《《電算化會(huì)計(jì)》期末復(fù)習(xí)（三）》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《《電算化會(huì)計(jì)》期末復(fù)習(xí)（三）（10頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、精品文檔電算化會(huì)計(jì)期末復(fù)習(xí)（三）一、單項(xiàng)選擇題 1.采購(gòu)與應(yīng)付系統(tǒng)的主要功能是( D ).A. 輸出反應(yīng)采購(gòu)業(yè)務(wù)的各種報(bào)表B. 采購(gòu)核算C. 采購(gòu)管理D. 采購(gòu)管理與核算 2.與采購(gòu)與應(yīng)付系統(tǒng)有關(guān)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)為( A ).A. 總賬系統(tǒng)B. 工資系統(tǒng)C. 固定資產(chǎn)系統(tǒng)D. 銷售系統(tǒng) 3.采購(gòu)入庫(kù)單可以由( A )生成.A. 采購(gòu)訂單B. 采購(gòu)?fù)素泦蜟. 采購(gòu)付款單D. 采購(gòu)合同 4.當(dāng)采購(gòu)與應(yīng)付子系統(tǒng)依據(jù)采購(gòu)發(fā)票生成記長(zhǎng)憑證是時(shí),系統(tǒng)便可生成的記賬憑證是( D ). A.借:原材料 貨:物資采購(gòu) B.借:原材料 貨:銀行存款 C.借:應(yīng)付賬款 貨:銀行存款 D.借:物資采購(gòu) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅

2、-進(jìn)項(xiàng)稅 貨:應(yīng)付賬款-某供貨商 5.銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中使用的庫(kù)存產(chǎn)品代碼( C ).A. 兩組代碼是不相同的概念B. 不允許在銷售系統(tǒng)中進(jìn)行設(shè)置C. 必須與庫(kù)存管理子系統(tǒng)中的代碼保持一致D. 兩組代碼互不相關(guān) 6.為了方便用戶使用和保持?jǐn)?shù)據(jù)一致性,對(duì)銷售訂單、銷售發(fā)票、收款單等應(yīng)該( A ).A. 允許互相生成B. 不允許互相生成C. 允許單向生成D. 不允許單向生成 7.在銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中,單位常規(guī)管理所需要的統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表是( D ).這類報(bào)表作用明確、格式也相對(duì)固定,一般由系統(tǒng)提供相應(yīng)模板由用戶根據(jù)需要控制生成.A. 按銷售人員分類的銷售金額統(tǒng)計(jì)B. 超過(guò)規(guī)定結(jié)算期的應(yīng)收賬款清單C.

3、按商品種類分類的銷售金額統(tǒng)計(jì)D. 銷售日?qǐng)?bào)表 8.在銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中,企業(yè)銷售管理所需要的統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表是( B ).這類報(bào)表由于不同企業(yè)的不同的管理要求,因此也就有各種不同的格式要求.A. 銷售費(fèi)用日?qǐng)?bào)表B. 超過(guò)規(guī)定結(jié)算期的應(yīng)收賬款清單C. 賬齡分析表D. 銷售日?qǐng)?bào)表二、多項(xiàng)選擇題 1.采購(gòu)與應(yīng)付的管理包括( ABCD )幾個(gè)方面.A. 采購(gòu)數(shù)量的控制B. 采購(gòu)成本的控制C. 資金流的控制D. 物流的控制 2.采購(gòu)與應(yīng)付系統(tǒng)輸入的主要單據(jù)有( ABCD ).A. 采購(gòu)訂單B. 采購(gòu)發(fā)票C. 付款單和退貨單D. 采購(gòu)入庫(kù)單 3.采購(gòu)與應(yīng)付系統(tǒng)必須有的初始設(shè)置為( AC ).A. 供貨商檔案設(shè)

4、置B. 存貨檔案設(shè)置C. 結(jié)算方式設(shè)置D. 付款期間設(shè)置 4.對(duì)于制造業(yè)來(lái)說(shuō),采購(gòu)量的大小應(yīng)該由( BC )來(lái)決定.A. 生產(chǎn)計(jì)劃B. 原材料庫(kù)存C. 銷售計(jì)劃D. 資金計(jì)劃 5.銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)客戶代碼一般使用群碼方式進(jìn)行編碼,通常應(yīng)包含客戶( ABC )A. 所屬國(guó)家B. 所屬地區(qū)C. 單位性質(zhì)D. 銀行賬號(hào) 6.銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸入設(shè)計(jì),應(yīng)注意( ABCDE ).A. 用戶界面盡量于手工單據(jù)格式一致B. 相互關(guān)聯(lián)的憑證可以由系統(tǒng)自動(dòng)互相生成C. 凡是在初始設(shè)置中進(jìn)行過(guò)設(shè)置的項(xiàng)目應(yīng)采用參照輸入的方法D. 通過(guò)輸入的原始數(shù)據(jù)計(jì)算生成的數(shù)據(jù)采用計(jì)算器自動(dòng)計(jì)算并填和對(duì)應(yīng)項(xiàng)目E. 作為正式記錄

5、存入系統(tǒng)的憑證應(yīng)該經(jīng)過(guò)認(rèn) 7.在采用賒銷方式銷售商品時(shí),為了促合購(gòu)貨方及時(shí)支付貨款,要滿足一定的付款條件時(shí)銷貨方式可以給以一定的折扣.為了處理這種業(yè)務(wù)需要進(jìn)行付款條件有設(shè)置,付款條件主要設(shè)置有( BCD ).A. 銳率B. 折扣有效期限C. 對(duì)應(yīng)折扣率D. 應(yīng)收賬款的到期天數(shù)8.交易方式設(shè)置主要是對(duì)銷售、退貨等銷售過(guò)程可能出現(xiàn)的各種情況進(jìn)行設(shè)置,主要包括( ABCD )A. 交易方式適用的交易類型B. 對(duì)應(yīng)記帳憑證的類型C. 憑證摘要D. 對(duì)應(yīng)科目9.銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入可以分成( ABD )三類.A. 初始設(shè)置數(shù)據(jù)的輸入B. 從其它子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù)C. 結(jié)算方式的輸入設(shè)置D. 日常業(yè)務(wù)

6、處理的原始數(shù)據(jù)10.銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)的日常數(shù)據(jù)輸入主要是( ABCD )輸入發(fā)貨單和退貨單 銷售訂單 銷售發(fā)票 收款單 一、判斷題1.通過(guò)采購(gòu)發(fā)票與采購(gòu)付款的對(duì)比,形成與供貨商的來(lái)帳( V ) 2.采購(gòu)與應(yīng)付子系統(tǒng)輔助數(shù)據(jù)庫(kù)文件主要有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)文件、供貨商數(shù)據(jù)文件、部門數(shù)據(jù)文件、存貨數(shù)據(jù)文件等( V ) 3.供貨商代碼在設(shè)計(jì)時(shí),要具有一定的擴(kuò)展性行( V ) 4.采購(gòu)與應(yīng)付子系統(tǒng)的另一個(gè)基本代碼是存貨代碼,一般在本系統(tǒng)中設(shè)置( X ) 5.采購(gòu)與應(yīng)付子系統(tǒng)報(bào)表輸出,主要輸出采購(gòu)情況、結(jié)算情況、票到貨未到情況、采購(gòu)費(fèi)用發(fā)生情況以及帳齡分析情況等統(tǒng)計(jì)分析表( X ) 6.采購(gòu)與應(yīng)付系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)、存

7、貨管理系統(tǒng)及生產(chǎn)管理系統(tǒng)有蓍密切的關(guān)系( X ) 7.采購(gòu)入庫(kù)單可由采購(gòu)發(fā)票或采購(gòu)訂單生成( V ) 8.采購(gòu)與應(yīng)付子系統(tǒng)根據(jù)采購(gòu)發(fā)票制作會(huì)計(jì)憑證形成應(yīng)付帳款,采購(gòu)發(fā)票與付款單核銷后,制作會(huì)計(jì)憑證減少應(yīng)付帳款( V ) 9.在發(fā)生銷售退貨時(shí),用戶可以直接輸入退貨單,而無(wú)需調(diào)出原銷售發(fā)票( X ) 10.對(duì)于銷售時(shí)即已錢貨兩清的銷售業(yè)務(wù)也必須輸入收款單,否則將會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤( X ) 11.供貨商的編碼可以分級(jí)別進(jìn)行設(shè)置( V ) 12.為了保證數(shù)據(jù)的一致性,銷售部門和銷售人員的編碼一旦設(shè)定并被使用,應(yīng)該即不允許刪除也不允許修改( V )四、簡(jiǎn)答題1. 在采購(gòu)與應(yīng)付子系統(tǒng)中，有哪些主要的數(shù)據(jù)庫(kù)文件？

8、答：采購(gòu)與應(yīng)付子系統(tǒng)中主要的數(shù)據(jù)文件有兩種：第一類是存放訂購(gòu)、采購(gòu)、付款和入庫(kù)業(yè)務(wù)其結(jié)果的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)，包括采購(gòu)訂單文件，采購(gòu)發(fā)單文件，入庫(kù)單文件，付款單文件，應(yīng)付帳款文件，記帳憑證文件等。第二類是存放多種基本檔案信息的靜態(tài)數(shù)據(jù)，包括供應(yīng)商、人員、部門、結(jié)算方式、付款條件、存貨、稅率等基本信息的各種文件。2. 采購(gòu)與應(yīng)會(huì)子系統(tǒng)初始化設(shè)置的內(nèi)容有哪些？答：采購(gòu)與應(yīng)付子系統(tǒng)的初始化設(shè)置的內(nèi)容有：初始建帳供應(yīng)商檔案設(shè)置采購(gòu)部門和采購(gòu)人員檔案設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置付款條件設(shè)置帳齡區(qū)間設(shè)置初始數(shù)據(jù)的錄入。3. 銷售與應(yīng)收業(yè)務(wù)核算和管理的內(nèi)容是什么？答：銷售與應(yīng)收業(yè)務(wù)核算的內(nèi)容是：銷售收入和費(fèi)用的核算銷售成本核算銷

9、售過(guò)程中稅金的核算應(yīng)收帳款的核算。銷售與應(yīng)收的管理內(nèi)容是：充分掌握庫(kù)存產(chǎn)品情況以便及時(shí)滿足客戶購(gòu)買需求提供詳實(shí)的各類產(chǎn)品的銷售信息以便生產(chǎn)管理部門合理組織生產(chǎn)按時(shí)完成與客戶結(jié)算和及時(shí)催收欠款，并根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行帳齡分析以提供客戶的信用資料及時(shí)提供按銷售部門和銷售人員的銷售收入和同期應(yīng)收帳款的增減統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，以便量化銷售人員業(yè)績(jī)，合理確定銷售人員的報(bào)酬和獎(jiǎng)勵(lì)政策。4.銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中,系統(tǒng)是如何自動(dòng)生成記帳憑證的?答:在銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中,記帳憑證的生成是通過(guò)交易方式和結(jié)算方式設(shè)置中設(shè)置的憑證模板,在銷售業(yè)務(wù)處理的同時(shí)根據(jù)輸入的有關(guān)數(shù)據(jù)自動(dòng)生成.5.銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中,應(yīng)收帳款和發(fā)票管理的處理方法是什么?答:1.在銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)中一般不單獨(dú)設(shè)置應(yīng)收帳款的核銷功能.核銷的處理有輸入收款單時(shí)進(jìn)行.具體的處理方法是:在銷售確認(rèn)后收款時(shí),系統(tǒng)根據(jù)輸入的銷售發(fā)票號(hào)調(diào)取銷售發(fā)票數(shù)據(jù)自動(dòng)生成收款單,當(dāng)輸入收款金額后系統(tǒng)顯示:應(yīng)收金額,已收金額及尚欠金額.若該筆銷售業(yè)務(wù)已結(jié)算則系統(tǒng)指示貨款已清并不再生成收款單.因此,只要列出未結(jié)清銷售發(fā)票清單即可得到應(yīng)收帳款的明細(xì)清單.2.發(fā)票管理的處理與應(yīng)收帳款核銷的處理方法類似.系統(tǒng)每生成并確認(rèn)一張收款單,系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)收款單的實(shí)收貨款金額,增值稅稅率和由此計(jì)算出的應(yīng)交增值稅金額生成發(fā)票并按規(guī)定格式打印. 10精品文檔