yè),績,績,總,總,結(jié),批,準(zhǔn),準(zhǔn),下,下,一,一,年,年,財,務(wù),務(wù),預(yù),預(yù),算,算,批,準(zhǔn),準(zhǔn),下,下,一,一,年,年,業(yè),績,績,合,合,同,同,,22,,有,業(yè),業(yè),績,績,合,合,同,同,人,人,員,員,管,管,理,理,的,的,基,基,本,本,流,流,程,程,制,定,定3,—,—5,年,年,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,計(jì),計(jì),劃,劃,每,年,年,對

28、,對,規(guī),規(guī),劃,劃,進(jìn),進(jìn),行,行,滾,滾,動,動,式,的,的,修,修,改,改,,1,、,、,制,制,定,定,業(yè),業(yè),績,合,合,同,同,2,、,、,建,建,立,立,與,與,業(yè),績,績,掛,掛,鉤,鉤,的,的,激,激,勵,體,體,制,制,3,、,、,監(jiān),監(jiān),督,督,業(yè),業(yè),績,績,合,合,同,同,的,完,完,成,成,情,情,況,況,4,、,、,年,年,終,終,業(yè),業(yè),績,績,考,核,核,及,及,獎,獎,懲,懲,把,業(yè),業(yè),績,績,合,合,同,同,做,做,為,為,各,各,級,級,管,管,理,理,人,人,員,員,與,與,公,公,司,司/,總,總,裁,裁,的,的,“,管,管,理,理,契,契,約,約

29、,”,”,，,，,總,總,裁,裁,依,依,據(jù),據(jù),業(yè),業(yè),績,績,合,合,同,同,對,對,員,員,工,工,進(jìn),進(jìn),行,行,業(yè),績,績,管,管,理,理,業(yè),績,績,合,合,同,同,應(yīng),應(yīng),綜,綜,合,合,量,量,化,化,的,的,財,財,務(wù),務(wù),目,目,標(biāo),標(biāo),和,和,質(zhì),質(zhì),化,化,的,的,經(jīng),經(jīng),營,營,目,目,標(biāo),標(biāo),,量,化,化,的,的,財,財,務(wù),務(wù),目,目,標(biāo),標(biāo),應(yīng),應(yīng),基,基,于,于,關(guān),關(guān),鍵,鍵,業(yè),業(yè),績,績,指,指,標(biāo),上,上,的,的,歷,歷,史,史,業(yè),業(yè),績,績,和,和,未,未,來,來,期,期,望,望,制,制,定,定,業(yè),績,績,合,合,同,同,將,將,作,作,為,為,

30、業(yè),業(yè),績,績,評,評,估,估,和,和,薪,薪,酬,酬,等,等,業(yè),績,績,效,效,果,果,管,管,理,理,的,的,重,重,要,要,輸,輸,入,入,,23,,,管,理,理,人,人,員,員,業(yè),業(yè),績,績,合,合,同,同,的,的,設(shè),設(shè),計(jì),計(jì),原,原,則,則,目,標(biāo),標(biāo),：,：,通,過,過,業(yè),業(yè),績,績,合,合,同,同,建,建,立,科,科,學(xué),學(xué),的,的,管,管,理,理,機(jī),機(jī),制,，,，,并,并,使,使,公,公,司,司,管,管,理,人,人,員,員,的,的,利,利,益,益,與,與,股,東,東,利,利,益,益,相,相,一,一,致,致,,以,價,價,值,值,為,為,驅(qū),驅(qū),動,動,設(shè),計(jì),計(jì),原

31、,原,則,則,聯(lián),結(jié),結(jié),股,股,東,東,回,回,報,報,與,與,公,公,司,司,經(jīng),經(jīng),營,營,業(yè),業(yè),績,績,建,立,立,以,以,價,價,值,值,創(chuàng),創(chuàng),造,造,為,為,核,核,心,心,的,的,企,企,業(yè),業(yè),文,文,化,化,以,崗,崗,位,位,職,職,責(zé),為,為,基,基,礎(chǔ),礎(chǔ),全面體,現(xiàn),現(xiàn)各崗,位,位關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績成,果,果,充分反,映,映崗位,特,特色,公平一,致,致性,開放的,、,、充分,的,的上下,級,級溝通,并,并認(rèn)同,銜接性,和,和橫向,的,的可比,性,性,參考國,外,外先進(jìn),管,管理經(jīng),驗(yàn),驗(yàn)，并,結(jié),結(jié)合中,國,國,實(shí)際情,況,況,通過合,理,理的過,渡,渡方案,逐,逐

32、步解,決,決現(xiàn)行,實(shí),實(shí),施障礙,可行性,高,高,描述,,24,,,業(yè)績合,同,同有四,個,個組成,部,部分,關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo),類,類別,關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo),關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo),權(quán),權(quán)重,關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo),量,量化目,標(biāo),標(biāo),效益類,指,指標(biāo),營運(yùn)類,指,指標(biāo),組織類,指,指標(biāo),投資資,本,本回報,率,率,稅息前,利,利潤,自由現(xiàn),金,金流,關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo),權(quán)重,2000年預(yù),算,算指標(biāo),50％,12％,10億,元,元,12億,元,元,生產(chǎn)量,生產(chǎn)成,本,本,營運(yùn)周,轉(zhuǎn),轉(zhuǎn),20％,10％,員工滿,意,意度,1000萬噸,60億,元,元,20天,490,，,，000,業(yè)績合,同,同要對

33、,比,比實(shí)際,完,完成業(yè),績,績與預(yù),算,算目標(biāo),，,，并依,各,各考核,項(xiàng),項(xiàng)目的,重,重要,性以不,同,同權(quán)重,加,加權(quán)平,均,均來計(jì),算,算綜合,業(yè),業(yè)績分,數(shù),數(shù),,25,,業(yè)績合,同,同組成,部,部分一,：,：關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績指,標(biāo),標(biāo)（KPI),,關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo),,是對公,司,司戰(zhàn)略,目,目標(biāo)的,分,分解，,并,并隨公,司,司戰(zhàn)略,的,的,演化而,被,被修正,是能有,效,效反映,關(guān),關(guān)鍵業(yè),績,績驅(qū)動,因,因素的,變,變化的,衡,衡,量參數(shù),關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo),分,分定量,指,指標(biāo)和,定,定性指,標(biāo),標(biāo)兩大,部,部,分。其,中,中定量,指,指標(biāo)部,分,分包括,效,效益類,指,指標(biāo)

34、、,營,營,運(yùn)類指,標(biāo),標(biāo)和組,織,織類指,標(biāo),標(biāo)。定,性,性類指,標(biāo),標(biāo)包括,與,與,業(yè)務(wù)發(fā),展,展戰(zhàn)略,相,相一致,的,的軟性,參,參數(shù)等,，,，如工,作,作,目標(biāo)完,成,成效果,等,等,是對關(guān),鍵,鍵重點(diǎn),經(jīng),經(jīng)營行,動,動的反,映,映，而,不,不是對,所有操,作,作過程,的,的反映,是由高,層,層領(lǐng)導(dǎo),決,決定并,被,被考核,者,者認(rèn)同,的,的,,,關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo),的,的描述,關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo),的,的價值,使高層,領(lǐng),領(lǐng)導(dǎo)清,晰,晰了解,對,對公司,價,價值最,關(guān),關(guān)鍵的,經(jīng)營操,作,作的情,況,況,使管理,者,者能及,時,時診斷,經(jīng),經(jīng)營中,的,的問題,并,并采取,行動,有力推

35、,動,動公司,戰(zhàn),戰(zhàn)略的,執(zhí),執(zhí)行,為業(yè)績,管,管理和,上,上下級,的,的交流,溝,溝通有,一,一個客,觀基礎(chǔ),使經(jīng)營,管,管理者,集,集中精,力,力于對,業(yè),業(yè)績有,最,最大驅(qū),動力的,經(jīng),經(jīng)營方,面,面,,26,,關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo),（,（,KPI,）,）,是通過,發(fā),發(fā)現(xiàn)業(yè),績,績根本,驅(qū),驅(qū)動因,素,素而設(shè),定,定的,找到業(yè),績,績最根,本,本的驅(qū),動,動因素,ROIC,投資,資本,回報,率,稅后,息前,利潤,投資,資本,收入,成本,固定,資產(chǎn),運(yùn)營,成本,舉例,定價,分銷,成本,資產(chǎn),將各種指,標(biāo)轉(zhuǎn)化為,關(guān)鍵業(yè)績,指標(biāo)用于,衡量財務(wù),、運(yùn)營等,各方面業(yè),績,為管理層,最,最關(guān)心,的數(shù)

36、據(jù),反應(yīng)業(yè)績,變,變化的,驅(qū)動因素,協(xié)助找出,變,變革,行動,轉(zhuǎn)化成各,種因素,設(shè)計(jì)關(guān)鍵,業(yè)績指標(biāo),,27,,關(guān)鍵業(yè)績,指,指標(biāo)對驅(qū),動,動股東價,值,值創(chuàng)造觀,念,念非常重,要,要,業(yè),績,指,標(biāo),關(guān)鍵業(yè)績,指,指標(biāo),（,KPIs),生產(chǎn)周期,時,時間,銷售收入,單位成本,廢品率,勞動生產(chǎn),率,率,,驅(qū)動因素,經(jīng) 濟(jì),,利 潤,（,EP),長期加總,,,,折現(xiàn),現(xiàn)金,流量,值,,,投資者,判斷,股票,價格,應(yīng),用,公司各級,用,用來,制定目標(biāo),和,和衡,量業(yè)績,用于衡量,各,各業(yè)務(wù),單元的短,期,期總體,效益,評估、比,較,較戰(zhàn)略：,用于衡量/權(quán)衡,長期性項(xiàng),目,目,對管理,層質(zhì)量,的評

37、估,,28,,業(yè)績合同,組,組成部分,二,二：關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績指標(biāo),類,類別,界定,考核目的,類別細(xì)分,舉例,效益類,營運(yùn)類,組織類,體現(xiàn)公司,價,價,值創(chuàng)造的,直,直,接財務(wù)指,標(biāo),標(biāo),,實(shí)現(xiàn)公司,價,價,值增長的,重,重,要營運(yùn)結(jié),果,果,與控制變,量,量,,,實(shí)現(xiàn)積極,健,健,康的工作,環(huán),環(huán),境與公司,文,文,化的人員,管,管,理指標(biāo),,,全面衡量,創(chuàng),創(chuàng),造股東價,值,值,的能力,,利用最有,效,效的,營運(yùn)杠桿,衡,衡量,和確保戰(zhàn),略,略及,財務(wù)目標(biāo),完,完成,能力,衡量推動,企,企,業(yè)價值觀,建,建,立與人員,組,組,織競爭力,和,和,能力,資產(chǎn)盈利,效,效率,現(xiàn)金獲利,能,能力,盈

38、利水平,成本控制,收入管理,資產(chǎn)投資,管理,進(jìn)度管理,科研管理,,崗位設(shè)置,與,與,聘用,考核培訓(xùn),與,與,培養(yǎng),薪酬福利,投資資本,回,回報,率,自由現(xiàn)金,流,流,利潤總額/稅,息前利潤,部門管理,費(fèi),費(fèi)用,市場份額,實(shí)際資本,支,支出,與市場預(yù),算,算差,異,產(chǎn)量計(jì)劃,完,完成率,科技進(jìn)步,貢,貢獻(xiàn)率,員工總數(shù),培訓(xùn)覆蓋,率,率,員工滿意,度,度,,29,,衡量公司,價,價值的標(biāo),準(zhǔn),準(zhǔn)演變?yōu)?以,以投資資,本,本回報率,和,和自由現(xiàn),金,金流為核,心,心,衡量標(biāo)準(zhǔn),衡量目的,銷售收入,,,,企業(yè) 規(guī),模,模,,,,,利潤,,,,盈利能力,,,,,,,,,,,投資資本,回,回報率,,資產(chǎn)盈

39、利,效,效率,以現(xiàn)金回,報,報股東,的能力,,,,,,,,由追求規(guī),模,模轉(zhuǎn)為追,求,求效益,由追求效,益,益轉(zhuǎn)為創(chuàng),造,造效益的,效,效率,考慮投資,者,者投資的,機(jī),機(jī)會成本,考慮投資,者,者實(shí)際可,支,支配的利,潤,潤,考慮經(jīng)營,活,活動的競,爭,爭力,,30,,投資資本,回,回報率是,最,最綜合的,效,效益類指,標(biāo),標(biāo),投資資本,回,回,報率,百分比,稅后凈營,業(yè),業(yè)利潤,億元人民,幣,幣,投資資本,億元人民,幣,幣,凈營業(yè)利,潤,潤率,百分比,商品銷售,收,收入,億元人民,幣,幣,投資資本,周,周轉(zhuǎn)率,次/年,毛利率,百分比,其它業(yè)務(wù),收,收入,百分比,投資收益,百分比,稅項(xiàng),百分比

40、,營運(yùn)資本,周,周轉(zhuǎn)率,次/年,固定資產(chǎn),和,和投,資周轉(zhuǎn),次/年,體現(xiàn)資產(chǎn),管,管理效率,體現(xiàn)的贏,利,利能力,+,+,-,營業(yè)和管,理,理,費(fèi)用,百分比,-,÷,÷,×,,31,,,銷售,,,營銷,,,生產(chǎn),,投資資本,回,回報率與,加,加權(quán)平均,資,資本成本,之,之間的“,差,差幅”將,決,決定公司,創(chuàng),創(chuàng)造的價,值,值大小,投資資本,回,回報（,ROIC),>,加權(quán)平均,資,資本成本,（,（,WACC),,以加權(quán)平,均,均資本成,本,本折現(xiàn)的>,零,零,現(xiàn)金流量,企業(yè),研究,開發(fā),最高管理,層,層,資本投資,者,者,,股東,債權(quán)人,物質(zhì)方面,的,的,投資,回報,收入,現(xiàn)金流量,回報,利

41、息支付,股息支付,股票價格,上,上漲,,32,,自由現(xiàn)金,流,流量的定,義,義,毛現(xiàn)金流,量,量,營業(yè)新增,投,投資,自由現(xiàn)金,流,流量,--,=,=,=,扣除經(jīng)調(diào),整,整的所得,稅,稅,后的營業(yè),利,利潤,NOPLAT**,折舊攤銷,流動資金,的,的增長,固定資產(chǎn),上,上的資本,開,開支,+,+,=,+,--,稅息前,營業(yè)利,潤,EBIT*,=,對,EBIT*,所征的,賦稅,+,--,銷售收入,成本與費(fèi),用,用,+,+,*,稅,稅息前營,業(yè),業(yè)利潤,** 扣,除,除經(jīng)調(diào)整,的,的所得稅,后的營業(yè),利,利潤,,,33,,對中糧未,來,來自由現(xiàn),金,金流量進(jìn),行,行折現(xiàn)，,可,可以得出,中,中糧

42、所具,有,有的價值,自由現(xiàn)金流,量,量是一個公,司,司流入和流,出,出的實(shí)際現(xiàn),金,金,現(xiàn)金流量,現(xiàn)金流量,現(xiàn)金流量,年,說明,凈現(xiàn)值,=,第一年現(xiàn)金,流,流量,1+資金成,本,本,+,第二年現(xiàn)金,流,流量,1+資金成,本,本,2,+,第三年現(xiàn)金,流,流量,1+資金成,本,本,3,+….,+,終值,因?yàn)楝F(xiàn)在的,一,一美元比未,來,來要值錢，,所,所以要折現(xiàn),我們認(rèn)識到,現(xiàn),現(xiàn)金流量的,風(fēng),風(fēng)險各不相,同,同，,所,所以,我們計(jì)算出,不,不同的資本,成,成本,=,,34,,營運(yùn)類指標(biāo),可,可分為四大,類,類，全面衡,量,量公司可創(chuàng),造,造價值的能,力,力,股東利益最,大化,投資資本,回報率,利潤

43、,投資資本,銷售收入,成本,固定資產(chǎn),營運(yùn)資本,銷售量,生產(chǎn)成本,投資額,營運(yùn)資本,運(yùn)轉(zhuǎn)周期,÷,一,+,職責(zé),具體目標(biāo),業(yè)績驅(qū)動因,素,素分解,關(guān)鍵業(yè)績指,標(biāo),標(biāo)（舉例）,,35,,業(yè)務(wù)關(guān)鍵成,功,功因素是選,擇,擇關(guān)鍵業(yè)績,指,指標(biāo)的出發(fā),點(diǎn),點(diǎn),確定關(guān)鍵成,功,功因素,確定戰(zhàn)略業(yè),務(wù),務(wù)單元/戰(zhàn),略,略,單元的關(guān)鍵,成,成功因素,根據(jù)關(guān)鍵成,功,功因素的重,要性對其進(jìn),行,行排序,設(shè)定目標(biāo),使關(guān)鍵成功,因,因素與關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績指,標(biāo)相匹配,,確定每個關(guān),鍵,鍵成功因素,對,對應(yīng),的關(guān)鍵業(yè)績,指,指標(biāo),確保完整性,避免重復(fù),,確保適用性,從上至下保,持,持,一致,模塊化,控制與衡量,一,一

44、致,從上到下可,獲,獲得數(shù)據(jù),舉例,成為市場規(guī),模,模的領(lǐng)導(dǎo)者,,成為低成本,營,營運(yùn)者,,,提供優(yōu)質(zhì)一,流,流服務(wù),,,提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn),品,品,,,每個產(chǎn)品均,形,形成一 定,的市場份額/銷售額,成本占收入,的,的比例,雇傭交易商,客戶對服務(wù),的,的滿意度,指數(shù),客戶對產(chǎn)品,的,的滿意度,指數(shù),數(shù)量增長率,每個地區(qū)的,銷,銷售額,每種產(chǎn)品的,銷,銷售額（或,在,在可獲得數(shù),據(jù),據(jù)的情況下,，,，市場份額,是,是多少,,每個地區(qū)、,每,每種產(chǎn)品渠,道,道的銷售,成本/收入,次級交易商,的,的銷售所占,的,的比例,反應(yīng)時間,,,產(chǎn)品質(zhì)量,安裝時間,機(jī)器正常運(yùn),行,行的時間,,36,,關(guān)鍵業(yè)績指,標(biāo),

45、標(biāo)的選擇原,則,則,選擇原則,,效益類指標(biāo),以,以投資資本,回,回報率、自,由,由現(xiàn)金,流和利潤總,額,額為核心。,但,但根據(jù)職,位影響力及,業(yè),業(yè)務(wù)性質(zhì)作,出,出選擇,營運(yùn)類指標(biāo),根,根據(jù)各業(yè)務(wù),單,單元的,核心任務(wù)而,定,定,---與發(fā),展,展戰(zhàn)略相一,致,致,---突出,戰(zhàn),戰(zhàn)略的核心,驅(qū),驅(qū)動因素,---由投,資,資資本回報,率,率樹推演而,出,出，,分為生產(chǎn)類,、,、成本費(fèi)用,類,類和投資控,制,制類,各類指標(biāo)都,必,必須額明確,的,的計(jì)算方,法和數(shù)據(jù)來,源,源,盡可能使用,財,財務(wù)報表中,已,已存在項(xiàng)目,來設(shè)計(jì)關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績指標(biāo),受約人對業(yè),績,績指標(biāo)具有,較,較大影響力,業(yè)績考核

46、中,常,常用的關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績指標(biāo),,效益類,投資資本回,報,報率（,ROIC),是最重要的,效,效益類指標(biāo),，,，因?yàn)樗?綜,綜合反映營,運(yùn),運(yùn)效益及投,資,資效益,息前稅利潤,（,（,EBIT）,，,，,利潤凈額與,自,自由現(xiàn)金,流（,FCF）,都是需向資,本,本市場披露,的,的重要財務(wù),數(shù),數(shù)據(jù)，,但,但與,ROIC,相比，片面,性,性較大，所,以,以權(quán)重相對,要,要低,營運(yùn)類,根據(jù)公司當(dāng),年,年戰(zhàn)略側(cè)重,點(diǎn),點(diǎn)選擇指標(biāo),與,與權(quán)重，可,指,指標(biāo)分為幾,大,大類,--銷售收,入,入激策指標(biāo),--成本費(fèi),用,用控制指標(biāo),--投資支,出,出控制指標(biāo),--流動資,本,本控制指標(biāo),組織類,員工滿

47、意度,能,能體現(xiàn)基層,對,對公司策略,、,、文化和機(jī),制,制的認(rèn)同,,37,,關(guān)鍵業(yè)績指,標(biāo),標(biāo)衡量經(jīng)營,成,成果中的可,影,影響部分,經(jīng)營成果,,,,,,,經(jīng)營決策及,其執(zhí)行,,銷售策略,成本策略,投資與資,產(chǎn)管理策略,市場條件,政府監(jiān)督,自然資源條,件,件,市場規(guī)模,勞動力市場,價格,價格管制,關(guān)稅,天然氣候,土地資源,關(guān)鍵業(yè)績指,標(biāo),標(biāo)的,衡量領(lǐng)域,,38,,有效的關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績指標(biāo)的,基,基本特征,職責(zé)業(yè)績的,體,體現(xiàn)力,從被衡量前,后,后的職責(zé)界,限,限出發(fā)，選,擇,擇對其業(yè)績,好,好壞最具,有體現(xiàn)力的,指,指標(biāo),重要性,指標(biāo)應(yīng)是所,衡,衡量的業(yè)績,的,的重要驅(qū)動,因,因素，并與,有

48、,有關(guān)單位,的使命/活,動,動的戰(zhàn)略方,向,向是一致的,可衡量性、,可,可定量,分析性,指標(biāo)應(yīng)可以,被,被及時準(zhǔn)確,客,客觀的衡量,指標(biāo)應(yīng)對被,衡,衡量者是簡,單,單明了的,被衡量者應(yīng),有,有能力在合,理,理的時間范,圍,圍內(nèi)影響指,標(biāo),標(biāo)，并導(dǎo)致,業(yè)績的改進(jìn),關(guān),鍵,鍵,業(yè),業(yè),績,績,指,指,標(biāo),標(biāo),必,必,須,須,滿,滿,足,足,以,以,上,上,所,所,有,有,的,的,才,才,能,能,有,有,效,效,地,驅(qū),驅(qū),動,動,業(yè),業(yè),績,績,的,的,改,改,善,善,可,理,理,解,解,性,性,可,控,控,制,制,性,性,,39,,選,擇,擇,效,效,益,益,類,類,指,指,標(biāo),標(biāo),時,時,應(yīng),

49、應(yīng),考,考,慮,慮,的,的,問,問,題,題,選,擇,擇,有,有,限,限,的,的,典,典,型,型,效,效,益,益,類,類,指,指,標(biāo),標(biāo),生,產(chǎn),產(chǎn),經(jīng),經(jīng),營,營,性,性,單,單,位,位,與,與,職,職,能,能,部,部,門,門,選,選,擇,擇,財,務(wù),務(wù),類,類,指,指,標(biāo),標(biāo),的,的,不,不,同,同,行,政,政,職,職,務(wù),務(wù),與,與,黨,黨,政,政,職,職,務(wù),務(wù),的,的,統(tǒng),統(tǒng),一,一,明,確,確,界,界,定,定,利,利,潤,潤,總,總,額,額,與,與,息,息,稅,稅,前,前,利,利,潤,潤,的,的,差,別,別,投,資,資,資,資,本,本,回,回,報,報,率,率,自,由,由,現(xiàn),現(xiàn),金,

50、金,流,流,息,稅,稅,前,前,利,利,潤,潤/,利,利,潤,潤,總,總,額,額,生,產(chǎn),產(chǎn),經(jīng),經(jīng),營,營,型,型,單,單,位,位,：,：,對,對,本,本,單,單,位,位,財,財,務(wù),務(wù),結(jié),結(jié),果,果,負(fù),負(fù),責(zé),責(zé),職,能,能,部,部,門,門,與,與,科,科,研,研,單,單,位,位,：,：,對,對,上,上,級,級,單,單,位,位,財,財,務(wù),務(wù),結(jié),結(jié),果,果,有,影,影,響,響,為,維,維,持,持,工,工,作,作,目,目,標(biāo),標(biāo),和,和,工,工,作,作,重,重,點(diǎn),點(diǎn),的,的,統(tǒng),統(tǒng),一,一,，,，,行,行,政,政,職,職,位,與,與,黨,黨,務(wù),務(wù),工,工,作,作,崗,崗,位,位,在

51、,在,財,財,務(wù),務(wù),類,類,指,指,標(biāo),標(biāo),上,上,的,的,選,選,擇,擇,完,完,全,相,相,同,同,利,潤,潤,總,總,額,額,考,考,察,察,對,對,納,納,稅,稅,財,財,務(wù),務(wù),費(fèi),費(fèi),用,用,有,有,影,影,響,響,力,力,的,的,管,管,理,理,人,員,員,，,，,如,如,廠,廠,長,長,、,、,財,財,務(wù),務(wù),處,處,長,長,、,、,總,總,會,會,計(jì),計(jì),師,師,稅,前,前,利,利,潤,潤,考,考,察,察,其,其,他,他,所,所,有,有,對,對,財,財,務(wù),務(wù),費(fèi),費(fèi),用,用,無,無,影,影,響,響,力,力,的,的,管,理,理,人,人,員,員,,40,,選,擇,擇,營,營,

52、運(yùn),運(yùn),類,類,指,指,標(biāo),標(biāo),時,時,應(yīng),應(yīng),考,考,慮,慮,的,的,問,問,題,題,反,映,映,崗,崗,位,位,獨(dú),獨(dú),特,特,的,的,工,工,作,作,成,成,果,果,,盡,量,量,體,體,現(xiàn),現(xiàn),出,出,部,部,門,門,的,的,主,主,要,要,年,年,度,度,目,目,標(biāo),標(biāo),，,，,數(shù),數(shù),量,量,不,不,應(yīng),應(yīng),過,過,多,多,,特,別,別,考,考,慮,慮,確,確,定,定,目,目,標(biāo),標(biāo),值,值,時,時,的,的,難,難,易,易,程,程,度,度,，,，,保,保,證,證,其,其,可,可,行,行,性,性,,可,能,能,通,通,過,過,崗,崗,位,位,主,主,管,管,詳,詳,細(xì),細(xì),訪,訪,談

53、,談,得,得,出,出,，,，,但,但,應(yīng),應(yīng),突,突,破,破,崗,崗,位,位,主,主,管,管,的,的,個,個,人,人,,局,限,限,性,性,,41,,選,擇,擇,組,組,織,織,類,類,指,指,標(biāo),標(biāo),時,時,應(yīng),應(yīng),考,考,慮,慮,的,的,問,問,題,題,不,一,一,定,定,每,每,個,個,崗,崗,位,位,的,的,合,合,同,同,都,都,有,有,組,組,織,織,類,類,指,指,標(biāo),標(biāo),,黨,務(wù),務(wù),工,工,作,作,崗,崗,位,位,及,及,人,人,事,事,管,管,理,理,崗,崗,位,位,通,通,常,常,承,承,擔(dān),擔(dān),較,較,豐,豐,富,富,的,的,組,組,織,類,類,植,植,保,保,,42,

54、,中,糧,糧,不,不,同,同,管,管,理,理,層,層,的,的,關(guān),關(guān),鍵,鍵,業(yè),業(yè),績,績,指,指,標(biāo),標(biāo),，,，,應(yīng),應(yīng),反,反,映,映,他,他,們,們,所,所,承,承,負(fù),負(fù),的,的,業(yè),業(yè),務(wù),務(wù),重,重,點(diǎn),點(diǎn),職,等,等,業(yè),務(wù),務(wù),重,重,點(diǎn),點(diǎn),應(yīng),選,選,關(guān),關(guān),鍵,鍵,業(yè),業(yè),績,績,指,指,標(biāo),標(biāo),總,裁,裁,業(yè),務(wù),務(wù),群,群,保,證,證,投,投,資,資,回,回,報,報,保,證,證,重,重,大,大,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,實(shí),實(shí),施,施,投,資,資,資,資,本,本,回,回,報,報,率,率,自,由,由,現(xiàn),現(xiàn),金,金,流,流,業(yè),務(wù),務(wù),單,單,元,元,產(chǎn),品,品,部,部,強(qiáng),力

55、,力,推,推,行,行,統(tǒng),統(tǒng),購,購,統(tǒng),統(tǒng),銷,銷,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,加,強(qiáng),強(qiáng),全,全,國,國,性,性,統(tǒng),統(tǒng),一,一,品,品,牌,牌,建,設(shè),設(shè),銷,售,售,額,額,（,（,市,市,場,場,份,份,額,額,）,）,主,營,營,品,品,牌,牌,比,比,例,例,統(tǒng),購,購,統(tǒng),統(tǒng),銷,銷,的,的,比,比,例,例,工,廠,廠,級,級,積,極,極,配,配,合,合,統(tǒng),統(tǒng),購,購,統(tǒng),統(tǒng),銷,銷,戰(zhàn),戰(zhàn),略,略,提,高,高,生,生,產(chǎn),產(chǎn),運(yùn),運(yùn),作,作,效,效,益,益,統(tǒng),購,購,統(tǒng),統(tǒng),銷,銷,的,的,比,比,例,例,生,產(chǎn),產(chǎn),成,成,本,本,庫,存,存,周,周,轉(zhuǎn),轉(zhuǎn),率,率,產(chǎn),品,品,質(zhì)

56、,質(zhì),量,量,,43,,中糧,營,營運(yùn),性,性管,理,理人,員,員關(guān),鍵,鍵業(yè),績,績指,標(biāo),標(biāo)的,選,選用,通,通則,—,—效,益,益類,及,及組,織,織類,指,指標(biāo),關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績,指,指標(biāo),關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績,指,指標(biāo),選,選擇,根,根據(jù),權(quán)重,設(shè),設(shè)置,根,根據(jù),效益,類,類指,標(biāo),標(biāo),投資,資,資本,回,回報,率,率,投資,資,資本,回,回報,率,率是,公,公司,創(chuàng),創(chuàng),造價,值,值能,力,力的,根,根本,衡,衡量,，,，,適用,于,于所,有,有對,損,損益,結(jié),結(jié)果,有,有,重大,影,影響,的,的管,理,理人,員,員,在效,益,益類,指,指標(biāo),中,中，,投,投資,資,資本,回,回,報率

57、,為,為最,重,重要,指,指標(biāo),，,，其,權(quán),權(quán)重,是,是,其他,指,指標(biāo),權(quán),權(quán)重,的,的兩,倍,倍,自由,現(xiàn),現(xiàn)金,流,流,自由,現(xiàn),現(xiàn)金,流,流不,僅,僅反,映,映公,司,司創(chuàng),利情,況,況，,而,而且,反,反映,公,公司,投,投資,及資,產(chǎn),產(chǎn)運(yùn),作,作效,果,果，,適,適用,于,于有,投資,權(quán),權(quán)的,業(yè),業(yè)務(wù),群,群總,裁,裁,業(yè)務(wù),凈,凈額,息稅,前,前利,潤,潤,考察,創(chuàng),創(chuàng)利,能,能力,。,。其,中,中息,稅,稅前,利,利潤,剔,剔除,了,了融,資,資成,本,本和,水,水手,因,因素,。,。業(yè),務(wù),務(wù)單,位,位經(jīng),理,理沒,有,有資,本,本組,織,織權(quán),，,，且,重,重量,實(shí),

58、實(shí)行,統(tǒng),統(tǒng)一,報,報稅,，,，所,以,以應(yīng),用,用息,稅,稅前,利,利潤,考,考察,。,。業(yè),務(wù),務(wù)群,總,總裁,則,則用,利,利潤,凈,凈額,,44,,中糧,營,營運(yùn),性,性管,理,理人,員,員關(guān),鍵,鍵業(yè),績,績指,標(biāo),標(biāo)的,選,選用,通,通則,—,—營,運(yùn),運(yùn)類,指,指標(biāo),選擇,要,要旨,經(jīng)營,問,問題,舉,舉例,相應(yīng),可,可采,用,用的,關(guān),關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績,指,指標(biāo),驅(qū)動,戰(zhàn),戰(zhàn)略,重,重,點(diǎn)的,實(shí),實(shí)現(xiàn),,,肉食,品,品部,需,需大,力,力開,發(fā),發(fā)利,潤,潤高,、,、潛,力好,的,的深,加,加工,產(chǎn),產(chǎn)品,包裝,實(shí),實(shí)業(yè),部,部力,求,求利,用,用印,鐵,鐵產(chǎn),品,品優(yōu),勢，,集

59、,集中,為,為大,客,客戶,提,提高,優(yōu),優(yōu)質(zhì),產(chǎn),產(chǎn)品,深加,工,工產(chǎn),品,品占,總,總產(chǎn),量,量的,比,比例,,印鐵,產(chǎn),產(chǎn)品,平,平均,銷,銷售,國際,國,國內(nèi),大,大企,業(yè),業(yè)客,戶,戶占,總,總銷,售,售量,的比,例,例,督促,克,克服,經(jīng),經(jīng),營問,題,題,中糧,黃,黃酒,的,的應(yīng),收,收帳,款,款周,轉(zhuǎn),轉(zhuǎn)率,是,是,同行,競,競爭,者,者的3倍,多,多,糧谷,貿(mào),貿(mào)易,部,部的,產(chǎn),產(chǎn)品,結(jié),結(jié)構(gòu),非,非常,分,分,散，,創(chuàng),創(chuàng)利,產(chǎn),產(chǎn)品,未,未得,到,到充,分,分重,視,視,應(yīng)收,帳,帳款,周,周轉(zhuǎn),率,率,,平均,利,利潤,率,率,最主,要,要三,種,種產(chǎn),品,品的,銷,

60、銷售,額,額,受約,人,人有,足,足,夠的,影,影響,力,力,統(tǒng)營,產(chǎn),產(chǎn)品,部,部對,銷,銷售,量,量沒,有控,制,制權(quán),改組,后,后工,廠,廠不,擁,擁有,銷,銷售,渠道,不應(yīng),考,考察,收,收入,，,，而,應(yīng),應(yīng)考,察,察利,潤,潤,率和,價,價格,應(yīng)重,點(diǎn),點(diǎn)考,察,察生,產(chǎn),產(chǎn)運(yùn),作,作能,力,力,,45,,中糧,營,營運(yùn),性,性管,理,理人,員,員關(guān),鍵,鍵業(yè),績,績指,標(biāo),標(biāo)的,選,選用,通,通則,—,—組,織,織類,指,指標(biāo),考核,目,目的,考核形式,考核內(nèi)容,綜合體現(xiàn),員,員工對,企業(yè) 文,化,化建設(shè)及,工作環(huán)境,的,的意見,和看法,由人事部,設(shè),設(shè)計(jì)民意,測,測驗(yàn)問卷,，,

61、，每年,進(jìn)行兩次,公,公司范圍,的,的民意測,驗(yàn),驗(yàn),問卷將分,為,為公司總,體,體和直屬,單,單位兩,部分；每,個,個問題有1---5個滿意,程,程度，,相同權(quán)重,按問卷結(jié),果,果分別為,公,公司和直,屬,屬單位,計(jì)算分?jǐn)?shù),集中對任,一,一業(yè)務(wù)單,位,位的所有,測,測試分,數(shù)，加和,平,平均，得,到,到此單位,的,的總得,分,按民意測,驗(yàn),驗(yàn)得分將,單,單位排名,，,，張榜,公布,企業(yè) 文,化,化,---,集,集體協(xié)助,---,價,價值驅(qū)動,---,有,有效的激,勵,勵體制,工作環(huán)境,---,廉,廉政建設(shè),---,公,公平競爭,---,明,明確的事,業(yè),業(yè)發(fā)展,途徑,,46,,中糧職能,性,

62、性管理人,員,員關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo)的,選,選用通則,關(guān)鍵業(yè)績,指,指標(biāo),關(guān)鍵業(yè)績,指,指標(biāo)選擇,根,根據(jù),權(quán)重設(shè)置,根,根據(jù),投資資本,回,回報率,自由現(xiàn)金,流,流,效益類指,標(biāo),標(biāo),組織類指,標(biāo),標(biāo),工作目標(biāo),完,完成,效果評價,督促公司,所,所有部門,以,以創(chuàng)造價,值,值，,實(shí)現(xiàn)效益,為,為經(jīng)營重,點(diǎn),點(diǎn)，故而,用,用,于總部所,有,有職能部,門,門總監(jiān),和,和經(jīng),理,對不涉及,組,組織管理,的,的職能部,門,門可,將組織類,指,指標(biāo)取消,職能部門,職,職責(zé)無法,用,用量化指,標(biāo),標(biāo)完全,體現(xiàn)，所,以,以都加此,欄,欄目,對經(jīng)營結(jié),果,果有直接,影,影響,的職能部,門,門效益指,標(biāo),標(biāo)權(quán),

63、重較大，,反,反之則較,小,小，,效益類指,標(biāo),標(biāo)中又以,投,投資,回報率最,高,高,按照業(yè)績,指,指標(biāo)可量,化,化程度,不同,,47,,,3、確定,工,工作目標(biāo),完,完成效果,評,評價,中各項(xiàng)目,標(biāo),標(biāo)占全體,目,目標(biāo)的相,對權(quán)重,業(yè)績合同,組,組成部分,三,三：關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績指標(biāo),的,的權(quán)重,一 同,時,時包括業(yè),績,績指標(biāo)及,工,工作目標(biāo),完,完成效果,評價的合,同,同，若整,體,體工作成,果,果可衡量,性,性,強(qiáng)，則工,作,作目標(biāo)完,成,成效果評,價,價的總權(quán),重,重,較低，反,之,之亦然，,但,但這一類,權(quán),權(quán)重一般,不,不,超過30,％,％,一 對,公,公司戰(zhàn)略,重,重要性高,

64、的,的指標(biāo)及,工,工作目標(biāo),權(quán)重高,一 受,約,約人影響,直,直接且顯,著,著的指標(biāo),及,及工作目,標(biāo)權(quán)重高,一 綜,合,合性強(qiáng)的,指,指標(biāo)權(quán)重,高,高,一 權(quán),重,重分配在,同,同級別、,同,同類型崗,位,位之間應(yīng),具有一致,性,性，又兼,顧,顧每個崗,位,位的獨(dú)特,性,性，,因此具有,一,一定的浮,動,動范圍,設(shè)計(jì)指導(dǎo),原,原則,,,2、確定,各,各類關(guān)鍵,業(yè),業(yè)績指標(biāo),中,中具體,指標(biāo)的權(quán),重,重,,1、確定,三,三大類關(guān),鍵,鍵業(yè)績指,標(biāo),標(biāo)與工,作目標(biāo)完,成,成效果評,價,價之間的,權(quán),權(quán),重,確定步,驟,驟,,48,,權(quán)重在,不,不同崗,位,位類別,之,之間變,化,化趨勢,的

65、,的一般,性,性說明,下,降,上,升,,持平,效益類,營運(yùn)類,組織類,工作目,標(biāo),標(biāo)設(shè)定,上級,下級,正職,副職,行政,黨務(wù),生產(chǎn)經(jīng),營型,職能性,*,* 財,務(wù),務(wù)與計(jì),劃,劃部門,除,除外,,49,,關(guān)鍵業(yè),績,績指標(biāo),權(quán),權(quán)重設(shè),定,定的具,體,體政策,設(shè)定通,則,則,,負(fù)有損,益,益責(zé)任,的,的正副,職,職經(jīng),理的效,益,益類指,標(biāo),標(biāo)權(quán)重,大,大,,越往基,層,層營運(yùn),類,類指標(biāo),權(quán),權(quán)重逐,漸增大,,在每類,指,指標(biāo)中,分,分主要,及,及次要,兩級。,主,主要指,標(biāo),標(biāo)權(quán)重,一,一般為,次要指,標(biāo),標(biāo)的兩,倍,倍。同,級,級指標(biāo),的權(quán)重,一,一般相,等,等,,,,,,,,考核類,別

66、,別,效益類,營運(yùn)類,組織類,指標(biāo)的,選,選擇及,權(quán),權(quán)重考,慮,慮：充,分,分體現(xiàn),指標(biāo)對,公,公司價,值,值創(chuàng)造,的,的影響,投資資,本,本回報,率,率（,ROIC）,是最,重要的,財,財務(wù)指,標(biāo),標(biāo)占最,大,大權(quán)重,，,，因,為它能,綜,綜合反,映,映營運(yùn),效,效益及,投,投資,效益,利潤總,額,額（,EBIT),與自由,現(xiàn),現(xiàn)金流,（,FCF),都是需,向,向資本,市,市場披,露,露的,重要財,務(wù),務(wù)數(shù)據(jù),，,，但與,ROIC）,相,比，相,對,對片面,，,，所以,權(quán),權(quán)重略,低,低,根據(jù)公,司,司當(dāng)年,戰(zhàn),戰(zhàn)略側(cè),重,重點(diǎn)確,定,定,權(quán)重,,,總體內(nèi),容,容少，,權(quán),權(quán)重小,員工總,數(shù),數(shù)體現(xiàn),企,企業(yè)的,勞,勞動生,產(chǎn),產(chǎn)效,率是當(dāng),前,前最重,要,要的議,題,題，權(quán),重,重較,大,,50,,設(shè)定各,部,部分權(quán),重,重時應(yīng),注,注意的,問,問題,一些典,型,型通用,指,指標(biāo)，,如,如“部,門,門管理,費(fèi),費(fèi)用”,、,、“員,工,工總數(shù),”,”在各,部,部門及,單,單位所,占權(quán)重,均,均保持,統(tǒng),統(tǒng)一，,以,以體,現(xiàn),現(xiàn)一致,性,性,,,每一項(xiàng),的,的權(quán)重,一,一般不,要,要