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1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,*,增值稅一般納稅人抄報稅流程,如果是一般納稅人,每個月,1,號就可以在防偽稅控系統(tǒng)抄稅(每月只能抄一次稅,若重復(fù)抄稅,需到稅務(wù)局柜臺解鎖),然后盡量在,10,號之前從防偽稅控系統(tǒng)里面打印增值稅專用發(fā)票匯總表,傳真供我們網(wǎng)上報稅,待我們網(wǎng)上報完稅,客戶要攜帶,IC,卡、增值稅專用發(fā)票匯總表、明細(xì)表加蓋公章到所屬國稅柜臺抄稅。如果是第一次抄稅,一定要在,10,號之前在防偽稅控系統(tǒng)里抄稅,逾期抄稅的話,后續(xù)的補(bǔ)抄稅程序非常繁瑣。,注:,待我們報完稅后,如果當(dāng)月需繳稅的,我們會通知客戶,客戶去國稅柜臺抄稅之前
2、需確保公司賬戶里面有足夠的金額扣稅款,以免造成扣繳不成功,還要到國稅局重新再扣繳,會影響后續(xù)的購買發(fā)票,給稅務(wù)留下不好的印象。,如果在操作防偽稅控系統(tǒng)時,碰到技術(shù)性的問題,請勿隨意操作,可在正常的上班時間,向您所屬的稅控培訓(xùn)單位咨詢。,一般納稅人購票,用完最后一張發(fā)票,才能到國稅局買新的發(fā)票,買發(fā)票時需提前統(tǒng)計上一次所購買發(fā)票開具的不含稅金額及稅額。購票需攜帶:上次開具的最后一張發(fā)票原件或復(fù)印件,,IC,卡,公章,發(fā)票購買本,銀聯(lián)卡(只能刷卡,不能付現(xiàn)金)。購買新的發(fā)票后,要在防偽稅控系統(tǒng)中先讀入新發(fā)票,才能正常開具。,注,:,當(dāng)月開票之前必須先在防偽稅控系統(tǒng)抄稅,網(wǎng)上認(rèn)證發(fā)票流程,進(jìn)入廈門市
3、國稅局辦稅大廳輸入企業(yè)稅號、密碼進(jìn)入公司界面“網(wǎng)上認(rèn)證升級版“拉到頁面最下方“新版網(wǎng)上認(rèn)證(升級版)再次輸入用戶名、密碼,點(diǎn)擊進(jìn)入,點(diǎn)擊第一個手工錄入并發(fā)送認(rèn)證出現(xiàn)一張空白發(fā)票,然后根據(jù)發(fā)票錄入數(shù)據(jù),然后點(diǎn)擊手工錄入并發(fā)送認(rèn)證,注:如遇到網(wǎng)站系統(tǒng)問題無法正常網(wǎng)上認(rèn)證,可攜帶發(fā)票抵扣到所屬國稅大廳柜臺掃描認(rèn)證,進(jìn)出倉單的開具(倉管員),如果是工業(yè)企業(yè):要開具材料及包裝物的進(jìn)倉單、出倉單;產(chǎn)成品的進(jìn)倉單、出倉單,如果是貿(mào)易企業(yè):開具商品的進(jìn)倉單及出倉單,稅務(wù)機(jī)關(guān)代開房租,汽車租賃發(fā)票,房租發(fā)票:租賃合同,產(chǎn)權(quán)證,代開申請表,銀聯(lián)卡、轉(zhuǎn)賬付款憑證。,汽車租賃發(fā)票:租賃協(xié)議,行駛證,代開審批表,銀聯(lián)卡
4、、轉(zhuǎn)賬付款憑證。,去稅務(wù)機(jī)關(guān)代開建筑安裝發(fā)票,如果是建安企業(yè),工程在廈門的,企業(yè)本身又不能自開發(fā)票的,可攜帶稅務(wù)局要求的資料(工程合同等)到所屬地稅繳交稅款后,委托代開建安發(fā)票。,如果工程在外地的,需到工程所在地開具發(fā)票的。要先在企業(yè)的所屬地稅局開具,外管證,去稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票,只有小規(guī)模納稅人才能去國稅柜臺代開增值稅專用發(fā)票(對方必須是一般納稅人)或者增值稅普通發(fā)票(,3%,),需提供購銷合同,合同雙方的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件,填寫代開申請表,再柜臺繳納完稅款后方可委托代開。,銀行單據(jù),企業(yè)在每月,6,號之前要到開戶銀行去取上月的銀行回單,并核對所取單據(jù)是否齊全。如果不齊,要及時到銀行補(bǔ)
5、制。,人力資源合同的新增和報備,先在廈門市人力資源網(wǎng)上面注冊帳戶,然后要在網(wǎng)上新增人員報備(本市人員需先辦理“失業(yè)證”),帶簽訂好的勞動合同,及從人力資源網(wǎng)上打印花名冊到所屬勞動部門做勞動合同鑒證。,退工報備:有人員離職的,也需在網(wǎng)上先報備,再到所屬勞動部門做退工。,社保業(yè)務(wù)(由人力資源負(fù)責(zé)),增員:要確認(rèn)該員的參保身份,參保起始日,參保基數(shù),對于第一次在廈門參保,還需要提供相關(guān)資料到社保中心制社保,IC,卡。,減員:由于社保是當(dāng)月申報繳納當(dāng)月的款項(xiàng),所以當(dāng)月減員的,次月才正式生效(不用繳納)。例如:,3,月減員申報,那么,3,月份的社保費(fèi)用還是需要繳納的,,4,月份才不用繳。,工資表,有人員離職或新人員加入的話,要及時告知會計,會計要網(wǎng)上做注銷或者新增,每月要做工資表,表中要體現(xiàn)應(yīng)付工資,代扣款項(xiàng)(如社保,公積金,個人所得稅等),關(guān)于帳務(wù)核對,為了更好的溝通,保障帳務(wù)的清晰,建議每月或者每個季度跟會計人員核對帳務(wù)情況,特別是對于往來款,