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1、1、F=P(1+i)n P=F(1+i)n (F/P,i,n)=(1+i)n (P/F,i,n)=(1+i)nF=A A=F (F/A,i,n)= (A/F,i,n)=P=A A=P (P/A,i,n)= (A/P,i,n=At=, 為第t年支付的利息。F=, 有效利率ieff=2、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV=3、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR=4、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率FNPVR= IP=F(1+ic)n5、投資收益率R= A方案年凈收益額或年平均收益額;I方案投資;c方案可行,RRc方案不可行。6、靜態(tài)投資回收期Pt7、動(dòng)態(tài)投資回收期Pt/=式中,I總投資,A每年凈收益,即;T或各年累計(jì)凈現(xiàn)金流量首次為正或零的年數(shù)
2、;第()年的累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值;(CICO)T第年的凈現(xiàn)金流量;c基準(zhǔn)投資回收期。8、借款償還期Pd=(借款償還開始出現(xiàn)盈余年份-1)+9、利息備付率ICR=。10、償債備付率PSCR=。TAX企業(yè)所得稅。11、基本損益方程式B=PQCuQCFTuQ,B利潤(rùn);p單位產(chǎn)品售價(jià);Q產(chǎn)銷量,Cu單位可變成本;CF固定成本;Tu單位營(yíng)業(yè)稅附加。12、盈虧平衡點(diǎn)式中,r稅率;Qd正常產(chǎn)銷量或設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力;Sn年?duì)I業(yè)收入;Cv年可變成本;T稅。13、經(jīng)營(yíng)成本=14、N年內(nèi)設(shè)備的年平均使用成本;P設(shè)備目前實(shí)際價(jià)值;Ct第t年的設(shè)備運(yùn)行成本;LN第N年末的設(shè)備凈殘值;ic基準(zhǔn)折現(xiàn)率;(CI-CO)t第t年
3、的凈現(xiàn)值;年劣化值。15、16、 17、18、靜態(tài)經(jīng)濟(jì)分析方法19、會(huì)計(jì)等式20、存貨成本=采購(gòu)成本(價(jià)款、稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi))+加工成本(制造費(fèi))+其他成本21、企業(yè)以應(yīng)收票據(jù)向銀行貼現(xiàn)的貼息和貼現(xiàn)所得22、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算:23、工程實(shí)際成本=月初施工費(fèi)用余額+本月施工費(fèi)用余額+本月施工費(fèi)用發(fā)生額期末未完工程預(yù)算成本=期末未完工程成本折合成已完成分部分項(xiàng)工程實(shí)物量該分部分項(xiàng)工程的預(yù)算單價(jià)本月已完工程實(shí)際成本=月初未完工程成本+本月施工費(fèi)用發(fā)生額月末未完工程成本24、合同收入的確認(rèn):25、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本(或營(yíng)業(yè)費(fèi)用)營(yíng)業(yè)稅金及附加管理費(fèi)用銷售費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失為負(fù))投資收益(損失為負(fù))利潤(rùn)總額營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出凈利潤(rùn)利潤(rùn)總額所得稅費(fèi)用26、暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異所得稅適用費(fèi)率遞延所得稅負(fù)債應(yīng)納稅暫時(shí)性差異所得稅適用費(fèi)率遞延所得稅費(fèi)用遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)所得稅費(fèi)用(或收益)當(dāng)期所得稅遞延所得稅費(fèi)用(遞延所得稅收益)27、盈利能力分析28、營(yíng)運(yùn)能力分析29、償債能力分析30、發(fā)展能力分析31、資金成本(率)32、企業(yè)持有現(xiàn)金的成本機(jī)會(huì)成本管理成本短缺成本現(xiàn)金置存成本現(xiàn)金交易成本33、存貨成本TC34、經(jīng)濟(jì)訂貨量Q*=35、存貨資金占用量計(jì)算:6