《代理記賬財務(wù)管理制度范文財務(wù)管理制度》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《代理記賬財務(wù)管理制度范文財務(wù)管理制度（18頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、代理記賬財務(wù)管理制度范文_財務(wù)管理制度 為加強代理記賬業(yè)務(wù)的有效管理，促進財務(wù)工作的有效開展，我們需要全員努力，但是更重要的是管理制度的制定。今天WTT就與大家分享代理記賬財務(wù)管理制度，僅供大家參考! 代理記賬財務(wù)管理制度范文篇一 為了進一步規(guī)范公司財務(wù)管理制度，構(gòu)造合理的財務(wù)管理體系，經(jīng)股東會研究決定制定財務(wù)管理制度，請全體職員遵照執(zhí)行。現(xiàn)將具體管理制度通知如下。一、公司財務(wù)管理有公司股東會指定專人負責，具體設(shè)審批崗位、出納崗位、會計崗位、審核崗位，具體人員公司另行通知。 二、公司的收入包括，服務(wù)費、代理代辦費、中介費、傭金、利息、預收客戶的各種款項(包括稅款)、資料費、投資

2、收入、其他收入。 (一)、服務(wù)費是指公司在接受客戶合理合法的服務(wù)要求時，同客戶商定好價格，通過給客戶提供方便達到客戶要求收取的全部價款，包括查詢遞交資料、制作會計報表、建賬、制作稅務(wù)文書、協(xié)調(diào)事項等; (二)、代理代辦費是指公司在接受客戶合理合法的辦理代理請求時，同客戶商定好價格，通過為客戶辦理代理達到客戶預期要求收取的全部價款，包括辦理各種資證、代理記賬等;其中代理記賬費用拖欠不得超過三個月(包括)，超過三個月書面通知客戶(可電話通知但必須有書面記載)將停止服務(wù)，同時書面提請部門主管上報經(jīng)理，公司將開會討論處理方案;其二辦理資證的費用在客戶未支付全額費用時，不得將任何資料提交給客戶，有特

3、殊情況的必須經(jīng)得總經(jīng)理的簽字同意(可電話同意); (三)、中介費是指公司在客戶之間或客戶與行政部門之間商洽或調(diào)解處理促成某項事務(wù)而收取得全部費用; (四)、傭金是指公司在商業(yè)活動中的一種勞務(wù)報酬，是具有獨立地位和經(jīng)營資格的中間人在商業(yè)活動中為他人提供服務(wù)所得到的報酬; (五)、利息是指公司資金向國家、個人或其他組織借出資金而取得的報酬，是指公司貨幣資金在向?qū)嶓w經(jīng)濟部門注入并回流時所帶來的增值額。 (六)、預收客戶的各種款項(包括稅款)是指公司的經(jīng)營過程中向客戶或外界收取的各種費用，其中稅款的預收必須用公司統(tǒng)一的收據(jù)，并加蓋公司財務(wù)專用章和公司財務(wù)部稅款預收監(jiān)制章，每月底財務(wù)部會計將費用

4、支出單、稅票復印件、收據(jù)、結(jié)余稅款匯總交與公司出納，然后會計記賬; (七)、資料費是指公司在接受客戶的各項事宜時收取的需要耗費的材料費; (八)、投資收入是指公司向經(jīng)營方投入資金的資本性支出實現(xiàn)的收益; (九)、其他收入是指公司除以上收入以外的各項收入。以上公司的各項收入必須經(jīng)由經(jīng)理的簽字同意(可電話同意)，方可執(zhí)行。 三、公司的支出包括，水、電、暖、物業(yè)、房租、固定電話及寬帶、伙食、工資及獎金福利、行政支出(逢時過節(jié))、工會支出、利息支出、分紅、預支的各種款項(包括自用)、辦公費用、固定資產(chǎn)、業(yè)務(wù)費用支出、投資支出、其他支出 (一)、水、電、暖、物業(yè)、固定電話及寬帶是指公司為維持日

5、常經(jīng)營做支付的必須的支出; (二)、伙食是指公司為職員提供午餐所支付的全部費用，包括米、面、油、調(diào)味品、蔬菜等; (三)、工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務(wù)支出，包括工資、福利、補助、補貼、獎金等; (四)、行政支出是指公司在日常經(jīng)營中開拓人脈關(guān)系做支付的費用; (五)、工會支出是指公司為職工日常業(yè)余生活所支付的費用，包括活動費用(門票、場地)、就餐費、交通費、比賽獎勵; (六)、利息支出是指公司資金向國家、個人或其他組織借入資金而支付的報酬; (七)、預支的各種款項(包括自用)是指公司為應急或臨時處理事務(wù)準備支出的不確定的費用支出，其中總經(jīng)理、經(jīng)理、顧問自用資金每月不得

6、超過五千元(含5000元)，可事后審批，預支的各種款項要視同現(xiàn)金管理; (八)、辦公費用是指工日為維護日常經(jīng)營活動辦公所支付的必須費用; (九)、固定資產(chǎn)是指公司購入使用期限超過一年的機器、機械、運輸工具，以及其他與生產(chǎn)有關(guān)的設(shè)備、工具、器具;單位價值在20________元以上，并且使用年限超過2年的不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品; (十)、分紅是指公司將公司利潤在公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)良好的情況下支付給股東、公司管理層、有重大表現(xiàn)的職員(標準有股東會確定)的紅利，分紅每半年執(zhí)行一次; (十一)、房租是指公司為取得經(jīng)營場地使用權(quán)所支付的房屋租金;費用按照合同約定進行支付; (十二)、業(yè)務(wù)費用支

7、出是指公司在完成某項業(yè)務(wù)時所支付的全部費用，包括成本支出、各項費用支出等，業(yè)務(wù)支出必須經(jīng)得經(jīng)理和經(jīng)辦人的簽字確認(可電話同意)，方可支付; (十三)、投資支出是指公司為實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)以外的各種收益而向經(jīng)營方投入資金的資本性支出; (十四)、其他支出是指公司支付除以上支出以外的各項支出。以上費用的支付(除有特殊說明外)必須經(jīng)得審批人員的簽字同意(可電話同意)，并經(jīng)審核人員的簽字確認，方可計入公司賬務(wù)列支。 四、公司財務(wù)每半年審計一次，由會計和出納出具詳細的財務(wù)報告，由股東會全體成員組成審計組到場匯同審批人、出納、會計、審核人進行審計。并提出可行的意見建議，并下達書面文件通知執(zhí)行。 五、公司

8、的收入必須交由公司出納存入指定的銀行賬戶，銀行賬戶開設(shè)兩個，公司的現(xiàn)金存量不得超過伍仟元整(含5000元)，未執(zhí)現(xiàn)金管理制度，造成損失的由責任人承擔。 六、公司會計和出納人員必須定期不定期核對賬務(wù)，保證賬務(wù)的真實完整、準確無誤，按月給經(jīng)理提交財務(wù)報表。 七、會計和出納必須對公司的財務(wù)安全決定負責。公司股東可以提請查看賬務(wù)資料，但不得復印、攝像、照相、保存賬務(wù)資料，其他人未經(jīng)得總經(jīng)理、審批人和經(jīng)理的簽字同意不得查看公司賬務(wù)。 八、公司收支的具體流程 (一)、收入流程 1、業(yè)務(wù)客戶---經(jīng)辦人(業(yè)務(wù)員、協(xié)辦人、財務(wù)會計)---經(jīng)理復核---開票人開票---出納做憑證---會計做賬 2、

9、記賬客戶---財務(wù)會計(預收稅款)---會計主管復核---出納做憑證---會計做賬 (二)、支出流程分部門預算申購---審批---出納預支---采購---登記入庫---經(jīng)理復核---審批---出納做憑證---會計做賬 九、公司物資管理辦法 (一)、公司購進或代管理固定資產(chǎn)，經(jīng)理助理必須登記“公司固定資產(chǎn)入庫登記簿”，需要領(lǐng)用的必須登記在“公司固定資產(chǎn)出庫登記簿”上，辦理交接手續(xù)，責成專人負責，屬公共使用的，大家共同負責，誰損壞誰賠償。中途離職辦理移交手續(xù)，交回經(jīng)理助理處登記入庫，經(jīng)理助理簽字同意離職。 (二)、公司購進辦公用品及耗材，經(jīng)理助理必須登記“公司辦公用品及耗材入庫登記簿”，需

10、要領(lǐng)用的必須登記在“公司辦公用品及耗材出庫登記簿”，然后方可領(lǐng)用，保質(zhì)期內(nèi)人為損壞的，責任人照價賠償，屬公共使用的，大家共同負責，誰損壞誰賠償。中途離職辦理移交手續(xù)，交回經(jīng)理助理處登記入庫，經(jīng)理助理簽字同意離職。 十、公司職員因各種原因需要辦理離職手續(xù)，公司經(jīng)理、助理、會計、出納必須對離職職員進行離職情況審計，并出具《公司離職情況審計報告書》，經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意方可離職。 十一、公司提倡全體職員勤儉節(jié)約、愛護公物、勤奮智慧。 代理記賬財務(wù)管理制度范文篇二 一、從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范 1、愛崗敬業(yè)。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責。 2、誠實守信

11、。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執(zhí)業(yè)謹慎，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。 3、廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀守法、清正廉潔。 4、客觀公正。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應有的獨立性。 5、堅持準則。要求會計人員熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，始終堅持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監(jiān)督。 6、提高技能。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業(yè)務(wù)水平。 7、參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單位經(jīng)營活

12、動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導決策，積極參與管理。 8、強化服務(wù)。要求會計人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。 二、內(nèi)部財務(wù)管理制度為加強本公司財務(wù)會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、國家有關(guān)財務(wù)會計管理法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本財務(wù)會計管理制度。 (一)財務(wù)會計管理的基本原則 1。公司核算應遵循權(quán)責發(fā)生制原則。 (二)財務(wù)會計管理的基本任務(wù)和方法： 1、籌集資金和有效的使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。 2、

13、做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)會計管理制度，認真做好財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析^p 和考核工作。 3、有加強財務(wù)會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。 4、監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進行財產(chǎn)清查。 5、按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析^p 和考核工作。 (三)財務(wù)會計管理的基本內(nèi)容 1、財務(wù)會計管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)部門負責人對財務(wù)會計管理負有組織、實施檢查的責任。財務(wù)人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)會計制度辦事，并嚴守公司的秘密。 2、加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的

14、每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 3、公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號、業(yè)務(wù)【摘要】：^p 、會計科目、金額、所附原始憑證的張數(shù)、填制人、復核人員、會計主管人員簽名________________或蓋章。收款和付款記賬憑證還應由出納人員簽名________________或蓋章。 4、健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬薄。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會計處理方法應前后相一致。 5。做好會計審核工作，經(jīng)辦財

15、務(wù)人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應由專人復核，重大事項由財務(wù)負責人復核。 6、會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬薄記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。 7、建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料者應建立檔案，并妥善保管。會計檔案應按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。 8、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。交接人員及監(jiān)交人應分別在交接清

16、單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 三、業(yè)務(wù)規(guī)范制度： (一)、簽訂《代理記賬委托協(xié)議書》委托人委托本公司進行代理記賬時，應當在互相協(xié)商的基礎(chǔ)上，簽訂書面委托協(xié)議。委托協(xié)議除具有法律規(guī)定的基本條款外，還要包含以下內(nèi)容： 1、委托人、受托人對會計資料合法、真實、準確、完整應承擔的責任。 2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續(xù); 3、編制和提供會計報表的要求; 4、會計檔案的保管要求; 5、委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜。 (二)雙方的義務(wù)責任及權(quán)利 1、代理記帳委托人應履行的義務(wù) (1)對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須填制或者編制取得符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的原始憑

17、證; (2)應當配備專業(yè)人員負責日常貨幣收支和保管; (3)及時向本公司提供合法、真實、準確、完整的原始憑證和相關(guān)資料; (4)對本公司退回的，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定進行更正、補充的原始憑證，應當及時予以更正、補充; (5)承擔《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責任。 2、本公司應履行的義務(wù) (1)遵守會計法律和法規(guī)以及國家統(tǒng)一會計制度，依法履行職責; (2)對在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密，負有保密義務(wù); (3)對委托人示意做出不當?shù)臅嬏幚?，提供不實的會計資料，以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應當拒絕; (4)對委托人提出的有關(guān)會計處理原始問題負有解釋的責任; (5)承擔

18、《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責任。 四、代理記帳的操作規(guī)范 1、根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備專業(yè)會計人員，非會計專業(yè)人員，不得從事代理記帳工作。 2、代理記帳人員未得到客戶認可，公司必須根據(jù)客戶要求另行委派至用戶滿意為止。 3、定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進。 4、依法制止客戶示意作不當?shù)臅嬏幚砘蛱峁┎粚嵉臅嬞Y料，如阻止無效即向公司匯報或向主管財政部門匯報。 5、代理業(yè)務(wù)形成的會計憑證、會計帳冊、財務(wù)會計報告等資料應按約定的時間提交委托單位。 6、承接代理記帳業(yè)務(wù)時，必須向客戶說明代理范圍、代理責任、雙方權(quán)利義務(wù)和收費標準，不得以個人名義承接業(yè)務(wù)或擅自

19、收費。 7、不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。 8、代理記帳人員定期參加會計業(yè)務(wù)的培訓。 9、會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。 五、檔案管理制度 1、對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責任。處理完畢后，應按規(guī)定及時返還委托單位，對代理業(yè)務(wù)形成的會計憑證、會計帳冊、財務(wù)會計報告等會計資料應整理歸檔，以備需查時用。 2、對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內(nèi)容包括：用戶概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會

20、計財務(wù)報表等交接驗收記錄。 3、對不真實、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應當予以扣留，并及時向單位領(lǐng)導人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。 4、歸檔過程中如果發(fā)現(xiàn)對外送報的財務(wù)報告有錯誤，應當及時辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的財務(wù)報告外，并應同時通知接受財務(wù)報告的單位更正。錯誤較多的，應當重新編報。 5、每季度由監(jiān)督部檢查檔案管理工作并匯總至經(jīng)理辦公室。 代理記賬財務(wù)管理制度范文篇三 第一條、根據(jù)會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，從事財務(wù)會計工作。

21、第二條、財務(wù)會計管理基本要求 (一)會計從業(yè)人員從業(yè)資格要求：所有會計從業(yè)人員持有深圳會計證，并在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續(xù)教育培訓管理。 (二)會計機構(gòu)設(shè)置及崗位要求： (1)總審復核崗位(會計機構(gòu)負責人)1個，由會計師或注冊會計師擔任; (2)會計核算操作員崗位(收入、支出、債權(quán)債務(wù)崗位，工資核算、成本費用核算、財務(wù)成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務(wù)會計報告編制崗位，會計檔案管理崗位，出納崗位)若干個，由初級及以上會計從人員擔任; (3)客服崗位一崗多人，主要負責與客戶的聯(lián)系和咨詢工作。 (三)會計核算基本要求：

22、 (1)會計年度自公歷1月1日起至12月31日止; (2)會計核算以人民幣為記賬本位幣; (3)采用借貸復式記賬法，會計科目和核算方法以《企業(yè)會計準則-應用指南》為主; (4)原始憑證是記賬的依據(jù)，財會人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備，合法，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大，小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬; (5)財會人員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補，涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證，賬冊應根據(jù)專人列

23、冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會計報表，賬冊，會計憑證保存年限按規(guī)定辦理，使用財務(wù)軟件電腦記帳的應將所用財務(wù)軟件版本及模塊內(nèi)容報稅務(wù)主管機關(guān)備案。 第三條、貨幣資金管理要求 (1)嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線; (2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在保險箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。 ①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金; ②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結(jié)算。 (3)不得

24、對外開具空頭或與銀行預留印鑒不符的支票。 第四條、往來賬目管理要求。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收，對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領(lǐng)導。 第五條、會計報表的管理會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領(lǐng)導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表，應附有分析^p 收支計劃執(zhí)行情況的說明。 第六條、財會人員的崗位職責

25、 1、總審復核崗位(會計機構(gòu)負責人) (1)向企業(yè)領(lǐng)導人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀; (2)每月，每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務(wù)會計分析^p 報表，送企業(yè)法人審閱; (3)檢查，監(jiān)督管理各項費用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn); (4)審核會計核算操作員崗位填制的會計憑證的正確和完整; (5)根據(jù)行業(yè)的具體特點，依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)，政策，文件，制定財會管理具體制度和操作程序; (6)組織擬定各項費用標準的預算方案，送企業(yè)領(lǐng)導審核，修定; (7)研究熟悉和實施相關(guān)的工商，財會及稅務(wù)，物價等管理制度，運用法律，行政處分和經(jīng)濟手段保護

26、公司的合法權(quán)益。 2、主管會計(會計核算操作員) (1)向部門經(jīng)理負責，具體組織好本部門的日常管理工作; (2)每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作; (3)每月，每季按時做好各種會計報表，定期公布費用收繳及使用情況; (4)負責檢查，審核各下屬的收支賬目，向公司領(lǐng)導及時匯報工作情況; (5)檢查銀行，庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符; (6)按照行業(yè)特點和需要，分類記賬;完成公司領(lǐng)導交辦的財會工作。 3、出納 (1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度; (2)管理好公司的現(xiàn)金收付，銀行存款的存取，保管現(xiàn)金，有價證券，銀行支票等; (3)及時追收企業(yè)各種應收款項，保護公司利益不受損失; (4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證，現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬的工作; (5)及時辦理各項轉(zhuǎn)賬，現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。 第七條、本制度從20________年9月1日起執(zhí)行。 第 18 頁 共 18 頁