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1、 資本項目外匯 業(yè)務(wù)操作指引 （2017年版）  目 錄 第一部分 國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引 1 國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明 1 1.1短期外債余額指標核準 2 1.2合格境外機構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案/審批 4 1.3人民幣合格境外機構(gòu)投資者（RQFII）投資額度備案/審批 5 1.4合格境外機構(gòu)投資者（QFII/RQFII）投資額度調(diào)減或取消備案/審批 7 1.5合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）投資額度審批 8 1.6非銀行金融機構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格審批 9 第二部分 外匯分（支）局資本項目

2、外匯業(yè)務(wù)操作指引 12 外匯分（支）局資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明 12 一、跨境信貸業(yè)務(wù) 13 2.1短期外債余額指標核準 13 2.2非銀行債務(wù)人外債簽約（變更）登記 14 2.3財政部門和銀行外債登記 20 2.4非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案 23 2.5非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息備案 24 2.6非銀行債務(wù)人外債注銷登記 25 2.7內(nèi)保外貸簽約（變更）登記 26 2.8非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記管理 29 2.9內(nèi)保外貸注銷登記 31 2.10外保內(nèi)貸履約外債登記 31 2.11外保內(nèi)貸履約款結(jié)（購）匯 33 2.12融資租賃對外債權(quán)登記

3、 33 2.13內(nèi)保外貸擔保履約對外債權(quán)登記 34 2.14境內(nèi)機構(gòu)境外放款額度登記 36 2.15境內(nèi)機構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記 37 二、證券投資管理業(yè)務(wù) 40 3.1境內(nèi)公司境外上市登記 40 3.2境外上市公司境內(nèi)股東持股登記 41 3.3境外上市變更登記、注銷登記 41 3.4境外上市公司境內(nèi)股東持股變更登記 42 3.5境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯登記 43 3.6境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯變更（注銷）登記 43 3.7上市公司回購B股股份購匯額度審批 44 3.8銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記 45 三、非銀行金融機構(gòu)管理業(yè)務(wù) 47 4.1非銀行金融機

4、構(gòu)主體信息登記及變更登記 47 4.2非銀行金融機構(gòu)申請結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格初審 47 4.3非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案管理 49 4.4非銀行金融機構(gòu)資本金（或營運資金）本外幣轉(zhuǎn)換管理 50 四、資本項下個人外匯業(yè)務(wù)管理 51 5.1境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃外匯登記及變更、注銷登記 51 5.2特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯核準 53 5.3移民財產(chǎn)轉(zhuǎn)移購付匯核準 54 5.4繼承財產(chǎn)轉(zhuǎn)移購付匯核準 55 五、格式文本范例 57 表1 境外放款登記業(yè)務(wù)申請表 57 表2 合格境外機構(gòu)投資者登記表 59 表3 合格境外機構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表 6

5、2 表4 合格境外機構(gòu)投資者（QFII）產(chǎn)品信息登記備案表 64 表5 人民幣合格境外機構(gòu)投資者登記表 65 表6 人民幣合格境外機構(gòu)投資者投資額度備案表 67 表7 人民幣合格境外機構(gòu)投資者托管人信息備案表 69 表8 合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資申請表 70 表9 境外上市登記表 73 表10 境外持股登記表 76 表11 境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請表 78 表12 境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃外匯登記表 80 表13 個人財產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)申請表 83 表14 境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案表 84 表15 （機構(gòu)名稱）年度外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營

6、情況報告 88 表16 宏觀審慎跨境融資風險加權(quán)余額情況表（企業(yè)版） 89 表17 境內(nèi)機構(gòu)外債變動反饋登記表 90 表18 非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報表（參考格式） 91 表19 內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違約暫停條款限制豁免確認書 92 表20 商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記申請表 94 表21 商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)月報表 95 第三部分 外匯指定銀行直接辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引 97 外匯指定銀行直接辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引相關(guān)說明 97 六、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù) 98 6.1境內(nèi)直接投資前期費用基本信息登記 98 6.2新設(shè)外商投資企

7、業(yè)基本信息登記 98 6.3外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記 101 6.4外商投資企業(yè)基本信息登記變更、注銷 103 6.5開立外匯保證金賬戶的主體基本信息登記、變更 107 6.6接收境內(nèi)再投資基本信息登記、變更 107 6.7境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記 108 6.8境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記（年度） 109 6.9前期費用外匯賬戶的開立、入賬和使用 110 6.10外匯資本金賬戶的開立、入賬和使用 111 6.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬和使用 113 6.12直接投資所涉結(jié)匯待支付賬戶的開立、使用和關(guān)閉 114 6.13境內(nèi)再投資專用賬戶的

8、開立、入賬和使用 117 6.14保證金專用外匯賬戶的開立、入賬和使用 118 6.15境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯 119 6.16外國投資者前期費用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 122 6.17外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 123 6.18境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 124 6.19境內(nèi)再投資專用賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 125 6.20保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 126 6.21外國投資者清算、減資所得資金匯出 127 6.22境內(nèi)機構(gòu)及個人收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外方股權(quán)資金匯出 127 6.23外國投資者先行回收投資資金匯出 128 6.24境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分

9、支、代表機構(gòu)和境外個人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯 129 6.25境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)和境外個人將因未購得退回的人民幣購房款購匯匯出 130 6.26境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)及境外個人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購匯匯出 130 6.27境內(nèi)直接投資（含非金融機構(gòu)和非銀行金融機構(gòu)，不含保險公司）利潤匯出 131 七、境外直接投資外匯業(yè)務(wù) 132 7.1境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用登記 132 7.2境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯登記 133 7.3境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯變更登記 135 7.4境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資清算登記 136 7.5境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯（補）

10、登記 137 7.6境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯變更登記 138 7.7境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯注銷登記 139 7.8境外直接投資存量權(quán)益登記（年度） 140 7.9境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用匯出、匯回 140 7.10境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資資金匯出 141 7.11境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷 142 7.12境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬和結(jié)匯 143 7.13境外直接投資企業(yè)利潤匯回 143 7.14特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯 144 7.15境外放款專用賬戶開立、注銷 144 7.16境外放款資金匯出、匯回入賬 145 八、外債、跨境擔保和國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù) 147

11、 8.1銀行為非銀行債務(wù)人開立、關(guān)閉外債賬戶 147 8.2銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債提款入賬 148 8.3銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債結(jié)匯 149 8.4銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債還本付息 151 8.5外債所涉結(jié)匯待支付賬戶的開立、使用和關(guān)閉 152 8.6非銀行債務(wù)人外債套期保值履約交割 154 8.7金融資產(chǎn)管理公司對外處置不良資產(chǎn)外匯收入及結(jié)匯 155 8.8受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)的境外投資者取得的收益對外購付匯 156 8.9銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)（變更）登記 157 8.10外保內(nèi)貸登記 158 8.11內(nèi)保外貸項下履約款購付匯及收結(jié)匯 159 8.12外保內(nèi)貸項下?lián)?/p>

12、保履約款入賬 161 8.13擔保費收付 162 8.14金融機構(gòu)為境內(nèi)非金融機構(gòu)開立、關(guān)閉國內(nèi)外匯貸款賬戶 162 8.15金融機構(gòu)為非金融機構(gòu)辦理國內(nèi)外匯貸款的支付與結(jié)匯 163 8.16金融機構(gòu)為非金融機構(gòu)辦理國內(nèi)外匯貸款還本付息 164 九、證券投資業(yè)務(wù) 166 9.1合格境外機構(gòu)投資者（QFII/RQFII）主體信息（變更）登記 166 9.2合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）主體信息（變更）登記 166 9.3合格境外機構(gòu)投資者（QFII/RQFII）賬戶開立、使用和關(guān)閉 167 9.4合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）賬戶開立、使用和關(guān)閉 170 9.5 A股上市公

13、司外資股東減持股份或分紅派息資金匯出或再投資 171 9.6境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉 173 9.7境內(nèi)公司境外上市結(jié)匯待支付賬戶開立、使用和關(guān)閉 174 9.8境內(nèi)股東境外持股專用賬戶開立、使用和關(guān)閉 175 9.9境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉 176 9.10境內(nèi)個人投資者B股投資收益結(jié)匯 178 9.11香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售登記及變更登記 179 9.12香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關(guān)閉 179 9.13內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售登記及變更登記 181 9.14內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立

14、、使用和關(guān)閉 181 9.15境外機構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行債券登記 183 9.16境外機構(gòu)投資銀行間債券市場登記及變更、注銷登記 183 9.17境外機構(gòu)投資銀行間債券市場專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉 184 十、非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù) 186 10.1非銀行金融機構(gòu)外匯賬戶開立 186 10.2非銀行金融機構(gòu)外匯利潤結(jié)匯 186 10.3非銀行金融機構(gòu)資金匯兌 187 十一、數(shù)據(jù)報送 189 十二、格式文本范例 190 表1 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表（一） 190 表2 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表（二） 196 表3 境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請表

15、 198 表4 年度境內(nèi)直接投資外方權(quán)益統(tǒng)計表 200 表5 境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表 202 表6 境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表 205 表7 年度境外直接投資中方權(quán)益統(tǒng)計表 208 表8 資本項目賬戶資金支付命令函 210 表9 香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報告表 212 表10 內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報告表 214 表11 境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券信息報告表 215 第一部分 國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引 國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明 一、國家外匯管理局審批的范圍：第一類是相關(guān)法規(guī)明確由國家外匯管理局審批的行政

16、許可事項。第二類是相關(guān)法規(guī)或依據(jù)不明確，或超出現(xiàn)行規(guī)定但具有合理性且符合改革方向的業(yè)務(wù)需求，包括一些疑難、重大問題等需國家外匯管理局批準的事項。 二、申請人上報的程序：一是由申請人直接向國家外匯管理局申請。除法規(guī)明確由申請人直接向國家外匯管理局申請的事項外，部分中央企業(yè)重大審批事項，若已經(jīng)國務(wù)院原則同意或相關(guān)部委會同國家外匯管理局協(xié)商確定的，也可由申請人直接向國家外匯管理局申請。二是申請人通過外匯局分支局逐級上報國家外匯管理局批準的事項。 三、國家外匯管理局審批的程序： 經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局公文處理程序和內(nèi)控制度等相關(guān)要求，履行必要的程序。涉及重大事項的，須經(jīng)集體討論決定。 經(jīng)辦

17、人在辦理過程中，需要擬寫詳細的辦文說明，特別是第二類審批（相關(guān)法規(guī)或依據(jù)不明確，或超出現(xiàn)行規(guī)定），要詳細說明：為什么要上報國家外匯管理局審批，與現(xiàn)行規(guī)定有哪些不符或超出現(xiàn)行規(guī)定，審批或不審批的原因及掌握的原則等，重大事項須報局領(lǐng)導(dǎo)批示。 四、國家外匯管理局審批的時限：直接向國家外匯管理局申請的業(yè)務(wù)，國家外匯管理局應(yīng)當自受理申請之日起20個工作日內(nèi)做出決定。20個工作日內(nèi)不能做出決定的，經(jīng)主管副局長批準，可以延長10個工作日，并在20個工作日期限屆滿前，書面告知申請人延長期限及理由。先經(jīng)外匯分局（外匯管理部）審查后上報國家外匯管理局審批的業(yè)務(wù)，外匯分局（外匯管理部）應(yīng)當自受理申請之日起20個工

18、作日內(nèi)審查完畢。國家外匯管理局接到外匯分局（外匯管理部）的審查報告后，也應(yīng)當在20個工作日內(nèi)審查完畢，做出決定。 五、材料審核與留存：在辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)要求申請人提供相關(guān)材料的原件和復(fù)印件，對材料原件和復(fù)印件的合規(guī)性和一致性進行認真審核。要求申請人提交材料應(yīng)以“簡潔、能說明問題”為原則，外匯局資本項目信息系統(tǒng)（以下簡稱“資本項目信息系統(tǒng)”）中已有相關(guān)記錄或國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）已留存過的材料盡量不要求申請人再次提供。業(yè)務(wù)辦理完畢后，對于業(yè)務(wù)申請書（表）等應(yīng)留存原件，其他材料可留存加蓋簽章的復(fù)印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照）的境內(nèi)機構(gòu)，

19、在提供原營業(yè)執(zhí)照時，還應(yīng)提供原組織機構(gòu)代碼證。 1.1短期外債余額指標核準 主要法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。 2.《境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》（〔97〕匯政發(fā)字06號）。 3.《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第9號）。 4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）。 5.《國家外匯管理局關(guān)于核定2015年度境內(nèi)機構(gòu)短期外債余額指標有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2015〕14號）。 6.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎

20、管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號） 7.其他相關(guān)法規(guī)。 審核材料 一、分局向國家外匯管理局申報材料 1.申請書（包括轄內(nèi)經(jīng)濟金融發(fā)展情況、機構(gòu)上年度指標使用情況、存在問題、融資需求和申請額度等）。 2.本年度轄內(nèi)短期外債指標需求匯總以及短期外債指標分配計劃。 3.轄內(nèi)機構(gòu)短期外債和指標需求情況匯總表（電子版）。 二、金融機構(gòu)向所在地外匯局申報材料 1.申請書（包括機構(gòu)基本情況、上年度業(yè)務(wù)經(jīng)營和資產(chǎn)負債狀況、上年度指標使用情況、本年度融資需求和資金用途等）。 2.上年度資產(chǎn)負債表和損益表。 3.流動性需要或資金用途有關(guān)的證明材料。 4.外資金融機構(gòu)的境內(nèi)非法人

21、分支機構(gòu)還應(yīng)提供： （1）境外總行或地區(qū)管理部門批準的對中國境內(nèi)債務(wù)人的年度授信限額文件。 （2）“短期外債管理行”還應(yīng)提供其境外總行授權(quán)文件，并附各成員行提出的短期外債指標需求計劃和有關(guān)財務(wù)報表（有人民幣業(yè)務(wù)的還須單獨提供外匯財務(wù)報表）。 5.針對前述材料應(yīng)當提供的數(shù)據(jù)和補充說明。 三、境內(nèi)非金融企業(yè)向所在地外匯局申報材料 1.申請書（包括企業(yè)基本情況、上年度指標使用和還本付息等履約情況、本年度融資需求和資金用途、償還來源等）。 2.上年度資產(chǎn)負債表和損益表（初次申請的機構(gòu)，除新成立企業(yè)外，應(yīng)提供近三年的財務(wù)報表）。 3.上年度外匯收支情況。 4.信貸機構(gòu)出具的承諾貸款的意向

22、書（意向書如為外文，除查驗原件、留存復(fù)印件外，還應(yīng)提供經(jīng)申請機構(gòu)蓋章的主要條款中文翻譯件）。 5.針對前述材料應(yīng)當提供的數(shù)據(jù)和補充說明。 審核原則 1.國家外匯管理局根據(jù)國際收支狀況、貨幣政策取向和債務(wù)人實際短期外債需求等因素，為部分境內(nèi)機構(gòu)（含金融機構(gòu)和非金融企業(yè)）核定短期外債余額指標。 2.短期外債實行余額管理，除另有規(guī)定外，債務(wù)人在任一個工作日末應(yīng)當納入短期外債指標控制的未償本金余額，不得超過短期外債指標。 3.除下列情形外，選擇指標管理模式的金融機構(gòu)承擔的期限為1年或1年以下的各種形式短期對外負債均應(yīng)納入指標管理： （1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠期信用證和9

23、0天（含）以下海外代付；開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的，兩者期限合計不超過90天；納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發(fā)生時點等方面，應(yīng)與貨物進口合同存在合理對應(yīng)關(guān)系。 （2）由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬美元（含）的；境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機構(gòu)或?qū)嵭兄笜思泄芾淼耐鈬y行各分行，應(yīng)對境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進行合并計算。 （3）合格境外機構(gòu)投資者專用賬戶余額，以及境外機構(gòu)或個人按規(guī)定開立的與股權(quán)投資、證券投資業(yè)務(wù)相關(guān)的非居民賬戶余額。 （4）金融機構(gòu)因國家政策性項目及其特殊經(jīng)營需要而產(chǎn)生的對境外機構(gòu)或個人的負債，經(jīng)國家外匯管理

24、局批準實行“外來外去”業(yè)務(wù)管理模式的。 （5）金融機構(gòu)吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項下人民幣對外融資。 （6）黃金拆借。 （7）國家外匯管理局明確的其他不需要納入指標管理的情形。 4.除第3條規(guī)定的情形外，金融機構(gòu)開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠期信用證和海外代付、期限不確定或期限在1年（不含）以上的境外機構(gòu)或個人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標管理。 5.金融機構(gòu)初次提出短期外債指標申請，由其所在地分局在地區(qū)指標內(nèi)按照不超過外匯營運資金或資本金的2倍核定其短期外債余額指標。 6.短期外債資金的使用期限應(yīng)與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于

25、中長期用途；短期外債不得用于金融性投機交易。 7. 金融機構(gòu)融入資金可用于補充資本金，服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展，并符合國家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國家外匯管理局批準，金融機構(gòu)融入外匯資金可結(jié)匯使用。 8.未經(jīng)批準，境內(nèi)機構(gòu)借用外債，其簽約、提款和還本付息的幣種應(yīng)當保持一致。 授權(quán)范圍 國家外匯管理局根據(jù)其對各機構(gòu)系統(tǒng)重要性的判斷，審核或調(diào)整部分境內(nèi)機構(gòu)的外債指標： （1）政策性銀行。 （2）全國性法人制中、外資商業(yè)銀行。 （3）對短期外債指標實行集中管理的外資銀行分行。 注意事項 1.與跨境人民幣結(jié)算制度安排直接相關(guān)的人民幣外債，如各種期限的人民幣遠期信用證、海外代付，境內(nèi)銀行吸

26、收的非居民人民幣存款，暫不納入短期外債余額指標管理。 2.各分局應(yīng)按規(guī)定在每季度末向國家外匯管理局報送短期外債指標執(zhí)行情況。 3.在外匯局新核定短期外債余額指標生效前，原有指標繼續(xù)有效。 1.2合格境外機構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案/審批 主要法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。 2.《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2006年第36號）。 3.《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》（國家外匯管理局公告2016年第1號）。 4.其他相關(guān)法規(guī)。 審核材料 一、合

27、格投資者初次申請基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度的，通過托管人向國家外匯管理局備案： 1.申請投資額度備案的情況說明，并附《合格境外機構(gòu)投資者登記表》。 2.經(jīng)審計的合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。 3.證監(jiān)會資格許可證明文件。 4.《合格境外機構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表》。 二、合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)的追加額度申請，通過托管人向國家外匯管理局備案： 1.申請投資額度備案的情況說明。 2.經(jīng)審計的合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。 3.《合格境外機構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表》。 三、合格投資者初次申

28、請額度超過基礎(chǔ)額度的，由托管人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批： 1.托管人及合格投資者書面申請，詳細說明申請投資額度的理由，并附《合格境外機構(gòu)投資者登記表》。 2.經(jīng)審計的合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。 3.證監(jiān)會資格許可證明文件。 4.國家外匯管理局要求的其他材料。 四、合格投資者追加額度申請、且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎(chǔ)額度的，由托管人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批： 1.托管人及合格投資者書面申請，詳細說明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。 2.經(jīng)審計的合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負

29、債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。 3.國家外匯管理局要求的其他材料。 審核原則 1.合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度（包括初次申請和追加申請）的備案，托管人應(yīng)按標準準確核實其基礎(chǔ)額度及擬備案的投資額度后，于每月10日內(nèi)，將QFII額度備案申請集中報國家外匯管理局備案。 2.合格投資者超過基礎(chǔ)額度的投資額度（包括初次申請和追加申請）的審批，由國家外匯管理局召開合格投資者額度評審會，對額度申請進行審議。 3.國家外匯管理局可綜合考慮國際收支、資本市場發(fā)展及開放等因素，對額度計算標準進行調(diào)整。 4.合格投資者報經(jīng)當?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負債表、管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù)等，也可以作為其計

30、算基礎(chǔ)額度的資產(chǎn)（或管理的證券資產(chǎn)）依據(jù)。 5.國家外匯管理局對QFII投資額度實行余額管理，即：QFII累計凈匯入資金不得超過經(jīng)備案及批準的投資額度。 6.合格投資者不得以任何形式轉(zhuǎn)賣、轉(zhuǎn)讓投資額度給其他機構(gòu)和個人使用。合格投資者投資額度自備案或批準之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。 7.國家外匯管理局可以根據(jù)我國經(jīng)濟金融形勢、外匯市場供求關(guān)系和國際收支狀況，對合格投資者資金匯出時間、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整。 8.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。 授權(quán)范圍 國家外匯管理局備案/審批。托管人所在地外匯局負責有關(guān)報備信息

31、的收集。 1.3人民幣合格境外機構(gòu)投資者（RQFII）投資額度備案/審批 主要法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。 2.《人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2013年第90號）。 3.《中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2016〕227號）。 4.其他相關(guān)法規(guī)。 審核材料 一、人民幣合格投資者初次申請基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度的，通過主報告人向國家外匯管理局備案： 1.申請投資額度備案的情況說明，并附《人民幣合格境外

32、機構(gòu)投資者登記表》。 2.經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。 3.證監(jiān)會資格許可證明文件。 4.《投資額度備案表》。 二、人民幣合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)的追加額度申請，通過主報告人向國家外匯管理局備案： 1.申請投資額度備案的情況說明。 2.經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。 3.《投資額度備案表》。 三、人民幣合格投資者初次申請額度超過基礎(chǔ)額度的，由主報告人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批： 1.主報告人及人民幣合格投資者書面申請，詳細說明申請投資額度的理由

33、，并附《人民幣合格境外機構(gòu)投資者登記表》。 2.《人民幣合格境外機構(gòu)投資者托管人信息備案表》。 3.經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報告等）。 4.國家外匯管理局要求的其他材料。 四、人民幣合格投資者追加額度申請、且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎(chǔ)額度的，由主報告人代其向國家外匯管理局提交申請，由國家外匯管理局審批： 1.主報告人及人民幣合格投資者書面申請，詳細說明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。 2.《人民幣合格境外機構(gòu)投資者托管人信息備案表》。 3.經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年/上年度資產(chǎn)負債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計報

34、告等）。 4.國家外匯管理局要求的其他材料。 審核原則 1.人民幣合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度（包括初次申請和追加申請）的備案，主報告人應(yīng)按標準準確核實其基礎(chǔ)額度及擬備案的投資額度后，于每月10日前，將RQFII備案材料集中報國家外匯管理局備案。 2.人民幣合格投資者超過基礎(chǔ)額度的投資額度（包括初次申請和追加申請）的審批，由國家外匯管理局召開合格投資者額度評審會，對額度申請進行審議。 3.中國人民銀行、國家外匯管理局可綜合考慮國際收支、資本市場發(fā)展及開放等因素，對額度計算標準進行調(diào)整。 4.合格投資者報經(jīng)當?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負債表、管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù)等證明材料，也可以作為其計

35、算基礎(chǔ)額度的資產(chǎn)（或管理的證券資產(chǎn)）依據(jù)。 5.國家外匯管理局對RQFII投資額度實行余額管理。即：RQFII累計凈匯入資金不得超過經(jīng)備案及批準的投資額度。 6.人民幣合格投資者不得以任何形式轉(zhuǎn)賣、轉(zhuǎn)讓投資額度給其他機構(gòu)和個人使用。人民幣合格投資者投資額度自備案或批準之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。 7.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。 授權(quán)范圍 國家外匯管理局備案/審批。托管人所在地外匯局負責有關(guān)報備信息的收集。 注意事項 同一RQFII可同時委托不超過3家托管行。委托多家托管行的，應(yīng)指定一家托管行作為主報告人，負

36、責代其統(tǒng)一辦理投資額度備案和審批申請、主體信息登記等事項。 1.4合格境外機構(gòu)投資者（QFII/RQFII）投資額度調(diào)減或取消備案/審批 主要法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。 2.《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2006年第36號）。 3.《人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令2013年第90號）。 4.《合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》（國家外匯管理局公告2016年第1號）。 5.《中國人民銀行

37、國家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2016〕227號）。 6.其他相關(guān)法規(guī)。 審核材料 一、投資額度調(diào)減 1.QFII/RQFII及托管人（或主報告人）的書面申請或情況說明。 2.既往資金匯出入及投資情況說明。 3.會計師事務(wù)所出具的相關(guān)審計報告（若有）。 4.完稅或稅務(wù)備案證明（若有）。 5.國家外匯管理局要求的其他材料。 二、投資額度取消 1.QFII/RQFII及托管人（或主報告人）的書面申請或情況說明。 2.既往資金匯出入及投資情況說明。 3.中國證監(jiān)會取消其境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格的情況說明（若有）。 4.《合

38、格境外機構(gòu)投資者外匯登記證》（若有）。 5.會計師事務(wù)所出具的相關(guān)審計報告（若有）。 6.完稅或稅務(wù)備案證明（若有）。 7.國家外匯管理要求的其他材料。 審核原則 1.QFII/RQFII有下列情形之一的，其投資額度作廢： （1）證監(jiān)會已撤銷其資格許可； （2）國家外匯管理局依法取消QFII/RQFII投資額度； （3）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。 2.合格境外機構(gòu)投資者轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度，或未按規(guī)定向國家外匯管理局或托管人提供境內(nèi)證券投資相關(guān)信息和材料（或提供虛假信息和材料），或超出國家外匯管理局備案及批準的投資額度進行投資、未按規(guī)定辦理資金匯出入、結(jié)匯或購付匯，或有

39、其他違反外匯管理規(guī)定的行為的，國家外匯管理局可調(diào)減其投資額度直至取消。 3.QFII/RQFII投資額度自備案或批準之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。 4.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。 授權(quán)范圍 國家外匯管理局辦理。托管人所在地外匯局負責有關(guān)報備信息的收集。 注意事項 1.QFII/RQFII應(yīng)在投資額度作廢后1個月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處開立的外匯賬戶及相應(yīng)的人民幣賬戶。 2.國家外匯管理局依法主動收回或取消QFII/RQFII投資額度的，無需審核上述材料。 1.5合格境內(nèi)機構(gòu)投資者（QDII）投資額度

40、審批 主要法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。 2.中國人民銀行公告2006年第5號。 3.《中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（銀發(fā)〔2006〕121號）。 4.《合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會令2007年第46號）。 5.《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈信托公司受托境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕27號）。 6.《保險資金境外投資管理暫行辦法》（中國保險監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 國家

41、外匯管理局令2007年第2號）。 7.《合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定》（國家外匯管理局公告2013年第1號）。 8.其他相關(guān)法規(guī)。 審核材料 1.書面申請，內(nèi)容包括：機構(gòu)基本情況、資金來源說明、境外投資計劃等。 2.《合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資申請表》。 3.相關(guān)部門對合格投資者境外投資資格批準或許可的文件。法規(guī)規(guī)定需要取得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格的機構(gòu)，還需提供外匯管理部門出具的經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格或許可文件。 4.合格投資者與托管人簽訂的托管協(xié)議草案。 5.國家外匯管理局要求的其他材料。 6.合格投資者申請增加投資額度的，除需提供上述材料中1、2、4、5外，還需

42、提供已獲批投資額度使用情況說明。 審核原則 1.境內(nèi)機構(gòu)（包括但不限于：商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、保險機構(gòu)、信托公司等）開展境外證券等投資，應(yīng)取得相關(guān)部門批準或許可。 2.有關(guān)內(nèi)控制度和風險管理制度是否健全。 3.申請投資額度依據(jù)是否充分，擬投資市場和產(chǎn)品是否符合規(guī)定等。 4.審核要素包括： （1）相關(guān)部門批準或許可文件。 （2）申請人基本情況和投資計劃。 （3）內(nèi)控制度和風險管理制度。 （4）歷史額度使用情況說明。 （5）是否受到外匯管理部門的處罰等。 5.已取得投資額度的合格投資者，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國家外匯管理局有權(quán)對其投資額度進行調(diào)減。

43、 授權(quán)范圍 國家外匯管理局審批。QDII機構(gòu)所在地外匯局負責相關(guān)報備信息的收集。 注意事項 1.國家外匯管理局對QDII投資額度實行余額管理，QDII境外證券等投資累計凈匯出資金（含外匯及人民幣）不得超過經(jīng)批準的投資額度。投資額度可以循環(huán)使用。 2.商業(yè)銀行自有資金境外運用不計入外匯局批準的投資額度。 3.QDII不得轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度。已取得投資額度的QDII，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國家外匯管理局有權(quán)對其投資額度進行調(diào)減。 4.QDII有以下行為之一，情節(jié)嚴重的，國家外匯管理局可調(diào)減直至取消其投資額度：（1）超過國家外匯管理局批準的投資額度進行境外投資的；（2）轉(zhuǎn)讓

44、或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的；（3）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；（4）未按規(guī)定辦理投資購付匯或收結(jié)匯的；（5）未按規(guī)定辦理基本信息登記或變更登記的；（6）未按規(guī)定報送相關(guān)報表、數(shù)據(jù)及報備材料的；（7）未履行國際收支申報義務(wù)的；（8）違反其他外匯管理規(guī)定的。 1.6非銀行金融機構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格審批 主要法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。 2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2009〕49號）。 3.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整金融機構(gòu)進入銀行間外匯市場有關(guān)管理政策的通知》（匯發(fā)〔201

45、4〕48號）。 4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實施細則〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕53號）。 5.《國家外匯管理局關(guān)于進一步促進貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知》（匯發(fā)〔2016〕7號）。 6.其他相關(guān)法規(guī)。 審核材料 1.書面申請。包括但不限于機構(gòu)基本情況、機構(gòu)自身外匯收支和結(jié)售匯情況、開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)可行性分析、結(jié)售匯業(yè)務(wù)計劃和種類、結(jié)售匯綜合頭寸需求等。 2.監(jiān)管機構(gòu)批準設(shè)立的批復(fù)文件或《金融許可證》。 3.結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度。包括但不限于結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程、結(jié)售匯業(yè)務(wù)單證管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告制度、結(jié)售匯綜合頭寸管理制度、結(jié)售匯

46、業(yè)務(wù)會計科目和核算辦法、結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計、風險控制及合規(guī)制度、從業(yè)人員崗位責任制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度等。 4.具備辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)施的說明材料（如結(jié)售匯匯價接收、發(fā)送管理系統(tǒng)及查詢報送數(shù)據(jù)設(shè)施等）。 5.擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務(wù)人員的說明材料。 6.監(jiān)管機構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織許可或同意非銀行金融機構(gòu)開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)的許可文件或證明文件、無異議材料等。 7.非銀行金融機構(gòu)申請開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，除提交書面申請（包括可行性報告、業(yè)務(wù)計劃書等）和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度（包括但不限于業(yè)務(wù)操作規(guī)程、產(chǎn)品定價模型、統(tǒng)計報告制度、會計核算制度、風險管

47、理制度等）外，還需提供主管人員和主要交易人員名單、履歷，以及監(jiān)管部門或其授權(quán)的行業(yè)管理部門許可其開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的相關(guān)資格許可文件或證明文件、無異議材料等。 8.非銀行金融機構(gòu)需行業(yè)監(jiān)管部門批準外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的，還應(yīng)具備相應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。 9.外匯局要求的其他材料。 審核原則 1.具有開展金融業(yè)務(wù)的資格。 2.具有真實的結(jié)售匯需求，且有一定結(jié)售匯業(yè)務(wù)規(guī)模（可提供行業(yè)公認的排名、業(yè)績認定等）。 3.監(jiān)管機構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織對非銀行金融機構(gòu)開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)許可或無異議。 4.具備完善的業(yè)務(wù)管理制度。 5.具備辦理業(yè)務(wù)所必需的場所和其他軟硬件設(shè)施。 6.擁有具備相應(yīng)

48、業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務(wù)人員。 7.申請開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，應(yīng)取得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；監(jiān)管機構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織對其開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)許可或無異議。 8.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性，且應(yīng)具備針對性與適用性。 授權(quán)范圍 非銀行金融機構(gòu)將相關(guān)申請材料提交所在地外匯局初審后，通過所在地外匯局報國家外匯管理局審批。 注意事項 國家外匯管理局收到機構(gòu)完整的申請材料后，委托所在地外匯局對機構(gòu)相關(guān)軟硬件設(shè)施進行實地檢查，在相關(guān)要求和設(shè)施符合標準后，于20個工作日內(nèi)做出結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格許可，并核定其結(jié)售匯綜合頭寸。  第二部分 外匯分（支）局資本項目外匯

49、業(yè)務(wù)操作指引 外匯分（支）局資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明 一、申請人提交的申請書和申請表格是保證申請事項真實性的重要依據(jù)，申請人承擔申請事項真實、合法的責任。 二、除另有明確時限要求外，外匯分（支）局應(yīng)當自受理業(yè)務(wù)申請之日起20個工作日內(nèi)做出決定。20個工作日內(nèi)不能做出決定的，經(jīng)主管副局長批準，可以延長10個工作日，并在20個工作日期限屆滿前，書面告知申請人延長期限及理由。需上報國家外匯管理局審批的業(yè)務(wù)，外匯分（支）局應(yīng)當自受理業(yè)務(wù)申請之日起20個工作日內(nèi)審查完畢并上報國家外匯管理局審批。 三、在辦理業(yè)務(wù)時，外匯局應(yīng)要求申請人提供相關(guān)材料的原件和復(fù)印件，對材料原件和復(fù)印件的合規(guī)性和

50、一致性進行認真審核。要求申請人提交材料應(yīng)以“簡潔、能說明問題”為原則，簡單業(yè)務(wù)可用《資本項目外匯業(yè)務(wù)申請表》代替申請書，資本項目信息系統(tǒng)中已有相關(guān)記錄或外匯局已留存過的材料盡量不要求申請人再次提供。業(yè)務(wù)辦理完畢后，對于業(yè)務(wù)申請書（表）等應(yīng)留存原件，其他材料可留存加蓋公章的復(fù)印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照）的境內(nèi)機構(gòu)，在提供原營業(yè)執(zhí)照時，還應(yīng)提供原組織機構(gòu)代碼證。 四、外匯分（支）局可按照相關(guān)法規(guī)及資本項目外匯管理內(nèi)控制度關(guān)于資本項目個案業(yè)務(wù)集體審議制度的要求辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 五、《境外放款登記業(yè)務(wù)申請表》等21類資本項目業(yè)務(wù)申請表格式見“五、格式文本范例”

51、表1-21。  一、跨境信貸業(yè)務(wù) 2.1短期外債余額指標核準 主要法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。 2.《境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》（〔97〕匯政發(fā)字06號）。 3.《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第9號）。 4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）。 5.《國家外匯管理局關(guān)于核定2015年度境內(nèi)機構(gòu)短期外債余額指標有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2015〕14號）。 6.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的

52、通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）。 7.其他相關(guān)法規(guī)。 審核材料 1.申請書（內(nèi)容包括但不限于機構(gòu)基本情況、上年度業(yè)務(wù)經(jīng)營和資產(chǎn)負債狀況、當前指標使用情況、本年度融資需求和資金用途等）。 2.最新一期資產(chǎn)負債表和損益表。 3.流動性需要或資金用途有關(guān)的證明材料。 4.外資金融機構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機構(gòu)還應(yīng)提供： （1）境外總行或地區(qū)管理部門批準的對中國境內(nèi)債務(wù)人的年度授信限額文件。 （2）“短期外債管理行”還應(yīng)提供其境外總行授權(quán)文件，并附各成員行提出的短期外債指標需求計劃和有關(guān)財務(wù)報表（有人民幣業(yè)務(wù)的還須單獨提供外匯財務(wù)報表）。 5.外匯局要求提供的其他材料。 審核原則

53、 1.短期外債使用無不良記錄。 2.外匯局根據(jù)外資銀行對外匯資金的實際合理需求，統(tǒng)籌考慮國際收支等因素為銀行核定短期外債指標。 3.短期外債實行余額管理，除另有規(guī)定外，債務(wù)人在任一個工作日末應(yīng)當納入短期外債指標控制的未償本金余額，不得超過外匯局核定的短期外債余額指標。 4.除下列情形外，金融機構(gòu)承擔的期限為1年或1年以下的各種形式短期對外負債均應(yīng)納入指標管理： （1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠期信用證和90天（含）以下海外代付。開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的，兩者期限合計不超過90天。納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發(fā)生時點等方面，應(yīng)與貨物進口合同存在合理對應(yīng)關(guān)系

54、。 （2）由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬美元（含）的；境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機構(gòu)或?qū)嵭兄笜思泄芾淼耐鈬y行各分行，應(yīng)對境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進行合并計算。 （3）合格境外機構(gòu)投資者專用賬戶余額，以及境外機構(gòu)或個人按規(guī)定開立的與股權(quán)投資和證券投資業(yè)務(wù)相關(guān)的非居民賬戶余額。 （4）金融機構(gòu)因國家政策性項目及其特殊經(jīng)營需要而產(chǎn)生的對境外機構(gòu)或個人的負債，經(jīng)國家外匯管理局批準實行“外來外去”業(yè)務(wù)管理模式的。 （5）金融機構(gòu)吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項下人民幣對外融資。 （6）黃金拆借。 （7）國家外匯管理局明確的其他不需

55、要納入指標管理的情形。 5.選擇短期外債余額指標管理模式的，銀發(fā)〔2017〕9號文件規(guī)定的不納入跨境融資風險加權(quán)余額計算的豁免項不適用本條操作。 6.除第4條規(guī)定的情形外，金融機構(gòu)開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠期信用證和海外代付、期限不確定或期限在1年（不含）以上的境外機構(gòu)或個人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標管理。 7.短期外債資金的使用期限應(yīng)與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于中長期用途；短期外債不得用于金融性投機交易。 8.金融機構(gòu)融入資金可用于補充資本金，服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展，并符合國家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國家外匯管理局批準，金融機構(gòu)融入外匯資金可

56、結(jié)匯使用。 授權(quán)范圍 各分局根據(jù)轄內(nèi)符合條件的機構(gòu)的申請，為其核定短期外債指標。 注意事項 1.在外匯局新核定短期外債余額指標生效前，原有指標繼續(xù)有效。 2.中資金融機構(gòu)按照全口徑跨境融資宏觀審慎管理模式（以下簡稱“宏觀審慎管理模式”）借入外債。2018年1月12日以前，外資金融機構(gòu)可在短期外債余額指標管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資金融機構(gòu)自動適用宏觀審慎管理模式。 2.2非銀行債務(wù)人外債簽約（變更）登記 主要法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。 2.《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987年

57、公布）。 3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號）。 4.《國家外匯管理局關(guān)于廢止和修改涉及注冊資本登記制度改革相關(guān)規(guī)范性文件的通知》（匯發(fā)〔2015〕20號）。 5.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）。 6.其他相關(guān)法規(guī)。 審核材料 1.申請書（內(nèi)容包括但不限于債務(wù)人與債權(quán)人基本情況，本次擬備案（登記）外債金額、利率、期限、用途等要點，預(yù)計還款資金來源等）。 2.外債合同正本和合同主要條款復(fù)印件，合同為外文的應(yīng)另附合同主要條款的中文譯本。對外發(fā)行債券的，需提供發(fā)行通函、認購協(xié)議正本及

58、協(xié)議主要條款復(fù)印件、全球債券證書等材料，材料為外文的應(yīng)另附主要內(nèi)容中文譯本。 3.中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機構(gòu)代碼證）、上年度或最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告、《宏觀審慎跨境融資風險加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》等材料。 4.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準證書或《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》、營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機構(gòu)代碼證）、跨境融資管理模式選擇的書面說明等材料。選擇宏觀審慎管理模式的，還應(yīng)提供上年度或最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告、《宏觀審慎跨境融資風險加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》。 5.經(jīng)其他外債管理部門批準逐筆借用外債的，還應(yīng)提供相關(guān)

59、批準文件。 6.外匯局要求提供的其他材料。 審核原則 1.除財政部門、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人（以下簡稱“非銀行債務(wù)人”），應(yīng)當在外債合同簽約后15個工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。辦理外債簽約登記后，外匯局應(yīng)發(fā)給非銀行債務(wù)人加蓋資本項目業(yè)務(wù)印章的《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》。 2. 境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行債券的，無論期限長短，均應(yīng)在境外債券交割后5個工作日內(nèi)，按規(guī)定到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。境內(nèi)機構(gòu)對外發(fā)行短期債券的，應(yīng)納入全口徑跨境融資宏觀審慎政策框架進行管理。采用“投注差”外債管理模式的境內(nèi)外商投資企業(yè)（包括2007年6月1日前成立的外資房

60、地產(chǎn)企業(yè)）在境外發(fā)行短期債券，所發(fā)行的短期債券應(yīng)占用該企業(yè)按“投注差”方式計算的外債額度。 3.中資非銀行債務(wù)人按照宏觀審慎管理模式借入外債。2018年1月12日以前，外資非銀行金融機構(gòu)可在現(xiàn)行外債管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資非銀行金融機構(gòu)自動適用宏觀審慎管理模式。 4.在銀發(fā)〔2017〕9號文件所規(guī)定的過渡期內(nèi)，外商投資企業(yè)第一次辦理外債簽約登記時，應(yīng)向所在地外匯局提交書面?zhèn)浒笀蟾?，明確其在過渡期內(nèi)選擇的跨境融資管理模式。如選擇宏觀審慎管理模式，應(yīng)同時報告最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)。跨境融資管理模式一經(jīng)確定，不得變更。過渡期結(jié)束后，外商投資

61、企業(yè)跨境融資管理模式由中國人民銀行、國家外匯管理局根據(jù)全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策（以下簡稱宏觀審慎管理政策）總體實施情況評估后確定。 5.屬于地方政府融資平臺性質(zhì)的公司與房地產(chǎn)企業(yè)，不適用于宏觀審慎管理模式。外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)借用外債比照外商投資企業(yè)進行管理。 6.宏觀審慎管理模式按以下原則進行管理： （1）跨境融資風險加權(quán)余額≤跨境融資風險加權(quán)余額上限。 （2）跨境融資風險加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風險轉(zhuǎn)換因子*類別風險轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風險折算因子。 ①期限風險轉(zhuǎn)換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資的期限風險轉(zhuǎn)換因子為1，還款

62、期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風險轉(zhuǎn)換因子為1.5。非銀行債務(wù)人外債合同中包含提前還款條款的，除非提前還款條款明確在合同簽約一年后方可提前還款，該合同對應(yīng)的外債金額全部視同短期跨境融資適用期限風險轉(zhuǎn)換因子。 ②類別風險轉(zhuǎn)換因子：表內(nèi)融資的類別風險轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為1，表外融資（或有負債）的類別風險轉(zhuǎn)換因子暫定為1。 ③匯率風險折算因子：0.5。 （3）跨境融資風險加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。 ①企業(yè)按凈資產(chǎn)計，非銀行法人金融機構(gòu)按資本（實收資本或股本+資本公積）計，以最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告為準。 ②跨境融資杠桿率：企業(yè)為2，非銀行法人金融機構(gòu)

63、為1。 ③宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1。 （4）以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風險加權(quán)余額計算（按照現(xiàn)行外債管理相關(guān)規(guī)定需要辦理外債登記的，仍應(yīng)辦理外債登記）： ①被動負債：企業(yè)和金融機構(gòu)因境外機構(gòu)投資境內(nèi)債券市場產(chǎn)生的本外幣被動負債；境外主體存放在金融機構(gòu)的本外幣存款；合格境外機構(gòu)投資者（QFII）或人民幣合格境外機構(gòu)投資者（RQFII）存放在金融機構(gòu)的QFII、RQFII托管資金；境外機構(gòu)存放在金融機構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣債券所募集的資金。 ②貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資：企業(yè)涉及真實跨境貿(mào)易產(chǎn)生的貿(mào)易信貸（包括應(yīng)付和預(yù)收）和從境外金融機構(gòu)獲取的貿(mào)易融資；金融機構(gòu)因辦理基于真實跨境貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的各類

64、貿(mào)易融資。 ③集團內(nèi)部資金往來：企業(yè)主辦的經(jīng)備案的集團內(nèi)跨境資金集中管理業(yè)務(wù)項下產(chǎn)生的對外負債。 ④境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機構(gòu)往來：金融機構(gòu)因境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機構(gòu)往來產(chǎn)生的對外負債。 ⑤自用熊貓債：企業(yè)的境外母公司在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券并以放款形式用于境內(nèi)子公司的。 ⑥轉(zhuǎn)讓與減免：企業(yè)和金融機構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況下，相應(yīng)金額不計入。 （5）金融機構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸按20%納入跨境融資風險加權(quán)余額計算；金融機構(gòu)因客戶基于真實跨境交易和資產(chǎn)負債幣種及期限風險對沖管理服務(wù)需要的衍生產(chǎn)品而形成的對外或有負債，及因自身幣種及期限風險對沖管理需要，

65、參與國際金融市場交易而產(chǎn)生的或有負債，按公允價值納入跨境融資風險加權(quán)余額計算。金融機構(gòu)在報送數(shù)據(jù)時需同時報送本機構(gòu)或有負債的名義本金及公允價值的計算方法。 （6）非銀行債務(wù)人在計算跨境融資風險加權(quán)余額占用情況時，已進行全額提款的非循環(huán)類貸款按未償本金余額占用跨境融資風險加權(quán)余額，由于外保內(nèi)貸履約形成的對外負債按履約額占用跨境融資風險加權(quán)余額，其他外債（循環(huán)貸款、未提款或部分提款的非循環(huán)貸款，含正在申請備案的本筆外債）按簽約額占用跨境融資風險加權(quán)余額。 （7）跨境融資風險加權(quán)余額及上限的計算均以人民幣為單位。外幣跨境融資以簽約日的匯率水平，按以下方式折算計入：已在中國外匯交易中心掛牌（含區(qū)域

66、掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價或區(qū)域交易參考價；未在中國外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。 （8）非銀行債務(wù)人在宏觀審慎管理政策發(fā)布實施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發(fā)布實施后，其跨境融資風險加權(quán)余額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風險加權(quán)余額調(diào)整至規(guī)定上限以內(nèi)。因跨境融資風險加權(quán)余額計算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或非銀行債務(wù)人自身財務(wù)和經(jīng)營狀況的調(diào)整，導(dǎo)致非銀行債務(wù)人跨境融資風險加權(quán)余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風險加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前，不得辦理新的跨境融資業(yè)務(wù)。 7.現(xiàn)行外債管理模式按以下原則進行管理： （1）投注差 除另有規(guī)定外，外商投資企業(yè)借用的短期外債余額和中長期外債發(fā)生額之和不得超過經(jīng)商務(wù)主管部門核準或備案的投資總額與其注冊資本的差額（以下簡稱“投注差”）。外商投資企業(yè)實際可借用外債額度等于外方股東資本金到位比例乘以“投注差”。 （2）短期外債余額指標 見本操作指引“2.1短期外債余額指標核準”中審核原則相關(guān)內(nèi)容。 （3）其他外債數(shù)量控制方式 ①外商投資性公司的外債