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1、科技成果轉(zhuǎn)化政策與案例分析2018年03月21日目 錄科技成果轉(zhuǎn)化政策1我校轉(zhuǎn)化項(xiàng)目基本情況及流程23案例分析高校情況與技術(shù)經(jīng)紀(jì)41232016年02月 實(shí)施中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法若干規(guī)定2016年04月國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化行動方案2015年10月 實(shí)施中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法修訂稿 法律政策亮點(diǎn)：1、釋放活力，下放三權(quán)（三權(quán)即為高校的科技成果使用權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)）；2、協(xié)議優(yōu)先，提高獎酬（轉(zhuǎn)化獎勵和報酬遵照協(xié)議，最低限 是轉(zhuǎn)化所得凈額的50%；國企、事業(yè)單位科技成果獎酬支出不受工資總額限制）； 3. 面向市場，資助研發(fā)（利用財政資金設(shè)立科技項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)聽

2、取相關(guān)行業(yè)、企業(yè)的意見；將科技成果轉(zhuǎn)化和知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、運(yùn)用作為立項(xiàng)和驗(yàn)收的重要內(nèi)容和依據(jù)）； 4. 成果分享，科技報告（建立科技成果轉(zhuǎn)化情況年度報告制度）； 法律政策亮點(diǎn)：1.對于科技成果協(xié)議定價，應(yīng)在本單位公示科技成果名稱和擬交易價格，公示時間不應(yīng)少于15個工作日； 2. 科研人員可以在企業(yè)兼職、可以離崗創(chuàng)業(yè)，保留3年人事關(guān)系； 3. 盡職免責(zé)條款：單位領(lǐng)導(dǎo)在履行勤勉盡責(zé)義務(wù)、沒有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定價中因科技成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價值變化產(chǎn)生的決策責(zé)任； 4. 擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員獲得科技成果轉(zhuǎn)化收益，按分類管理執(zhí)行：正職領(lǐng)導(dǎo)得現(xiàn)金獎勵，原則上不得股權(quán)激勵。5. 科技成果轉(zhuǎn)化情

3、況年度報告報送時間：每年3月30日報送至主管部門，4月30日前報送至指定信息管理系統(tǒng)。 法律政策亮點(diǎn)：部署8個方面、26項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)：1. 開展科技成果信息匯交與發(fā)布； 2. 產(chǎn)學(xué)研協(xié)同開展科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化； 3. 建設(shè)科技成果中試與產(chǎn)業(yè)化載體； 4. 強(qiáng)化科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化市場化服務(wù)； 5. 大力推動科技型創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)； 6. 建設(shè)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化人才隊(duì)伍； 7. 大力推動地方科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化； 8. 強(qiáng)化科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的多元化資金投入。 12015年11月上海市政府辦公廳發(fā)布關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的實(shí)施意見2 2017年6月1日上海市政府正式實(shí)施上海市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例 法律政策亮點(diǎn)：1、鼓

4、勵高等院校、科研院所科研人員通過在崗或離崗創(chuàng)業(yè)、兼職等方式實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化。對高等院校、科研院所離崗創(chuàng)業(yè)實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化的科研人員，可在35年內(nèi)保留人事關(guān)系，保留原聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)，工齡連續(xù)計算，與原單位其他在崗人員同等享有參加職稱評聘、崗位等級晉升和社會保險等權(quán)利。2、改進(jìn)職稱評聘制度。引導(dǎo)高等院校、科研院所暢通創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)科研人員職稱申報、評審渠道，將科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化、服務(wù)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的績效列入高等院校、科研院所應(yīng)用研究類專業(yè)技術(shù)職稱的評價體系。3、加大人才引進(jìn)力度?？萍汲晒D(zhuǎn)化項(xiàng)目單位引進(jìn)的科技和技能人才或?qū)I(yè)從事科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的中介服務(wù)人才，依照本市有關(guān)規(guī)定，可以直接申辦本市戶籍。對于

5、尚未達(dá)到直接入戶條件的，按照本市有關(guān)規(guī)定，優(yōu)先辦理上海市居住證和居住證轉(zhuǎn)辦戶籍。 法律政策亮點(diǎn)：1、明確成果完成單位轉(zhuǎn)化自主權(quán)；2、明確成果完成人的基本權(quán)利義務(wù)；3、加強(qiáng)高校院所成果轉(zhuǎn)化專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)；4、明確科技成果的作價投資方式；5、引導(dǎo)發(fā)揮企業(yè)的主體作用；6、扶持各類中介服務(wù)機(jī)構(gòu)和平臺建設(shè)；7、建立科技成果轉(zhuǎn)化勤勉盡責(zé)；8、強(qiáng)化科技成果轉(zhuǎn)化保障措施；9、完善成果轉(zhuǎn)化收益分配制度；3 2017年6月上海市人民政府辦公廳印發(fā)上海市促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化行動方案 法律政策亮點(diǎn)：科研機(jī)構(gòu)、高等院校要進(jìn)一步增強(qiáng)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的意識和使命感，完善制度設(shè)計。應(yīng)當(dāng)明確統(tǒng)籌科技成果轉(zhuǎn)化與知識產(chǎn)權(quán)管理的職責(zé)，

6、建立職務(wù)科技成果披露與管理制度；加強(qiáng)專業(yè)化隊(duì)伍建設(shè)，建立與國際規(guī)則接軌、市場導(dǎo)向的選人用人育人機(jī)制，聘用一批具有法律基礎(chǔ)、專利管理、企業(yè)創(chuàng)辦、風(fēng)險投資及國際商務(wù)方面豐富經(jīng)驗(yàn)的復(fù)合型人才。研發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際形成有效的科技成果管理體系，建立完善包括發(fā)起、初審、評估、論證、決策、公示和實(shí)施等的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化流程,明確決策、執(zhí)行、咨詢和內(nèi)控等機(jī)構(gòu)和權(quán)責(zé)機(jī)制，完善相應(yīng)的崗位管理、考核評價、收入分配、激勵約束等制度；鼓勵研發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校開展研發(fā)合作、轉(zhuǎn)讓許可、作價入股、創(chuàng)辦公司等多種形式的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化。國家促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法修訂及16號文若干規(guī)定n 高校自主權(quán) 高校對其持有的科技成果，

7、可以自行處置，定價方式增加可協(xié)議定價，但應(yīng)在本單位公示科技成果名稱和擬交易價格；n 收入留用 轉(zhuǎn)化收入全部留歸單位，獎勵后用于科技研發(fā)與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作，獎勵和報酬的支出計入當(dāng)年工資總額，但獎勵部分不受工資總額限制，不納入總額基數(shù)；n 獎勵比例提高 許可、轉(zhuǎn)讓現(xiàn)金獎酬不低于50%、作價入股股份獎勵不低于50%，自行實(shí)施或合作實(shí)施的，投產(chǎn)后3-5年，不低于5%營業(yè)利潤；n 績效考核評價體系建立 建立有利于促進(jìn)轉(zhuǎn)化的績效考核評價體系（職稱評定、崗位管理和考核評價制度），收入分配激勵約束機(jī)制，績效考核評價作為申報各類財政資金考核依據(jù)之一；n 明確項(xiàng)目轉(zhuǎn)化義務(wù) 實(shí)施項(xiàng)目時，明確成果轉(zhuǎn)化義務(wù)，加強(qiáng)知識

8、產(chǎn)權(quán)管理，將轉(zhuǎn)化和知識產(chǎn)權(quán)運(yùn)用作為立項(xiàng)和驗(yàn)收的內(nèi)容和依據(jù)。上海市科技成果轉(zhuǎn)化條例2017年6月1日實(shí)施上海市科技成果轉(zhuǎn)化條例共七章四十三條于6月1日實(shí)施，頂層設(shè)計為科技成果從實(shí)驗(yàn)室走向市場保駕護(hù)航。p明確成果完成單位和成果完成人的權(quán)、責(zé)、利p完善成果轉(zhuǎn)化收益分配制度p發(fā)揮企業(yè)的主體作用p加強(qiáng)高校院所成果轉(zhuǎn)化專業(yè)化隊(duì)伍建設(shè)p明確高校院所的成果作價投資方式p扶持各類轉(zhuǎn)化專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)和平臺建設(shè)p建立科技成果轉(zhuǎn)化勤勉盡責(zé)制度p強(qiáng)化科技成果轉(zhuǎn)化的保障措施關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的實(shí)施意見“19條” 上海市政府2015年10月15日，發(fā)文關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的實(shí)施意見（19條）p高校自主決定轉(zhuǎn)讓、

9、許可、作價入股方式實(shí)施成果轉(zhuǎn)化，并納入項(xiàng)目驗(yàn)收和后評估體系；p高校成果投資不納入對外投資保值增值范圍；p授予團(tuán)隊(duì)和個人科技成果處置權(quán)，完成人科技自行決定轉(zhuǎn)化價格；p獎酬金不低于70%；p政府采用收購、訂購等采購方式支持專利產(chǎn)品；p離崗創(chuàng)業(yè)5年內(nèi)保留人事關(guān)系；p中介人員直接辦理入戶手續(xù)或居轉(zhuǎn)戶落戶上海。上海市科技成果轉(zhuǎn)化條例細(xì)化作價投資上海市科技成果轉(zhuǎn)化條例提出研發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院?？梢酝ㄟ^三種方式將科技成果作價投資。p以本單位名義將科技成果作價投資；p通過資產(chǎn)劃撥等方式將科技成果轉(zhuǎn)移至本單位獨(dú)資設(shè)立的負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理的法人，并以該法人名義將科技成果作價投資；p單位與完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻(xiàn)的

10、人員對科技成果作價投資形成股份或者出資比例的分配作出事先約定的，以本單位和相關(guān)人員名義將該科技成果作價投資；42017年9月國務(wù)院關(guān)于印發(fā)國家技術(shù)轉(zhuǎn)移體系建設(shè)方案的通知（國發(fā)201744號文） 著眼于構(gòu)建高效協(xié)同的國家創(chuàng)新體系，要從三個方面對國家技術(shù)轉(zhuǎn)移體系進(jìn)行系統(tǒng)布局：一是優(yōu)化國家技術(shù)轉(zhuǎn)移體系基礎(chǔ)架構(gòu)，構(gòu)建技術(shù)轉(zhuǎn)移體系的“四梁八柱”。建設(shè)統(tǒng)一開放的技術(shù)市場，構(gòu)建互聯(lián)互通的全國技術(shù)交易網(wǎng)絡(luò)。發(fā)展技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)高校、科研院所和社會化技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)建設(shè)。二是拓寬技術(shù)轉(zhuǎn)移通道，放大技術(shù)轉(zhuǎn)移體系的輻射和擴(kuò)散功能。依托創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)促進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)移，深化軍民科技成果雙向轉(zhuǎn)化，推動科技成果跨區(qū)域轉(zhuǎn)移擴(kuò)散，拓展國際

11、技術(shù)轉(zhuǎn)移空間。三是完善政策環(huán)境和支撐保障，保障體系高效運(yùn)行。推動高校、科研院所完善科研人員分類評價制度，建立以科技創(chuàng)新質(zhì)量、貢獻(xiàn)、績效為導(dǎo)向的分類評價體系。健全國有技術(shù)類無形資產(chǎn)管理制度，統(tǒng)籌研究科技成果轉(zhuǎn)化獎勵收入有關(guān)稅收政策等。5 2017年12月教育部辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推動高校落實(shí)科技成果轉(zhuǎn)化政策相關(guān)事項(xiàng)的通知 文件具體事項(xiàng)： （教技廳2017139號文）一、依法推進(jìn)高校科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，落實(shí)相關(guān)激勵政策；1.維護(hù)職務(wù)科技成果權(quán)益。2.完善市場運(yùn)營體系。3.建立風(fēng)險防控機(jī)制。4.確定成果交易價格。5.完善獎勵分配政策。6.規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部獎勵。7.確定勤勉盡責(zé)行為。二、進(jìn)一步簡政放權(quán)，優(yōu)化科技

12、成果轉(zhuǎn)化流程，激發(fā)科技人員創(chuàng)新活力；1.支持創(chuàng)新改革試驗(yàn)。2.簡化評估備案管理。3.核算成果轉(zhuǎn)化成本。4.明確成果轉(zhuǎn)化受益人。三、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全技術(shù)轉(zhuǎn)移體系，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)；1.健全轉(zhuǎn)化工作體系。2.建立評估評價機(jī)制。3.完善細(xì)化實(shí)施細(xì)則。4.組織開展試點(diǎn)示范。5.實(shí)施年度報告制度。6.推動地方落實(shí)政策。7.報告落實(shí)政策情況。6 2018年1月1日技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)規(guī)范國家標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)正式實(shí)施 著重突出了兩大特點(diǎn)：一是進(jìn)一步明晰了技術(shù)轉(zhuǎn)移概念，指出技術(shù)轉(zhuǎn)移是指制造某種產(chǎn)品、應(yīng)用某種工藝或提供某種服務(wù)的系統(tǒng)知識，通過各種途徑從技術(shù)供給方向技術(shù)需求方轉(zhuǎn)移的過程。二是規(guī)定了七類社會關(guān)注度高且已形成較成熟模式

13、的技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)類型，包括技術(shù)開發(fā)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)、技術(shù)服務(wù)與技術(shù)咨詢服務(wù)、技術(shù)評價服務(wù)、技術(shù)投融資服務(wù)、信息網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù)，提出了差異化的服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)要求和服務(wù)流程。其中，技術(shù)評價服務(wù)、技術(shù)投融資服務(wù)、信息網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù)力求引導(dǎo)技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、金融資本深度融合，向?qū)I(yè)化、市場化、高端化方向發(fā)展。 國家和地方其他政策滬委辦發(fā)201530號關(guān)于深化人才工作體制機(jī)制改革促進(jìn)人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的實(shí)施意見滬委辦發(fā)201549號關(guān)于加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)運(yùn)用和保護(hù)支撐上海科技創(chuàng)新中心建設(shè)的實(shí)施意見 2015年5月上海市委市政府發(fā)布關(guān)于加快建設(shè)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的意見12015年3月中共中央國務(wù)院關(guān)于深

14、化體制機(jī)制改革加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見23 2016年3月中共中央印發(fā)關(guān)于深化人才發(fā)展體制機(jī)制改革的意見42016年11月中共中央辦公廳國務(wù)院發(fā)布以增加知識價值為導(dǎo)向分配政策的若干意見52016年08月教育部關(guān)于深化高校教師考核評價制度改革的指導(dǎo)意見678人社部規(guī)20174號人社部關(guān)于支持和鼓勵事業(yè)單位專業(yè)技術(shù)人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的指導(dǎo)意見9滬人社專發(fā)201540號上海市人保局等發(fā)布關(guān)于完善本市科研人員雙向流動的實(shí)施意見10滬教委人201664號上海市教委關(guān)于完善市屬公辦高校專業(yè)技術(shù)人員校外兼職和在崗離崗創(chuàng)業(yè)工作的指導(dǎo)意見11中央發(fā)201746號中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于深化教育體制

15、機(jī)制改革的意見12教政法20177號教育部等五部門關(guān)于深化高等教育領(lǐng)域簡政放權(quán)放管結(jié)合優(yōu)化服務(wù)改革的若干意見修訂之前滬府發(fā)201380號中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法，規(guī)定了科技成果轉(zhuǎn)化的基本原則、管理體制、組織實(shí)施方式和保障措施等基本制度。張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試行辦法學(xué)校轉(zhuǎn)化政策第一版制定依據(jù)財教2014233號財政部、科技部、國家知識產(chǎn)權(quán)局關(guān)于開展深化中央級事業(yè)單位科技成果使用、處置和收益管理改革試點(diǎn)的通知滬財教201431號關(guān)于改革和完善本市高等院校、科研院所職務(wù)科技成果管理制度的若干意見目 錄科技成果轉(zhuǎn)化政策1我校轉(zhuǎn)化項(xiàng)目基本情況及流程23案例分析高校情況與技術(shù)經(jīng)

16、紀(jì)4上海海事大學(xué)上海浦東新區(qū)臨港新城海港大道1550號項(xiàng)目基本情況n 安博文教授科研團(tuán)隊(duì)承擔(dān)了“863”項(xiàng)目和自然基金項(xiàng)目，具有較強(qiáng)的研發(fā)實(shí)力。2010年，安博文教授與中海石油（中國）有限公司天津分公司（以下簡稱“中海油”）達(dá)成合作。歷時兩年多，團(tuán)隊(duì)研發(fā)的“復(fù)合海纜在線監(jiān)測系統(tǒng)”正式投入使用，獲得了授權(quán)發(fā)明專利、實(shí)用新型專利和軟件著作權(quán)，填補(bǔ)了敷埋海纜缺乏安全監(jiān)控的技術(shù)空白。n “復(fù)合海纜在線監(jiān)測系統(tǒng)”科研項(xiàng)目成功通過專家驗(yàn)收，被列為2011年中國海洋石油總公司重點(diǎn)技改項(xiàng)目，并被指定在綏中36-1CEP采油平臺至旅大5-2平臺開展研究工作。自安裝以來，該系統(tǒng)先后成功預(yù)警到3個安全隱患，且于20

17、14年獲中國國際工業(yè)博覽會二等獎，2015年獲上海市科學(xué)技術(shù)進(jìn)步三等獎。成果應(yīng)用領(lǐng)域n 成果優(yōu)勢 溫度檢測、應(yīng)變監(jiān)測、載流量監(jiān)測、振動安防監(jiān)測等領(lǐng)域具有優(yōu)良的性能和領(lǐng)先的技術(shù)優(yōu)勢n 應(yīng)用領(lǐng)域- 油氣罐火災(zāi)探測- 海纜安全巡檢- 電纜載流量監(jiān)測- 港周界安防- 海堤壩和輸油管道泄漏檢測- 礦洞、礦井、橋梁等場景的安全監(jiān)測流程流程固化 在四年的轉(zhuǎn)化服務(wù)工作中，重點(diǎn)探索以科技成果作價投資的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化。通過成果中試積累以及市場對接，成功的以科技成果作價投資的方式轉(zhuǎn)化了四個項(xiàng)目，形成經(jīng)典案例，固化一套科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的服務(wù)流程。公示：15天，成果名稱，價格，獎勵方案商談：合作意向洽談形成意向協(xié)議論

18、證：專業(yè)論證、董事會決議 出具書面意見書 啟動：科技成果披露、推廣立項(xiàng)：建立轉(zhuǎn)化團(tuán)隊(duì) 提交書面材料 二級學(xué)院及技轉(zhuǎn)中心意見審批作價入股實(shí)施：簽訂協(xié)議、注冊公司、專利權(quán)變更、獎勵與劃轉(zhuǎn)。審批：學(xué)校校辦公會集體審批許可或轉(zhuǎn)讓實(shí)施：簽訂協(xié)議、具體實(shí)施與獎勵。?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化服務(wù)流程目 錄科技成果轉(zhuǎn)化政策1我校轉(zhuǎn)化項(xiàng)目基本情況及流程23案例分析高校情況與技術(shù)經(jīng)紀(jì)4上海海事大學(xué)首個無形資產(chǎn)出資入股成功轉(zhuǎn)化案例，受到主流媒體的廣泛關(guān)注。案例分析IP獎勵分割約定比例上海海事大學(xué)合作企業(yè)貨幣資本投入科研團(tuán)隊(duì)2016年6月28日，上海安馨信息科技有限公司注冊成功，法人代表為上海海事大學(xué)安博文教授，注冊資本20

19、00萬元。其中上海海事大學(xué)以技術(shù)成果作價600萬元，入股該公司，占股比例為30%。公司30%股權(quán)分配：75%獎勵給科研團(tuán)隊(duì)，25%由上海海大技術(shù)轉(zhuǎn)移有限公司代表上海海事大學(xué)持有。持股公司IP占比75%科研團(tuán)隊(duì)IP占比25%工商登記IP作價評估案例分析法律政策之間的矛盾n 國有資產(chǎn)法、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法、事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則：評估，審批，記賬，報告。n 教育部關(guān)于積極發(fā)展、規(guī)范管理高等院校科技產(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)意見高等學(xué)校不得以法人身份對外進(jìn)行投資。n 各種“稅法” 、公司法、專利法、合同法的政策局限。n 高校會計制度政府會計準(zhǔn)則第4號-無形資產(chǎn)：需要做帳，但學(xué)校沒有帳。學(xué)校劃撥給技轉(zhuǎn)公司進(jìn)行投資

20、，在財務(wù)上無法實(shí)現(xiàn)平賬處理。n 按照促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法這個流程的界限在哪里。 問題1：企業(yè)所得稅n 科技成果作價入股企業(yè)所得稅問題：目前高校的實(shí)際情況和制度規(guī)定，都是需要將科技成果劃撥或轉(zhuǎn)讓給學(xué)校資產(chǎn)運(yùn)營公司（技術(shù)轉(zhuǎn)移公司）后再進(jìn)行作價對外投資。稅務(wù)部門的文件只是對科技成果完成單位對外投資的時候可享受優(yōu)惠政策，轉(zhuǎn)讓或劃撥給公司產(chǎn)生增值的部分是不能享受101號文件，需要按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅（150萬的25%）。n目前解決方案：學(xué)校作為科技成果完成人以對外投資的形式（無償劃撥）進(jìn)入技術(shù)轉(zhuǎn)移公司，（也就是在財務(wù)做賬上以資本公積體現(xiàn)，不是以營業(yè)外收入），然后再對外投資。 這種方式可以不交稅，但是不可持

21、續(xù)發(fā)展。（現(xiàn)在可以）問題2：個人獎勵獲得股權(quán)的遞延納稅n科技成果作價入股個人所得稅問題：稅務(wù)部門的文件只是對科技成果完成單位對外投資的時候可享受優(yōu)惠政策。n目前解決情況： 1、已經(jīng)提交遞延納稅備案材料（科技成果轉(zhuǎn)化暫不征收個人所得稅備案表，獎勵單位：上海海事大學(xué)），并接受，等待審批；(兩步并一步) 2、根據(jù)上海市條例，是三種轉(zhuǎn)化方式的一種，也是先行先試的上海市屬高校首個案例，通過內(nèi)涵分析及領(lǐng)導(dǎo)重視，希望可以裝進(jìn)成果轉(zhuǎn)化這個框，能夠享受稅收政策。 目 錄科技成果轉(zhuǎn)化政策1我校轉(zhuǎn)化項(xiàng)目基本情況及流程23案例分析高校情況與技術(shù)經(jīng)紀(jì)4高校研究與發(fā)展經(jīng)費(fèi)0100200300400500600700800

22、90010002003年2004年2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年2014年高校R&D經(jīng)費(fèi)支出（億元）其中基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)支出研究人力和經(jīng)費(fèi)投入不斷提高，基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)支出占全國的比重不斷提高。十年時間，高校R&D經(jīng)費(fèi)翻了2番，其中基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)翻了3番。5個數(shù)據(jù)（引用）20142014年高校發(fā)表的年高校發(fā)表的SCISCI論文論文 10年來，高校一直是我國高水平論文發(fā)表排頭兵，近5年發(fā)表SCI論文數(shù)占全國比例均保持在80%以上。在自然和科學(xué)等頂尖期刊上發(fā)表的論文數(shù)從世界第十位上升到了第五位。高校發(fā)表科技論文（SCI）5個數(shù)據(jù)（引用）高校獲國家三

23、大獎情況（2015年） 2015年，高校在國家科技獎勵三大獎中的獲獎比例一直處于“高位運(yùn)行”：自然科學(xué)獎?wù)既珖?1%，科技進(jìn)步獎?wù)?2%，技術(shù)發(fā)明獎?wù)?4%。自然科學(xué)獎自然科學(xué)獎技術(shù)發(fā)明獎技術(shù)發(fā)明獎科技進(jìn)步獎科技進(jìn)步獎5個數(shù)據(jù)（引用）高校獲科技專利（國內(nèi)專利申請授權(quán)數(shù)）高校發(fā)明專利年授權(quán)量十年增長17倍。01000020000300004000050000600007000080000900002003年2004年2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年2014年高校科技專利10年增長17倍2.28%7.65%0.00%1.00%2.00%3

24、.00%4.00%5.00%6.00%7.00%8.00%2003年2004年2005年2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年2014年占全國比例5個數(shù)據(jù)（引用） 高校科技成果至少包括以上11種形式，其中論文、著作、專利、項(xiàng)目、著作權(quán)是主導(dǎo)方式。高?？萍汲晒麅?nèi)容5個數(shù)據(jù)（引用）技術(shù)經(jīng)紀(jì)技術(shù)經(jīng)紀(jì)找不到成果、接不住成果，成果產(chǎn)業(yè)化（技術(shù)，市場）1鼓勵科技資源共享；財政資金購買建設(shè)大型科學(xué)儀器設(shè)施向社會提供共享服務(wù)；支持專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)；創(chuàng)業(yè)孵化服務(wù)機(jī)構(gòu)3信息收集，分析；交易代理；價值評估；知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)等合作途徑：技術(shù)轉(zhuǎn)移中心（所在院系，教師本人），項(xiàng)目合作轉(zhuǎn)化平臺（社會中介），技術(shù)經(jīng)紀(jì)人合作方式：技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)類型，包括技術(shù)開發(fā)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)、技術(shù)服務(wù)與技術(shù)咨詢服務(wù)、技術(shù)評價服務(wù)、技術(shù)投融資服務(wù)、信息網(wǎng)絡(luò)平臺服務(wù)。具有差異化的服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)要求和服務(wù)流程合作陷阱：知識產(chǎn)權(quán)（申請，保護(hù)，使用），經(jīng)費(fèi)分配，成果形式。42020