《方正科技集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)分析》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《方正科技集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)分析（34頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、方正科技集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)分析組員 王珍珍 權(quán)瑞婷 梁碧瑩 龍沁云一、財(cái)務(wù)分析的基本理論（1） 財(cái)務(wù)分析的目的1 財(cái)務(wù)分析的一般目的有三個:其一，掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)律性；其二，了解企業(yè)的經(jīng)營管理狀況和存在的問題；其三，弄清企業(yè)的優(yōu)勢和弱點(diǎn)，做到知己知彼，為企業(yè)在市場上開展競爭和制定發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)。財(cái)務(wù)分析的最終目標(biāo)是為財(cái)務(wù)報表使用者做出相關(guān)決策提供可靠的依據(jù)。2由于進(jìn)行財(cái)務(wù)分析并作出決策的主體各不相同，他們對財(cái)務(wù)會計(jì)報告分析的目標(biāo)也各不相同。（1） 企業(yè)所有者的財(cái)務(wù)分析：了解企業(yè)的盈利能力和投資報酬率了解企業(yè)的財(cái)務(wù)分配政策和股利分配率的高低了解企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)規(guī)劃，預(yù)測企業(yè)未來的發(fā)

2、展趨勢（2） 企業(yè)貸款人的財(cái)務(wù)分析目的：貸款人需要對企業(yè)的信用和風(fēng)險情況及其償債能力進(jìn)行分析要求根據(jù)企業(yè)現(xiàn)在的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況預(yù)測其未來的經(jīng)營前景、收益能力和償付能力。（3） 企業(yè)經(jīng)營管理者的財(cái)務(wù)分析目的：了解企業(yè)資產(chǎn)的收益能力和流動能力了解企業(yè)資產(chǎn)存量結(jié)構(gòu)和權(quán)益結(jié)構(gòu)預(yù)測企業(yè)未來的收益能力和流動能力進(jìn)行財(cái)務(wù)籌資和投資決策評價企業(yè)各項(xiàng)決策的執(zhí)行情況（4） 供應(yīng)商和客戶的財(cái)務(wù)分析目的:了解企業(yè)銷售能力和企業(yè)發(fā)展能力了解企業(yè)的信用和風(fēng)險情況及其償債能力（5） 政府部門的財(cái)務(wù)分析目的：了解企業(yè)資金占用的使用效率，預(yù)測財(cái)務(wù)收入增長情況，有效的組織和調(diào)整社會資金資源的配置借助財(cái)務(wù)會計(jì)報告分析，檢查企業(yè)是

3、否存在違法違紀(jì)、浪費(fèi)國家財(cái)產(chǎn)的問題對企業(yè)的發(fā)展后勁以及對社會的貢獻(xiàn)程度進(jìn)行分析考察（6） 職工的財(cái)務(wù)分析目的：企業(yè)的盈利能力和發(fā)展前景（7） 潛在投資者的財(cái)務(wù)分析目的：了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果（二）財(cái)務(wù)分析內(nèi)容目的：揭示企業(yè)現(xiàn)實(shí)價值目的：預(yù)測企業(yè)未來價值和經(jīng)營能力內(nèi)容：財(cái)務(wù)報表分析 籌資活動分析投資活動分析經(jīng)營活動分析償債能力分析資產(chǎn)管理效率盈利能力分析財(cái)務(wù)綜合分析、內(nèi)容：未來價值預(yù)測盈利能力預(yù)測風(fēng)險水平預(yù)測發(fā)展能力預(yù)測、（三）財(cái)務(wù)分析的程序1戰(zhàn)略分析（1） 行業(yè)特征分析：只有了解和確定一個企業(yè)所處特定產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)特征，才有可能真正理解財(cái)務(wù)報表的經(jīng)濟(jì)意義，并發(fā)揮財(cái)務(wù)分析在管理決策中的作用。如

4、果缺乏對所處產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)特征的把握，就意味著企業(yè)財(cái)務(wù)分析人員吧自己孤立在一個小圈子里面，不知道企業(yè)所處的環(huán)境和產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景及其影響與競爭地位。透過產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)特征的確定一方面為理解財(cái)務(wù)報表數(shù)據(jù)的經(jīng)濟(jì)意義提供了一個航標(biāo)，另一方面有縮短了財(cái)務(wù)比率和相關(guān)指標(biāo)與管理決策之間的距離，從而使財(cái)務(wù)分析的信息對管理決策變得更加有意義。（2） 企業(yè)競爭優(yōu)勢分析：影響企業(yè)戰(zhàn)略的主要因素包括地區(qū)和產(chǎn)業(yè)多元化、產(chǎn)品和服務(wù)特征等，有效的財(cái)務(wù)分析應(yīng)當(dāng)建立在對企業(yè)戰(zhàn)略的理解基礎(chǔ)上。也就是說，應(yīng)當(dāng)理解不同的企業(yè)是如何對制約發(fā)展的因素作出積極反應(yīng)以及怎樣維護(hù)已制定的戰(zhàn)略的，為了理解一個企業(yè)的戰(zhàn)略，財(cái)務(wù)分析人員不僅要認(rèn)真看起戰(zhàn)略計(jì)劃，還

5、要考察其實(shí)施計(jì)劃的各種具體行動。此外，對競爭企業(yè)之間戰(zhàn)略的比較也是必不可少的。2會計(jì)分析財(cái)務(wù)人員在利用財(cái)務(wù)報表時，對財(cái)務(wù)報表本身也有一個理解和凈化的過程。所謂理解，是指要了解財(cái)務(wù)報表的局限；所謂凈化，是指財(cái)務(wù)分析人員對財(cái)務(wù)報表的關(guān)鍵項(xiàng)目所做的調(diào)整，以增強(qiáng)其可靠性和公允性。3財(cái)務(wù)分析 在財(cái)務(wù)分析中，最重要的工作應(yīng)當(dāng)是將某一企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)放在產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、證券等資本市場大環(huán)境中進(jìn)行多方對比和深入分析，將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與企業(yè)的戰(zhàn)略聯(lián)系起來考察現(xiàn)有的優(yōu)勢和劣勢，并科學(xué)的評估企業(yè)的盈利能力和風(fēng)險。（四）財(cái)務(wù)分析的方法水平分析法：指將會計(jì)報表信息資料與反映企業(yè)前期或歷史某一時期財(cái)務(wù)狀況的信息進(jìn)行對比，研究企業(yè)的各項(xiàng)

6、經(jīng)營業(yè)績或財(cái)務(wù)狀況的發(fā)展變動情況的一種財(cái)務(wù)分析方法。變動數(shù)量=分析期某項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際數(shù)-前期同項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際數(shù)變動率(%)=變動數(shù)量/前期實(shí)際數(shù)量100%(公式所說的前期，可指上年度，也可指以前某一年度)。垂直分析法：在一張財(cái)務(wù)報表中,用表中各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)與總體(或稱報表合計(jì)數(shù))相比較,以得出該項(xiàng)目在總體中的位置、重要性與變化情況。某項(xiàng)目的比重=該項(xiàng)目金額/各項(xiàng)目總金額100%比率分析法：是以同一期財(cái)務(wù)報表上若干重要項(xiàng)目的相關(guān)數(shù)據(jù)相互比較，求出比率，用以分析和評價公司的經(jīng)營活動以及公司目前和歷史狀況的一種方法，是財(cái)務(wù)分析最基本的工具因素分析法：利用統(tǒng)計(jì)指數(shù)體系分析現(xiàn)象總變動中各個因素影響程度的一種統(tǒng)計(jì)分

7、析方法運(yùn)用數(shù)學(xué)方法對可觀測的事物在發(fā)展中所表現(xiàn)出的外部特征和聯(lián)系進(jìn)行由表及里、由此及彼、去粗取精、去偽存真的處理，從而得出客觀事物普遍本質(zhì)的概括。其次，使用因素分析法可以使復(fù)雜的研究課題大為簡化，并保持其基本的信息量。銷售凈利率=凈利潤 / 銷售收入*100%銷售毛利率=（銷售收入-銷售成本）/ 銷售收入*100%二 方正科技集團(tuán)股份公司2014年度財(cái)務(wù)分析（一 ） 方正科技集團(tuán)股份有限公司簡介1公司信息公司的中文名稱方正科技集團(tuán)股份有限公司公司的中文簡稱方正科技公司的外文名稱Founder Technology Group Co. ,Ltd.公司的外文名稱縮寫FOUNDERTECH公司的法定

8、代表人易梅2聯(lián)系人和聯(lián)系方式董事會秘書證劵事務(wù)代表姓名侯郁波戴繼東聯(lián)系地址上海市浦東南路360號新上海國際大廈36層上海市浦東南路360號新上海國際大廈36層電話（021）58400030（021）58400030傳真（021）58408970（021）58408970電子信箱IRfounder. comIRfounder. com3基本情況公司注冊地址上海市南京西路1515號嘉里商務(wù)中心9樓公司注冊地址的郵政編碼200040公司辦公地址上海市浦東南路360號新上海國際大廈36層公司辦公地址的郵政編碼200120公司網(wǎng)址h t t p:/www. foundertech .com電子信箱IRf

9、ounder. com4信息披露幾備置地點(diǎn)公司選定的信息披露報紙名稱上海證劵報、中國證劵報、證劵時報登載年度報告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)址的網(wǎng)址公司年度報告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)上海市浦東南路360號新上海國際大廈36層5公司股票簡況公司股票簡況股票種類股票上市交易所股票簡稱股票代碼變更前股票簡稱A股上海證劵交易所方正科技600601延中實(shí)業(yè)6公司報告期內(nèi)注冊變更情況 （1）基本情況注冊登記日期2014年10月22號注冊登記地點(diǎn)上海市南京西路1515號嘉里商務(wù)中心9樓企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號310000000024832稅務(wù)登記號碼310106132365909組織機(jī)構(gòu)代碼132365909（2） 公司首次注冊情況

10、的相關(guān)查詢索引 公司首次注冊情況詳見公司2011年度報告公司基本情況。（3） 公司上市以來，主營業(yè)務(wù)的變化情況 公司于1984年12月10日成立，1985年1月14日公司首次對外公開發(fā)行股票，成為新中國第一批上市公司之一。1984年至1998年，公司主營業(yè)務(wù)為辦公機(jī)械、塑料、包裝材料與飲用水等項(xiàng)目以及房產(chǎn)項(xiàng)目、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、商貿(mào)業(yè)及文化產(chǎn)業(yè)；1998年至今，公司主營業(yè)務(wù)為電子計(jì)算機(jī)及配件、系統(tǒng)集成、辦公設(shè)備及消耗材料、PCB產(chǎn)品等的生產(chǎn)與銷售；2014年末，公司完成收購方正寬帶和方正國際100%股權(quán)，公司主營業(yè)務(wù)拓展至寬帶接入和面向公安、交通、金融、媒體、城市管理等行業(yè)解決方案的智慧城市業(yè)務(wù)。 （

11、4） 公司上市以來，歷次控股股東的變更情況 1993年9月至1998年5月，公司控股股東為中國寶安集團(tuán)上海實(shí)業(yè)公司； 1998年5月至2012年7月，公司控股股東為北大方正集團(tuán)有限公司； 2012年7月起至今，公司控股股東為北大方正信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司。 7 其他相關(guān)資料公司聘請的會計(jì)師事務(wù)所（境內(nèi)）名稱上海會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）辦公地址上海市威海路755號20樓簽字會計(jì)師姓名沈佳云、趙彧非報告期內(nèi)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的保薦機(jī)構(gòu)名稱中國建投證劵股份有限公司辦公地址北京市東城區(qū)朝內(nèi)大街188號簽字的保薦代表人姓名林煊、冷鯤持續(xù)督導(dǎo)的期間2010年至募集資金使用完畢（二）公司所屬行業(yè)特征分析 品

12、牌優(yōu)勢：公司經(jīng)過十多年的精耕細(xì)作和行業(yè)積累，在IT領(lǐng)域擁有極高的品牌知名度和號召力，完成收購方正寬帶和方正國際100%股權(quán)后，公司將不斷整合和拓展智慧城市信息化領(lǐng)域的解決方案，實(shí)現(xiàn)對智慧城市信息化建設(shè)的完整布局，轉(zhuǎn)型成為致力于“智慧城市、便利生活”軟硬件解決方案的綜合服務(wù)商，踐行“智慧城市真實(shí)貢獻(xiàn)者”的企業(yè)使命。 技術(shù)優(yōu)勢： PCB業(yè)務(wù)方面，公司與香港理工大學(xué)，電子科技大學(xué)，方正集團(tuán)聯(lián)合成立方正PCB研究院，是中國PCB行業(yè)唯一一家致立于PCB研發(fā)的研究院。智慧城市業(yè)務(wù)方面，公司已經(jīng)積累了大量的行業(yè)信息數(shù)據(jù)，未來將圍繞大數(shù)據(jù)中心，以自有核心技術(shù)打造獨(dú)有的智慧城市公共信息平臺，提供高質(zhì)量、高效率

13、的一體化智慧城市綜合服務(wù)，使得城市大數(shù)據(jù)運(yùn)營成為可能。 業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)：公司持續(xù)加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，公司已成為互動合作、協(xié)同配合的有機(jī)整體，具備業(yè)務(wù)運(yùn)營、市場開拓、產(chǎn)品引入及銷售、技術(shù)研發(fā)、及解決方案等多項(xiàng)IT服務(wù)業(yè)務(wù)整合能力。 業(yè)務(wù)模式：公司業(yè)務(wù)貫穿“智能終端、通信設(shè)備、通信網(wǎng)絡(luò)服務(wù)、智慧社區(qū)、行業(yè)應(yīng)用解決方案、智慧城市大數(shù)據(jù)管理平臺”等整個智慧城市的產(chǎn)業(yè)鏈，使公司成為智慧城市全產(chǎn)業(yè)鏈IT服務(wù)商。 （三） 公司經(jīng)營戰(zhàn)略與SWOT分析(一) 行業(yè)競爭格局和發(fā)展趨勢 據(jù)中國產(chǎn)業(yè)信息網(wǎng)發(fā)布的2014-2019年中國印制電路板制造行業(yè)市場研究與投資戰(zhàn)略規(guī)劃報告顯示，2014-2019 年HDI 板、IC 載板和

14、撓性板（包括剛撓結(jié)合板，下同）的年復(fù)合增長率超過傳統(tǒng)PCB 產(chǎn)品，分別為3.38%、2.22%和5.30%。預(yù)計(jì)到2019年，以高層板、HDI 板、IC載板與撓性板為代表的高技術(shù)含量PCB板占比將達(dá)到65.58%，成為市場主流。隨著智能手機(jī)、平板電腦、智能穿戴、智能家居等電子終端的興起都將對 PCB 產(chǎn)生強(qiáng)大的拉動作用，促進(jìn) PCB行業(yè)的增長。預(yù)測，未來 5 年中國大陸 PCB行業(yè)將保持快速增長。根據(jù)Prismark預(yù)測，2018年全球PCB產(chǎn)品產(chǎn)值651.25億美元。 2014-2015年我國智慧城市發(fā)展總體處于初級階段，即以基礎(chǔ)設(shè)施投入帶動產(chǎn)業(yè)發(fā)展，該階段孕育著巨大的市場潛力，住建部近20

15、0個試點(diǎn)城市出臺的規(guī)劃累計(jì)投資規(guī)模突破萬億元。抓住這一市場帶來的機(jī)遇并快速形成競爭優(yōu)勢實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級和可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。我國目前總體寬帶普及率和速率水平仍遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家，寬帶接入服務(wù)的空間非常大。未來高速寬帶互聯(lián)網(wǎng)接入將成為政府、企業(yè)和居民的剛性需求，未來寬帶接入服務(wù)將逐步向超帶寬和泛在網(wǎng)發(fā)展，成為類似水、電、氣的普遍公共服務(wù)型產(chǎn)品。 (二) 公司發(fā)展戰(zhàn)略 公司的發(fā)展戰(zhàn)略是：堅(jiān)持以客戶為中心，提供IT 軟硬件+服務(wù)+運(yùn)營一體化、平臺化解決方案，不斷整合和拓展智慧城市信息化領(lǐng)域的解決方案，實(shí)現(xiàn)對智慧城市信息化建設(shè)的完整布局，轉(zhuǎn)型成為致力于“智慧城市、便利生活”軟硬件解決方案的綜合服務(wù)商，踐行“

16、智慧城市真實(shí)貢獻(xiàn)者”的企業(yè)使命，此外，公司會繼續(xù)尋找IT大產(chǎn)業(yè)內(nèi)的新發(fā)展方向，利用資本市場和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的良性互動，創(chuàng)造更加優(yōu)良的業(yè)績，回報股東。 (三) 經(jīng)營計(jì)劃 公司未來業(yè)務(wù)將圍繞“智慧城市，便利生活”而布局，構(gòu)建整個智慧城市業(yè)務(wù)體系架構(gòu)，包括感知層、傳輸層、平臺層和應(yīng)用層四個層面，其中感知層以方正PCB業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，為眾多感知設(shè)備提供支撐元件；傳輸層以方正寬帶業(yè)務(wù)和PCB業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，寬帶接入是感知層接入平臺層的通道，PCB為網(wǎng)絡(luò)建設(shè)提供元器件支撐；平臺層以方正國際板塊為中心，利用自主知識產(chǎn)權(quán)的ESB服務(wù)總線、BPM流程引擎技術(shù)、GIS技術(shù)及信息共享平臺，為智慧城市公安、交通、金融、媒體、城市管

17、理、醫(yī)療、教育等各領(lǐng)域提供垂直的解決方案。 2015年，公司會進(jìn)一步深耕PCB業(yè)務(wù)領(lǐng)域，逐漸降低毛利潤相對較低的PC等產(chǎn)業(yè)鏈低端業(yè)務(wù)的比例。公司將通過擴(kuò)充高階HDI產(chǎn)能，以支持智能手機(jī)市場發(fā)展對HDI的需求；同時積極提升通訊領(lǐng)域高端市場及海外市場；高階HDI、汽車電子、HDI軟硬結(jié)合板等特色HDI為公司訂單結(jié)構(gòu)調(diào)整做儲備；集中精力提升技術(shù)能力及品牌知名度；拓展北美和歐洲市場，嘗試以參股、合資、區(qū)域獨(dú)家或者戰(zhàn)略聯(lián)盟代理的方式探索新的海外銷售合作模式；同時公司不排除通過資本合作、并購、海外代理以及自建廠房的形式迅速擴(kuò)大PCB業(yè)務(wù)的規(guī)模。 2015年，公司將打造智慧城市核心產(chǎn)品與服務(wù)體系，確保開發(fā)完

18、成智慧城市方向2-3個大型核心產(chǎn)品，借助已簽訂項(xiàng)目累計(jì)經(jīng)驗(yàn)和知識，形成具有公司特色的智慧城市產(chǎn)品。打造智慧城市核心產(chǎn)品與服務(wù)體系。創(chuàng)新智慧城市商業(yè)模式，創(chuàng)建公司與地方政府在智慧城市建設(shè)上的新合作模式，并以此為契機(jī)積極探索面向智慧城市的大數(shù)據(jù)運(yùn)營服務(wù)，為業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級做好準(zhǔn)備。公司將加強(qiáng)外生性業(yè)務(wù)增長，借助合作、收購等資本手段，豐富智慧城市產(chǎn)品及業(yè)務(wù)，從而填補(bǔ)目前產(chǎn)品、資質(zhì)、技術(shù)方面的空白。 2015年，公司寬帶業(yè)務(wù)方面計(jì)劃通過自建和并購加速網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張，增加已有業(yè)務(wù)城市覆蓋的同時進(jìn)入更多新城市；增加網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施、IDC機(jī)房建設(shè)投資規(guī)模；持續(xù)提高互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)水平，提高用戶滿意度；同時積極參與電

19、信增值業(yè)務(wù)、智能社區(qū)、物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算等新興行業(yè)發(fā)展，拓寬業(yè)務(wù)范圍、增加盈利模式。公司SOWT分析外部因素內(nèi)部能力優(yōu)勢（Strength)劣勢(Weakness)1、品牌優(yōu)勢：在IT領(lǐng)域擁有極高的品牌知名度和號召力，完成收購方正寬帶和方正國際100%股權(quán)后，公司將不斷整合和拓展智慧城市信息化領(lǐng)域的解決方案，實(shí)現(xiàn)對智慧城市信息化建設(shè)的完整布局。 2、技術(shù)優(yōu)勢： PCB業(yè)務(wù)方面，公司與香港理工大學(xué)，電子科技大學(xué)，方正集團(tuán)聯(lián)合成立方正PCB研究院，是中國PCB行業(yè)唯一一家致立于PCB研發(fā)的研究院。1,、服務(wù)質(zhì)量水平無法滿足客戶需。2、 母公司與子公司的經(jīng)營報表合并，不知子公司的經(jīng)營如何。3、 缺乏明確

20、的戰(zhàn)略控制點(diǎn)。 機(jī)會(Opportunities)SOWO1、 拓展北美和歐洲市場，嘗試以參股、合資、區(qū)域獨(dú)家或者戰(zhàn)略聯(lián)盟代理的方式探索新的海外銷售合作模式。2、 從國際經(jīng)濟(jì)形勢來看，世界經(jīng)濟(jì)仍處在調(diào)整期，結(jié)構(gòu)改革不到位和需求增長乏力等問題難以根本改觀。1、 較高的品牌知名度和號召度2、 具有較好的技術(shù)支持服務(wù)質(zhì)量有待于提高風(fēng)險(Threat)STWT1、 公司所處的行業(yè)為IT行業(yè)，與宏觀經(jīng)濟(jì)呈正相關(guān)，當(dāng)前，國家正在大力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，國家與公司相關(guān)行業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策尚存在不確定性，將會對公司發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)帶來一定影響。2、在ICT熱點(diǎn)領(lǐng)域形成的潛在機(jī)會，將吸引業(yè)

21、界的多個強(qiáng)有力對手進(jìn)入，許多大公司已開始啟動布局，IT企業(yè)競爭日益激烈；以物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、移動互聯(lián)網(wǎng)等為代表的戰(zhàn)略性技術(shù)將在未來三年對舊有的商業(yè)模式造成沖擊。 3、 在PCB領(lǐng)域，智能手機(jī)用PCB的低端化趨勢明顯；人工成本的快速增長，公司產(chǎn)能不足，和競爭對手相比，缺乏規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益已成為嚴(yán)重劣勢； 公司PCB市場將進(jìn)一步國際化，但相關(guān)經(jīng)驗(yàn)不足是一個重大挑戰(zhàn)。 良好的信譽(yù)減少了行業(yè)周期性影響。研發(fā)支出控制成為較為重要的關(guān)鍵點(diǎn)。（四）盈利能力分析盈利能力就是公司賺取利潤的能力。反映公司盈利能力的指標(biāo)很多，通常使用的主要有利潤率、資產(chǎn)收益率、股東權(quán)益收益率等。 方正科技2012年到2014年盈利能力分

22、析如下表： 2012-12-312013-12-312014-12-31利潤率1.121.534.37資產(chǎn)收益率1.881.627.41股東權(quán)益收益率0.190.160.74利潤率是指凈利潤與銷售收入之間的比率。該指標(biāo)值是正指標(biāo)值，指標(biāo)數(shù)值越高越好。是衡量一個企業(yè)經(jīng)營效益的主要指標(biāo)。方正科技三年來利潤率呈現(xiàn)逐年增長趨勢。資產(chǎn)收益率等于凈利潤/總資產(chǎn)，是用來衡量每一單位資產(chǎn)產(chǎn)生額利潤的指標(biāo)，直接反映了公司資本的增值能力，由圖表可知，方正科技的資產(chǎn)收益率穩(wěn)步上升，說明公司的盈利能力較為不錯。股東權(quán)益收益率的計(jì)算公式為凈利潤/總權(quán)益，是衡量股東當(dāng)年獲利的指標(biāo)。指標(biāo)越高，對股東和潛在的投資者的吸引力越

23、大，也就越有利于建立良好的公司信譽(yù)。由于投資者對公司的信任，會使公司股票供不應(yīng)求，從而使公司股票市價上升。公司股票的市價越高，對公司吸引投資、再融資越有利。從圖表中可以明顯看出，2014年股東權(quán)益直線上升，高達(dá)0.74，說明公司的成長能力較強(qiáng)，對公司吸引投資、再融資很有利。綜上三個指標(biāo)，均可表明公司的盈利能力較好，體現(xiàn)出公司的經(jīng)營管理能力是不錯的，投資盈利水平較好。（五）償債能力分析 償債能力是指企業(yè)償還到期債務(wù)（包括本息）的能力，是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況好壞的標(biāo)志，有助于考察企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的能力。企業(yè)償債能力包括短期償債能力和長期償債能力兩方面。1、短期償債能力分析對于企業(yè)的短期償債能力的分析主要基

24、于以下幾個指標(biāo)：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率。方正科技2012年到2014年短期償債能力分析如下表：201212312013123120141231流動比率1.541.510.86速動比率1.261.320.66現(xiàn)金比率0.630.280.72流動比率是一個短期流動性的度量指標(biāo)，對于一位債券人來說，特別是像供應(yīng)商這種短期債券人來說，流動比率越高越好，意味著企業(yè)的償債能力或資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)。對于企業(yè)，一個高地流動比率意味著流動性，但同時也意味著現(xiàn)金和其他短期資產(chǎn)未得到充分利用，至少來說，投資者期望看到一個大于1的流動比率。由表可得知，方正科技12年14年間公司的流動比率一直降低，公司的償倆能力和

25、資產(chǎn)變現(xiàn)能力越來弱。但三年的水平均大于1，償債能力較為充分，是比較合理的水平。流動資產(chǎn)中的存貨可能由于積壓過久等原因無法變現(xiàn)或者變現(xiàn)價值遠(yuǎn)低于賬面價值，待攤費(fèi)用一般也不會產(chǎn)生現(xiàn)金流入。因此，僅以流動資產(chǎn)中變現(xiàn)能力最強(qiáng)的部分與流動負(fù)債的比值計(jì)算速動比率。速動比率越高，表明企業(yè)未來的償債能力越有保證。但是速動比率過高，說明企業(yè)擁有過多的貨幣性資產(chǎn)從而可能影響資金的獲利能力。該指標(biāo)值，一般以1為宜。公司速動比率2012和2013年都是高于1，為比較合理的水平，2014年低于1，有一定的資金風(fēng)險。現(xiàn)金比率=貨幣資金/流動負(fù)債100%?，F(xiàn)金比率是在速動比率的基礎(chǔ)上進(jìn)一步修正而得。在速動資產(chǎn)的基礎(chǔ)上扣除了

26、應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)。這是最保守的短期償債能力指標(biāo)。由于有利潤的年份并不一定有足夠的現(xiàn)金來償還債務(wù)，所以這個指標(biāo)可以充分體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金可以在多大程度上保證當(dāng)期流動負(fù)債的償還。過高的現(xiàn)金比率雖然企業(yè)的償債能得到充分保障，但是卻降低了資金的使用效率，資金運(yùn)用的合理性不高。方正科技13年現(xiàn)金償債能力較弱。2、 長期償債能力分析 長期償債能力是指企業(yè)對債務(wù)的承擔(dān)能力和對償還債務(wù)的保障能力，長期償債能力的強(qiáng)弱是反映企業(yè)財(cái)務(wù)安全和穩(wěn)定程度的重要標(biāo)志。 對于企業(yè)的長期期償債能力的分析主要基于以下幾個指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率。方正科技2012年到2014年長期償債能力分析如下表：20121231

27、2013123120141231資產(chǎn)負(fù)債率0.340.320.61產(chǎn)權(quán)比率0.520.471.60 資產(chǎn)負(fù)債率是企業(yè)負(fù)債總額對資產(chǎn)總額的比率，這是衡量企業(yè)長期償債能力的重要指標(biāo)，很明顯，其比率越小，說明企業(yè)可自主支配的資金越多，其債權(quán)保障程度也就越高;反之，則說明企業(yè)資金實(shí)力弱，債權(quán)保障程度低。資產(chǎn)負(fù)債率是一個典型的杠桿比率，并不是越低越好，只有適度舉債才能給企業(yè)帶來利潤或每股盈余的提高。一股而言，負(fù)債比率越小，則所有者權(quán)益比率越大，反之亦然。因此，分析時只計(jì)算一個比率就行。方正科技20122014年三年間的資產(chǎn)負(fù)債率均在0.5左右，比率偏小，公司可以加強(qiáng)舉債。產(chǎn)權(quán)比率是負(fù)債總額與所有者權(quán)益總

28、額之比，它表明由債權(quán)人所提供的資本與所有者所提供的資本的相對關(guān)系。很明顯，該比率越小，說明總資產(chǎn)中股東權(quán)益占的比重越大，償債保證程度超強(qiáng)。如該比率越大，則企業(yè)負(fù)債嚴(yán)重，如果遇到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不好，就難以保證債務(wù)的及時償還。因此，負(fù)債與所有者權(quán)益比率也是衡量企業(yè)長期償債能力的一個重要指標(biāo)。方正科技12年13年產(chǎn)權(quán)比率均不高，說明公司的財(cái)務(wù)杠杠較低，相應(yīng)的其財(cái)務(wù)風(fēng)險也會較低，也說明公司并沒有合理的利用財(cái)務(wù)杠桿。14年產(chǎn)權(quán)比率大于一，說明公司的財(cái)務(wù)杠桿較高，相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險也會較高?？傊?，綜合來看，公司的償債能力還是較好的，有較充裕的資金進(jìn)行償付，當(dāng)然公司的流動資產(chǎn)未能得到較好的利用，還應(yīng)加大對財(cái)務(wù)杠桿

29、的使用。（6） 運(yùn)營能力分析 反映公司資產(chǎn)運(yùn)營能力的指標(biāo)很多，通常使用的主要有存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。 方正科技2012年到2014年資產(chǎn)運(yùn)營能力分析如下表：201212312013123120141231存貨周轉(zhuǎn)率8.3113.065.56資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.870.810.88存貨周轉(zhuǎn)率通常以存貨平均余額與產(chǎn)品銷售成本的比率來表示，以反映企業(yè)存貨規(guī)模是否合適，周轉(zhuǎn)速度如何。企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)是從投入貨幣資金購入生產(chǎn)經(jīng)營所需材料物資開始，形成材料存貨;然后投入到生產(chǎn)經(jīng)營過程中進(jìn)行加工，形成在產(chǎn)品存貨；當(dāng)加工結(jié)束之后則形成產(chǎn)品存貨，通過銷售取得貨幣資金表示存貨的一個循環(huán)完成。當(dāng)存貨從一

30、種形態(tài)轉(zhuǎn)化為另一種形態(tài)的速度較快時，存貨的周轉(zhuǎn)速度就快，此外，各類存貨周轉(zhuǎn)額占存貨周轉(zhuǎn)額的比重大小也會對存貨周轉(zhuǎn)率產(chǎn)生影響。三年中公司的存貨周轉(zhuǎn)率波動較小，但比率都偏低，說明公司的存貨管理水平有待改善。但方正科技所銷售的產(chǎn)品為IT產(chǎn)品，產(chǎn)品的本質(zhì)對存貨周轉(zhuǎn)率有很大的影響。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度是衡量企業(yè)營運(yùn)效率的主要指標(biāo)。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，表明資產(chǎn)可供運(yùn)用的機(jī)會越多、使用效率越高，反之則表示資產(chǎn)利用效率越差。衡量資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度快慢的指標(biāo)，通常使用資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)。該指標(biāo)是一定時期資產(chǎn)平均占用額與周轉(zhuǎn)額的比率，是用資產(chǎn)的占用量與運(yùn)用資產(chǎn)所完成的工作量之間的關(guān)系來表示營運(yùn)效率的指標(biāo)。公司在三年中總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率上升

31、又下降，10年尤其明顯，說明公司資產(chǎn)利用效率在逐年提高，且提高的速度較快。綜上可知，公司的營運(yùn)能力也是不錯的，經(jīng)營效率得到一定的提高。3、 方正科技股份有限公司經(jīng)營管理中存在的問題及建議 1希望方正科技能夠繼續(xù)保持自己的品牌效益，能夠在國內(nèi)發(fā)展的同時，在國外也能夠打造出自己的品牌效益。 2 IT行業(yè)最重視的的是研發(fā)工作，希望公司以后在研發(fā)上多多投入，在顧客方面了解自己的需求，讓自己的產(chǎn)品更適用于顧客。附表一：XX公司XX年資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 2014年12月31日 編制單位: 方正科技集團(tuán)股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 期末余額 期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 七-1 1,

32、627,587,709.41 1,857,901,759.91 結(jié)算備付金 拆出資金 以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 七-2 262,988,522.86 285,226,188.56 應(yīng)收賬款 七-3 1,336,489,061.22 1,252,322,270.65 預(yù)付款項(xiàng) 七-4 109,536,351.87 135,655,075.58 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 七-5 239,061.11 3,535,655.79 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 七-6 135,132,260.32 83,794,065.86 買入返售金融資

33、產(chǎn) 存貨 七-7 1,054,982,867.73 1,079,853,944.45 劃分為持有待售的資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 七-8 52,990,218.63 51,787,843.10 流動資產(chǎn)合計(jì) 4,579,946,053.15 4,750,076,803.90 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 七-9 434,392,600.00 434,392,600.00 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 七-10 752,302,370.38 503,332,770.24 固定資產(chǎn) 七-11 2,974,195,333.86 2,793,

34、559,367.59 在建工程 七-12 163,114,729.73 329,991,934.75 工程物資 七-13 28,580,664.79 26,873,245.92 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 七-14 72,694,164.63 77,461,869.27 開發(fā)支出 七-15 5,359,980.42 商譽(yù) 七-16 84,439,203.40 84,439,203.40 長期待攤費(fèi)用 七-17 32,200,873.76 22,474,389.01 遞延所得稅資產(chǎn) 七-18 24,109,095.32 23,121,724.45 其他非流動資產(chǎn) 七-19

35、24,763,605.09 9,597,727.64 非流動資產(chǎn)合計(jì) 4,596,152,621.38 4,305,244,832.27 資產(chǎn)總計(jì) 9,176,098,674.53 9,055,321,636.17 流動負(fù)債： 短期借款 七-20 1,913,319,467.61 813,569,409.06 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 七-21 309,924,904.64 320,929,898.73 應(yīng)付賬款 七-22 1,669,525,405.98 1,351,512,486.03 預(yù)收款項(xiàng) 七-

36、23 695,830,515.07 840,773,803.56 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)付職工薪酬 七-24 69,229,828.08 50,655,787.81 應(yīng)交稅費(fèi) 七-25 63,714,840.62 44,965,755.62 應(yīng)付利息 七-26 6,841,079.30 1,376,515.50 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 七-27 275,673,582.42 1,145,064,666.01 應(yīng)付分保賬款 保險合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 七-28 317,965,038.03 115,756,963.

37、56 其他流動負(fù)債 流動負(fù)債合計(jì) 5,322,024,661.75 4,684,605,285.88 非流動負(fù)債： 長期借款 七-29 251,712,964.90 332,100,547.53 應(yīng)付債券 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 長期應(yīng)付款 七-30 32,825,810.42 62,754,939.14 長期應(yīng)付職工薪酬 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延收益 七-31 32,261,731.20 35,466,527.60 遞延所得稅負(fù)債 七-18 其他非流動負(fù)債 七-32 3,127,252.78 4,169,670.34 非流動負(fù)債合計(jì) 319,927,759.30 434,491,684.61

38、 負(fù)債合計(jì) 5,641,952,421.05 5,119,096,970.49 所有者權(quán)益 股本 七-33 2,194,891,204.00 2,194,891,204.00 其他權(quán)益工具 其中：優(yōu)先股 永續(xù)債 資本公積 七-34 144,916,426.83 532,266,814.58 減：庫存股 其他綜合收益 七-35 -7,404,330.40 -7,559,590.73 專項(xiàng)儲備 盈余公積 七-36 32,716,314.98 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 七-37 1,198,707,178.43 1,002,736,717.34 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 3,531,110,478

39、.86 3,755,051,460.17 少數(shù)股東權(quán)益 3,035,774.62 181,173,205.51 所有者權(quán)益合計(jì) 3,534,146,253.48 3,936,224,665.68 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 9,176,098,674.53 9,055,321,636.17 法定代表人：易梅 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：李曉勤 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：尚義民 附表二：方正科技股份有限公司2014年利潤表利潤表2014年112月單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、營業(yè)總收入 6,862,486,669.30 7,351,588,896.88 其中：營業(yè)收入 七-38 6,8

40、62,486,669.30 7,351,588,896.88 利息收入 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營業(yè)總成本 6,563,398,599.14 7,421,175,772.53 其中：營業(yè)成本 七-38 5,839,382,266.60 6,496,452,383.85 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 營業(yè)稅金及附加 七-39 30,134,837.48 30,989,268.63 銷售費(fèi)用 七-40 317,860,963.22 356,039,616.09 管理費(fèi)用 七-41 286,851,621.35 359,58

41、2,779.47 財(cái)務(wù)費(fèi)用 七-42 66,928,696.04 48,230,756.70 資產(chǎn)減值損失 七-43 22,240,214.45 129,880,967.79 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 七-44 2,846,311.47 投資收益（損失以“”號填列） 七-45 1,083,674.02 17,431,662.24 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以“”號填列） 三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） 300,171,744.18 -49,308,901.94 加：營業(yè)外收入 七-46 65,314,989.92 71,361,532.43 其中：非

42、流動資產(chǎn)處置利得 468,038.37 291,568.88 減：營業(yè)外支出 七-47 2,740,452.71 5,172,010.28 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 1,032,014.14 2,489,158.77 四、利潤總額（虧損總額以“” 362,746,281.39 16,880,620.21 號填列） 減：所得稅費(fèi)用 七-48 45,530,809.09 41,170,396.70 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 317,215,472.30 -24,289,776.49 歸屬于母公司所有者的凈利潤 261,702,266.38 266,612.90少數(shù)股東損益 55,513,2

43、05.92 -24,556,389.39 六、其他綜合收益的稅后凈額 七-35 155,260.33 -4,385,042.71 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 155,260.33 -4,385,042.71 （一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額 （二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 155,260.33 -4,385,042.71 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類

44、為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5.外幣財(cái)務(wù)報表折算差額 155,260.33 -4,385,042.71 6.其他 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 317,370,732.63 -28,674,819.20 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 261,857,526.71 -4,118,429.81 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 55,513,205.92 -24,556,389.39 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.1192 0.0001 （二）稀釋每股收益(元/股) 0.1192 0.0001 本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的

45、，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：151,647,540.95 元, 上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤為： -94,675,183.57 元。 法定代表人：易梅 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：李曉勤 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：尚義民 附表一：方正科技股份有限公司2014年現(xiàn)金流量表合并現(xiàn)金流量表2014年112月 單位:元 幣種:人民幣 項(xiàng)目附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 6,840,604,672.22 8,493,409,669.84 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保

46、險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還 24,874,328.57 56,516,954.80 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 七-50（1） 81,872,001.89 100,609,243.78 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 6,947,351,002.68 8,650,535,868.42 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 4,896,595,225.58 6,192,811,430.29 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 支付原保險

47、合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 693,669,947.15 807,195,517.04 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 175,164,717.34 181,831,287.78 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 七-50（2） 356,051,999.37 430,103,281.86 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 6,121,481,889.44 7,611,941,516.97 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 825,869,113.24 1,038,594,351.45 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 47,024,724.3

48、7 取得投資收益收到的現(xiàn)金 745,459.16 18,345,552.59 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 2,187,425.61 16,694,981.37 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 七-50（3） 投資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 2,932,884.77 82,065,258.33 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 530,281,989.97 581,805,480.10 投資支付的現(xiàn)金 1,600,627,900.03 229,775,000.00 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他

49、與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 七-50（4） 31,673,792.75 投資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 2,130,909,890.00 843,254,272.85 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -2,127,977,005.23 -761,189,014.52 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 3,500,000.00 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 3,500,000.00 取得借款收到的現(xiàn)金 2,447,821,033.43 1,219,977,093.06 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 七-50（5） 196,347,987.29 280,544,777.6

50、0 籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 2,644,169,020.72 1,504,021,870.66 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 1,266,950,317.34 1,295,773,657.61 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 118,006,350.79 103,121,376.91 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 七-50（6） 167,484,574.96 625,657,809.19 籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 1,552,441,243.09 2,024,552,843.71 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,091,727,777.63 -520,530,973

51、.05 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 4,063,731.25 -6,615,468.35 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -206,316,383.11 -249,741,104.47 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1,722,578,599.17 1,972,319,703.64 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1,516,262,216.06 1,722,578,599.17 法定代表人：易梅 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：李曉勤 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：尚義民 下面內(nèi)容為贈送的工作總結(jié)范文，不需要的朋友下載后可以編輯刪除！工作總結(jié)怎么寫：醫(yī)院個人工作總結(jié)范文一年的時間很快過去了，在一年里，我在院領(lǐng)導(dǎo)

52、、科室領(lǐng)導(dǎo)及同事們的關(guān)心與幫助下圓滿的完成了各項(xiàng)工作，在思想覺悟方面有了更進(jìn)一步的提高，本年度的工作總結(jié)主要有以下幾項(xiàng)：1、工作質(zhì)量成績、效益和貢獻(xiàn)。在開展工作之前做好個人工作計(jì)劃，有主次的先后及時的完成各項(xiàng)工作，達(dá)到預(yù)期的效果，保質(zhì)保量的完成工作，工作效率高，同時在工作中學(xué)習(xí)了很多東西，也鍛煉了自己，經(jīng)過不懈的努力，使工作水平有了長足的進(jìn)步，開創(chuàng)了工作的新局面，為醫(yī)院及部門工作做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。2、思想政治表現(xiàn)、品德素質(zhì)修養(yǎng)及職業(yè)道德。能夠認(rèn)真貫徹黨的基本路線方針政策，認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、醫(yī)學(xué)教，育網(wǎng)鄧小平理論和“三個代表”的重要思想。堅(jiān)持“以病人中心”的臨床服務(wù)理念，發(fā)揚(yáng)救死扶傷

53、的革命人道主義精神，立足本職崗位，踏踏實(shí)實(shí)做好醫(yī)療服務(wù)工作。向各位局領(lǐng)導(dǎo)以及全體教職工進(jìn)行述職，請予批評指正。一、工作目標(biāo)完成情況我校一年來，秉承“質(zhì)量是生命，師德是靈魂，公平是民心，安全是保障”的教育理念，以全面提升教育教學(xué)質(zhì)量為核心，以標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)校建設(shè)為突破口，以“讓教育接地氣，創(chuàng)建新學(xué)?！睘閷W(xué)校發(fā)展目標(biāo)，團(tuán)結(jié)一心，攻堅(jiān)克難，大打翻身仗，學(xué)校辦學(xué)條件和辦學(xué)效益實(shí)現(xiàn)了“質(zhì)”的飛越。在全體教職工的努力下，我們基本完成了XX年目標(biāo)管理責(zé)任狀中的德育管理、教學(xué)管理、兩基、師訓(xùn)、標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)校建設(shè)、特色學(xué)校建設(shè)、藝體衛(wèi)、財(cái)務(wù)管理、捐資助學(xué)、組織工作、信訪監(jiān)督、工會及團(tuán)隊(duì)、行風(fēng)建設(shè)、安全、政務(wù)等xx項(xiàng)工作任

54、務(wù)。3、專業(yè)知識、工作能力和具體工作。能嚴(yán)格遵守醫(yī)院的各項(xiàng)規(guī)章制度，刻苦嚴(yán)謹(jǐn)，視病人為上帝，始終把他們的利益放在第一位。能及時準(zhǔn)確的完成病歷、病程錄的書寫，對一些常見疾病能獨(dú)立診斷、治療。較好的完成了自己的本職工作。遇到問題能在查閱相關(guān)書籍仍不能解決的情況下，虛心的向上級醫(yī)生請教，自覺的做到感性認(rèn)識和理性認(rèn)識相結(jié)合，從而提高了自己發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力。二、主要亮點(diǎn)1、確定和生成了“讓教育接地氣，創(chuàng)建新學(xué)?！钡膶W(xué)校發(fā)展目標(biāo)。讓教育接“地氣”，創(chuàng)建“新”學(xué)校，是指教育必須遵循規(guī)律，腳踏實(shí)地，摒棄功利思想，拆掉空中樓閣，不折騰。努力讓學(xué)校教育貼著“地面”，接受地中之氣。更多的關(guān)注學(xué)校教

55、育與師生愿望、訴求、發(fā)展的最佳契合點(diǎn)，使教育根植于中華民族優(yōu)秀文化的豐潤土壤，根植于新中國教育的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，根植于中國的國情，根植于與時俱進(jìn)的中國特色社會主義，使全體師生在學(xué)校教育中真正快樂成長、幸福成長、茁壯成長，創(chuàng)建一個全“新”的學(xué)校。2、在標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)校建設(shè)工作中，全校上下戮力同心，攻堅(jiān)克難，目前，已經(jīng)順利通過省級驗(yàn)收，并被評為市級先進(jìn)，推薦省級先進(jìn)。我們正在積極準(zhǔn)備，迎接近期到來的省教育督導(dǎo)室的復(fù)檢。在九月二十一日是的檢查驗(yàn)收中，驗(yàn)收組的袁主任用感動、驚奇來形容他的心情，給予我校有內(nèi)涵、有特色、有發(fā)展的高度評價，當(dāng)場決定推薦我校為省級先進(jìn)學(xué)校。3、德育工作我們重點(diǎn)抓住“誦弟子規(guī) 孝行天下”德

56、育主題教育活動，開展“孝道”教育，傳遞“正能量”?！耙恢芤恍小币呀?jīng)成為我校的一個傳統(tǒng)，一大特色。學(xué)生為父母長輩洗腳洗頭、端茶倒水，做家務(wù)等，使孩子們從小就懂得感恩，并帶動父母及全社會孝敬自己的父母長輩，促進(jìn)社會風(fēng)氣的好轉(zhuǎn)，學(xué)校收到家長反饋信息四百余件。我們編寫了誦弟子規(guī) 做小孝星校本教材，已經(jīng)投入使用。學(xué)校自編了“孝親操”，得到市督導(dǎo)室領(lǐng)導(dǎo)的首肯。(述職報告)我們把感恩教育延伸到了校外，全校師生長期照顧無兒無女的抗美援朝老軍人盧爺盧、盧奶奶，定期看望，送去生活用品，全體男教師為其捆玉米秸稈等，老人給學(xué)校送來了錦旗。主題讀書活動成果顯著，我校吳彥川同學(xué)被選為我縣唯一一名優(yōu)秀學(xué)生進(jìn)京領(lǐng)獎。學(xué)校設(shè)立

57、朵朵愛心基金，全體師生每年募捐一次，用于救助校內(nèi)外的弱勢群體。4、努力構(gòu)建以培養(yǎng)學(xué)生自學(xué)能力為主的“構(gòu)建自主學(xué)習(xí)的高效課堂”教改活動，一年來，舉行了上下學(xué)期各兩個月的教改展示課活動，天天展示，天天評課，使我們的教改取得了可喜歡的成果。曹紅軍的快樂課堂、王玉榮的自信課堂、周杰的高效課堂、宋永亮的激情課堂已經(jīng)形成了鮮明教學(xué)風(fēng)格。教學(xué)管理上，我們強(qiáng)化“規(guī)范”這一主旨，越是常規(guī)的工作，我們越是強(qiáng)制規(guī)范。學(xué)校實(shí)行查課制度，一年來，僅我參與的查課就進(jìn)行了五次。4、工作態(tài)度和勤奮敬業(yè)方面。熱愛自己的本職工作，能夠正確認(rèn)真的對待每一項(xiàng)工作，工作投入，熱心為大家服務(wù)，認(rèn)真遵守勞動紀(jì)律，保證按時出勤，出勤率高，全年沒有請假現(xiàn)象，有效利用工作時間，堅(jiān)守崗位，需要加班完成工作按時加班加點(diǎn)，保證工作能按時完成?？偨Y(jié)一年的工作，盡管有了一定的進(jìn)步和成績，但在一些方面還存在著不足。比如有創(chuàng)造性的工作思路還不是很多，個別工作做的還不夠完善，這有待于在今后的工作中加以改進(jìn)。在新的一年里，我將認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)政策規(guī)章制度，努力使思想覺悟和工作效率全面進(jìn)入一個新水平，為醫(yī)院的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。醫(yī)生的天職就是治病，這些基本工作我這么多年來一直在進(jìn)步，雖然質(zhì)變還是沒有發(fā)生，不過相信量變積累到一定程度，我就會迎來自己的質(zhì)變和升華。我在不斷的提升我的思想素質(zhì)和工作能力，我相信只要我做到了這一切，我就會迎來一個美好的未來!