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1、社會保障概論社會保障概論（第三版）（第三版）孫光德 董克用 主編 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材第第4章章 社會保障基金社會保障基金 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)l社會保障基金的概念l社會保障基金的籌集l社會保障基金的給付l社會保障基金的投資l社會保障基金的管理 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 21

2、21世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.14.1 社會保障基金概述社會保障基金概述4.1.1 社會保障基金的界定及分類 社會保障基金社會保障基金是國家和社會從已有的社會財富中提存、積累是國家和社會從已有的社會財富中提存、積累并用以援助或補(bǔ)償社會保障對象的資金，是社會保障制度得并用以援助或補(bǔ)償社會保障對象的資金，是社會保障制度得以確立并能夠解決特定社會問題的物質(zhì)基礎(chǔ)。以確立并能夠解決特定社會問題的物質(zhì)基礎(chǔ)。 按基金運(yùn)營管理方式分類按基金運(yùn)營管理方式分類，社會保障基金可分為財政撥款形，社會保障基金可分為財政撥款形成的社會保障基金、強(qiáng)制性征繳形成的社會保障基金和多元成的社會保障基

3、金、強(qiáng)制性征繳形成的社會保障基金和多元組合形成的社會保障基金。組合形成的社會保障基金。按社會保障項目的專門用途及其功能分類按社會保障項目的專門用途及其功能分類，社會保障基金可，社會保障基金可以分為社會救助基金、社會保險基金、社會福利基金、軍人以分為社會救助基金、社會保險基金、社會福利基金、軍人保障基金等。保障基金等。 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.14.1 社會保障基金概述社會保障基金概述4.1.2 社會保障基金的性質(zhì) 社會保障基金主要來源于雇主、雇員繳費(fèi)與政府撥款三大渠社會保障基金主要來源于雇主、雇員繳費(fèi)與政府撥

4、款三大渠道。道。 社會保障基金基本上屬于必要勞動的范疇，但還有部分來源社會保障基金基本上屬于必要勞動的范疇，但還有部分來源于剩余勞動。于剩余勞動。 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.24.2 社會保障基金的籌集社會保障基金的籌集社會保障基金籌集社會保障基金籌集，是指由專職的社會保障機(jī)構(gòu)按照法律規(guī)，是指由專職的社會保障機(jī)構(gòu)按照法律規(guī)定的比例和計征對象征收社會保障費(fèi)（稅）的一種行為。定的比例和計征對象征收社會保障費(fèi)（稅）的一種行為。 4.2.1 社會保障基金的來源 1.政府財政撥款政府財政撥款 2.雇主和個人繳費(fèi)雇主和個人

5、繳費(fèi) 3.社會籌資社會籌資 4.其他渠道其他渠道 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.24.2 社會保障基金的籌集社會保障基金的籌集4.2.2 社會保障基金的籌措方式 1.征稅方式征稅方式 征稅方式是政府根據(jù)國家立法規(guī)范，運(yùn)用行政權(quán)力采取稅征稅方式是政府根據(jù)國家立法規(guī)范，運(yùn)用行政權(quán)力采取稅收形式強(qiáng)制籌措社會保險資金的一種籌資方式。收形式強(qiáng)制籌措社會保險資金的一種籌資方式。2.收費(fèi)方式收費(fèi)方式 收費(fèi)方式是指政府職能部門依據(jù)有關(guān)法律規(guī)范，強(qiáng)制向企收費(fèi)方式是指政府職能部門依據(jù)有關(guān)法律規(guī)范，強(qiáng)制向企業(yè)與勞動者征收并用于特定社會保

6、障項目的籌資方式。業(yè)與勞動者征收并用于特定社會保障項目的籌資方式。3.強(qiáng)制儲蓄方式強(qiáng)制儲蓄方式 強(qiáng)制儲蓄方式也稱個人賬戶制，是指雇員和雇主按規(guī)定的強(qiáng)制儲蓄方式也稱個人賬戶制，是指雇員和雇主按規(guī)定的繳費(fèi)率將社會保險費(fèi)存入為雇員設(shè)立的個人賬戶，需要時按規(guī)繳費(fèi)率將社會保險費(fèi)存入為雇員設(shè)立的個人賬戶，需要時按規(guī)定從個人賬戶中支取的一種籌資模式。定從個人賬戶中支取的一種籌資模式。 除了以上三種常見的方式外，社會保障的籌資實際上還有除了以上三種常見的方式外，社會保障的籌資實際上還有多種方式。多種方式。 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教

7、材4.34.3 社會保障基金的給付社會保障基金的給付4.3.1 社會保障基金給付原則 確定社會保障待遇給付水平應(yīng)遵循以下原則：確定社會保障待遇給付水平應(yīng)遵循以下原則： 1.保障受保障者基本生活需要的原則保障受保障者基本生活需要的原則 2.隨物價變動調(diào)整待遇水平的原則隨物價變動調(diào)整待遇水平的原則 3.共享經(jīng)濟(jì)增長成果的原則共享經(jīng)濟(jì)增長成果的原則 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.34.3 社會保障基金的給付社會保障基金的給付4.3.2 社會保障基金給付方式 社會保障基金的給付方式有很多，最基本的有三種，即貨幣社會保障基金

8、的給付方式有很多，最基本的有三種，即貨幣支付、實物支付和服務(wù)支付。支付、實物支付和服務(wù)支付。社會保障基金基本上以貨幣形式籌集，同時貨幣作為一般等社會保障基金基本上以貨幣形式籌集，同時貨幣作為一般等價物具有很大的靈活性和適應(yīng)性，領(lǐng)取者有較大的自由支配空價物具有很大的靈活性和適應(yīng)性，領(lǐng)取者有較大的自由支配空間，所以，社會保障基金的給付方式大部分采取貨幣形式。間，所以，社會保障基金的給付方式大部分采取貨幣形式。實物支付是指政府直接為社會成員提供特定物資的一種社會實物支付是指政府直接為社會成員提供特定物資的一種社會保障給付方式，這種給付方式在社會救助、社會福利與軍人保保障給付方式，這種給付方式在社會救

9、助、社會福利與軍人保障制度中都有不同程度的采用。障制度中都有不同程度的采用。服務(wù)支付是指通過為所需要的社會成員提供服務(wù)及服務(wù)設(shè)施服務(wù)支付是指通過為所需要的社會成員提供服務(wù)及服務(wù)設(shè)施而實現(xiàn)保障目的的一種社會保障給付方式。而實現(xiàn)保障目的的一種社會保障給付方式。 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.34.3 社會保障基金的給付社會保障基金的給付4.3.3 不同種類社會保障基金的給付 1.社會救助待遇給付社會救助待遇給付 社會救助給付是指社會成員在陷入生存危機(jī)或不能維持最社會救助給付是指社會成員在陷入生存危機(jī)或不能維持最低限度生

10、活水平時，由國家和社會按照法定標(biāo)準(zhǔn)向其提供滿足低限度生活水平時，由國家和社會按照法定標(biāo)準(zhǔn)向其提供滿足最低生活需求的物質(zhì)幫助。最低生活需求的物質(zhì)幫助。2.社會保險待遇給付社會保險待遇給付 社會保險是現(xiàn)代社會保障體系中最重要的子系統(tǒng)，它以現(xiàn)社會保險是現(xiàn)代社會保障體系中最重要的子系統(tǒng)，它以現(xiàn)金給付為主，服務(wù)支付為輔。金給付為主，服務(wù)支付為輔。3.社會福利待遇給付社會福利待遇給付 在社會福利待遇的實現(xiàn)形式中，主要是提供設(shè)施和服務(wù)，在社會福利待遇的實現(xiàn)形式中，主要是提供設(shè)施和服務(wù)，貨幣形式比較少見，只在社會福利體系中發(fā)揮輔助作用。貨幣形式比較少見，只在社會福利體系中發(fā)揮輔助作用。 社會保障概論（第三版）

11、社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.44.4 社會保障基金投資運(yùn)營社會保障基金投資運(yùn)營4.4.1 社會保障基金投資運(yùn)營的必要性 社會保障基金投資運(yùn)營的意義是多方面的：社會保障基金投資運(yùn)營的意義是多方面的：一方面，它有利于社會保障基金的保值增值。一方面，它有利于社會保障基金的保值增值。另一方面，它有利于減輕政府、企業(yè)和個人的負(fù)擔(dān)。另一方面，它有利于減輕政府、企業(yè)和個人的負(fù)擔(dān)。此外，社會保障基金投資運(yùn)營，還可以促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，此外，社會保障基金投資運(yùn)營，還可以促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因為社會保障基金投入社會再生產(chǎn)過程，并實現(xiàn)社會保障基金因為社會保

12、障基金投入社會再生產(chǎn)過程，并實現(xiàn)社會保障基金的增值，由此必然帶來社會總產(chǎn)出的增長，從而起到加速經(jīng)濟(jì)的增值，由此必然帶來社會總產(chǎn)出的增長，從而起到加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。發(fā)展的作用。 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.44.4 社會保障基金投資運(yùn)營社會保障基金投資運(yùn)營4.4.2 社會保障基金投資運(yùn)營風(fēng)險和投資原則 1.社會保障基金投資運(yùn)營風(fēng)險社會保障基金投資運(yùn)營風(fēng)險（1）系統(tǒng)性風(fēng)險）系統(tǒng)性風(fēng)險 指對基金而言是外部的、無法在組合投資中被分散的風(fēng)指對基金而言是外部的、無法在組合投資中被分散的風(fēng)險，是所有投資者要承擔(dān)的、由市場共同

13、性因素所影響的風(fēng)險。險，是所有投資者要承擔(dān)的、由市場共同性因素所影響的風(fēng)險。系統(tǒng)性風(fēng)險主要有政治風(fēng)險、政策風(fēng)險、利率風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)周期系統(tǒng)性風(fēng)險主要有政治風(fēng)險、政策風(fēng)險、利率風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險、購買力風(fēng)險和市場缺陷風(fēng)險。風(fēng)險、購買力風(fēng)險和市場缺陷風(fēng)險。（2）非系統(tǒng)性風(fēng)險）非系統(tǒng)性風(fēng)險 指風(fēng)險來源為非全局性、理論上可以通過基金管理者的指風(fēng)險來源為非全局性、理論上可以通過基金管理者的操作進(jìn)行防范、化解的具體風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險主要表現(xiàn)為投操作進(jìn)行防范、化解的具體風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險主要表現(xiàn)為投資項目風(fēng)險、流動性風(fēng)險和管理風(fēng)險。資項目風(fēng)險、流動性風(fēng)險和管理風(fēng)險。 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版）

14、 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.44.4 社會保障基金投資運(yùn)營社會保障基金投資運(yùn)營4.4.2 社會保障基金投資運(yùn)營風(fēng)險和投資原則 2.社會保障基金投資原則社會保障基金投資原則 （1）安全性原則）安全性原則 （2）收益性原則）收益性原則 （3）分散化原則）分散化原則 （4）流動性原則）流動性原則 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.44.4 社會保障基金投資運(yùn)營社會保障基金投資運(yùn)營4.4.3 社會保障基金投資工具 1.金融投資金融投資 社會保障基金投資的金融投資工具包括儲蓄存款、債券、社會

15、保障基金投資的金融投資工具包括儲蓄存款、債券、公司股票、貸款、以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的證券和衍生證券等。公司股票、貸款、以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的證券和衍生證券等。 2.實業(yè)投資實業(yè)投資 除了金融投資工具外，社會保障基金還可以進(jìn)行實業(yè)投除了金融投資工具外，社會保障基金還可以進(jìn)行實業(yè)投資。實業(yè)投資包括房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等不動產(chǎn)。資。實業(yè)投資包括房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等不動產(chǎn)。 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.44.4 社會保障基金投資運(yùn)營社會保障基金投資運(yùn)營4.4.4 社會保障基金運(yùn)營方式 依據(jù)社會保障基金運(yùn)營的思路和面臨風(fēng)險的不同，社會保障基依據(jù)

16、社會保障基金運(yùn)營的思路和面臨風(fēng)險的不同，社會保障基金運(yùn)營方式可以分為金運(yùn)營方式可以分為穩(wěn)健型運(yùn)營方式、風(fēng)險型運(yùn)營方式和組合穩(wěn)健型運(yùn)營方式、風(fēng)險型運(yùn)營方式和組合型運(yùn)營方式型運(yùn)營方式。其中，穩(wěn)健型運(yùn)營方式是指基金的運(yùn)營在規(guī)避運(yùn)。其中，穩(wěn)健型運(yùn)營方式是指基金的運(yùn)營在規(guī)避運(yùn)營風(fēng)險的前提下獲得投資收益，選擇的投資項目主要集中于風(fēng)營風(fēng)險的前提下獲得投資收益，選擇的投資項目主要集中于風(fēng)險較低、收益穩(wěn)定的銀行存款、債券投資、信托理財?shù)软椖可?。險較低、收益穩(wěn)定的銀行存款、債券投資、信托理財?shù)软椖可?。風(fēng)險運(yùn)營方式是指基金以追求投資收益最大化為目標(biāo)的一種投風(fēng)險運(yùn)營方式是指基金以追求投資收益最大化為目標(biāo)的一種投資方式

17、，選擇的投資項目主要是高風(fēng)險、高收益的項目，包括資方式，選擇的投資項目主要是高風(fēng)險、高收益的項目，包括股票、房地產(chǎn)、實業(yè)或者創(chuàng)建投資基金。組合型運(yùn)營方式是指股票、房地產(chǎn)、實業(yè)或者創(chuàng)建投資基金。組合型運(yùn)營方式是指采用穩(wěn)健運(yùn)營與風(fēng)險運(yùn)營相結(jié)合的組合運(yùn)營方式，是社會保障采用穩(wěn)健運(yùn)營與風(fēng)險運(yùn)營相結(jié)合的組合運(yùn)營方式，是社會保障基金投資方式中最普遍的一種。不同國家基金投資的方向和比基金投資方式中最普遍的一種。不同國家基金投資的方向和比例不同，在資本市場成熟、發(fā)達(dá)的條件下，股票與債券占有較例不同，在資本市場成熟、發(fā)達(dá)的條件下，股票與債券占有較大比例，其次才是其他投資工具。大比例，其次才是其他投資工具。 社會

18、保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.54.5 社會保障基金管理體制社會保障基金管理體制1.社會保障基金管理機(jī)構(gòu)社會保障基金管理機(jī)構(gòu)從縱向看從縱向看，社會保障基金的管理機(jī)構(gòu)可以按權(quán)限分為三個層次，社會保障基金的管理機(jī)構(gòu)可以按權(quán)限分為三個層次，即高層管理機(jī)構(gòu)、中層管理機(jī)構(gòu)和基層管理機(jī)構(gòu)。即高層管理機(jī)構(gòu)、中層管理機(jī)構(gòu)和基層管理機(jī)構(gòu)。從橫向看從橫向看，社會保障基金的管理機(jī)構(gòu)可分為社會保障主管機(jī)構(gòu)、，社會保障基金的管理機(jī)構(gòu)可分為社會保障主管機(jī)構(gòu)、社會保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會保障基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)及社會保障監(jiān)督機(jī)社會保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會保障基金經(jīng)營機(jī)

19、構(gòu)及社會保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)。構(gòu)。從管理的形式來看從管理的形式來看，社會保障基金的管理機(jī)構(gòu)主要有兩種形式，社會保障基金的管理機(jī)構(gòu)主要有兩種形式，即政府部門直接管理的獨(dú)立機(jī)構(gòu)以及在政府監(jiān)督之下的自治性即政府部門直接管理的獨(dú)立機(jī)構(gòu)以及在政府監(jiān)督之下的自治性的各種協(xié)會（理事會或基金會）和由受政府委托管理社會保險的各種協(xié)會（理事會或基金會）和由受政府委托管理社會保險業(yè)務(wù)的工會組織。業(yè)務(wù)的工會組織。 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.54.5 社會保障基金管理體制社會保障基金管理體制2.社會保障基金管理模式社會保障基金管理模式社會保障基

20、金的管理模式可以分為政府集中型和私營競爭型兩社會保障基金的管理模式可以分為政府集中型和私營競爭型兩種。種。 政府集中型管理模式政府集中型管理模式是指由政府或政府委托的公共管理是指由政府或政府委托的公共管理部門負(fù)責(zé)社會保障基金的管理。大多數(shù)發(fā)達(dá)國家、中國、印度、部門負(fù)責(zé)社會保障基金的管理。大多數(shù)發(fā)達(dá)國家、中國、印度、新加坡等均采用這種管理模式，其中以新加坡的中央公積金制新加坡等均采用這種管理模式，其中以新加坡的中央公積金制度（度（CPF）為典型代表。）為典型代表。 私營競爭型管理模式私營競爭型管理模式是指政府運(yùn)用市場規(guī)則，由私營的是指政府運(yùn)用市場規(guī)則，由私營的基金管理機(jī)構(gòu)管理社會保障基金，政府的

21、職責(zé)在于監(jiān)督。這種基金管理機(jī)構(gòu)管理社會保障基金，政府的職責(zé)在于監(jiān)督。這種模式的典型代表是智利。模式的典型代表是智利。 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.54.5 社會保障基金管理體制社會保障基金管理體制3.社會保障基金的監(jiān)管社會保障基金的監(jiān)管社會保障基金的監(jiān)管社會保障基金的監(jiān)管是指國家授權(quán)專門機(jī)構(gòu)依法對社會保障基是指國家授權(quán)專門機(jī)構(gòu)依法對社會保障基金的征繳、運(yùn)營、發(fā)放等過程進(jìn)行監(jiān)督管理的過程，是社會保金的征繳、運(yùn)營、發(fā)放等過程進(jìn)行監(jiān)督管理的過程，是社會保障基金管理過程中的重要一環(huán)，是確?；鸢踩崿F(xiàn)保值增障基金管理過

22、程中的重要一環(huán)，是確?；鸢踩崿F(xiàn)保值增值的必不可少的過程，也是各國社會保障改革過程中備受關(guān)注值的必不可少的過程，也是各國社會保障改革過程中備受關(guān)注的熱點(diǎn)問題。的熱點(diǎn)問題。社會保障基金監(jiān)管的社會保障基金監(jiān)管的主要內(nèi)容主要內(nèi)容有兩大部分：有兩大部分： 一是建立和完善社會保障基金投資運(yùn)營規(guī)則、機(jī)構(gòu)資格認(rèn)一是建立和完善社會保障基金投資運(yùn)營規(guī)則、機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定和制定規(guī)范運(yùn)營機(jī)構(gòu)運(yùn)作的各類準(zhǔn)則；定和制定規(guī)范運(yùn)營機(jī)構(gòu)運(yùn)作的各類準(zhǔn)則； 二是通過具體的監(jiān)管方式和手段，監(jiān)督實施各類基金管理二是通過具體的監(jiān)管方式和手段，監(jiān)督實施各類基金管理規(guī)則，實現(xiàn)對社會保障基金運(yùn)營的有效監(jiān)管。規(guī)則，實現(xiàn)對社會保障基金運(yùn)營的有效

23、監(jiān)管。 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.54.5 社會保障基金管理體制社會保障基金管理體制在社會保障基金監(jiān)管的發(fā)展過程中，形成了一系列的在社會保障基金監(jiān)管的發(fā)展過程中，形成了一系列的基本原則基本原則，包括：包括： （1）安全性原則）安全性原則 （2）法制化原則）法制化原則 （3）公正性原則）公正性原則 （4）獨(dú)立性原則）獨(dú)立性原則 （5）審慎性原則）審慎性原則 （6）科學(xué)性原則）科學(xué)性原則 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材4.54.5 社會保障

24、基金管理體制社會保障基金管理體制無論采取何種管理機(jī)構(gòu)、管理模式和監(jiān)管方式，一個比較健全無論采取何種管理機(jī)構(gòu)、管理模式和監(jiān)管方式，一個比較健全的管理體制應(yīng)該具備以下的管理體制應(yīng)該具備以下特點(diǎn)特點(diǎn)：一是有一個統(tǒng)一的國家社會保障行政主管部門，或有一個或數(shù)一是有一個統(tǒng)一的國家社會保障行政主管部門，或有一個或數(shù)個主管不同類型的社會保障項目的行政主管部門；個主管不同類型的社會保障項目的行政主管部門；二是社會保障主管部門與社會保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格分開，后者二是社會保障主管部門與社會保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格分開，后者要接受前者的監(jiān)督；要接受前者的監(jiān)督；三是制定完善和健全的法律法規(guī)體系，保障社會保障基金的運(yùn)三是制定完善

25、和健全的法律法規(guī)體系，保障社會保障基金的運(yùn)營安全，并實現(xiàn)基金的保值和增值。營安全，并實現(xiàn)基金的保值和增值。 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材本本 章章 小小 結(jié)結(jié)（1）社會保障基金是國家和社會從已有的社會財富中提存、積累并用以）社會保障基金是國家和社會從已有的社會財富中提存、積累并用以援助或補(bǔ)償社會保障援助或補(bǔ)償社會保障對象的資金，是社會保障制度得以確立并能夠解決特對象的資金，是社會保障制度得以確立并能夠解決特定社會問題的物質(zhì)基礎(chǔ)，其性質(zhì)屬于從國民收入的初次分配和再分配過程定社會問題的物質(zhì)基礎(chǔ)，其性質(zhì)屬于從國民收入的初次

26、分配和再分配過程中形成的一種消費(fèi)性社會后備基金，是社會公共基金。社會保障基金的意中形成的一種消費(fèi)性社會后備基金，是社會公共基金。社會保障基金的意義不僅在于支撐著整個社會保障制度，而且在于對收入分配進(jìn)行有效調(diào)節(jié)，義不僅在于支撐著整個社會保障制度，而且在于對收入分配進(jìn)行有效調(diào)節(jié)，進(jìn)而對社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起協(xié)調(diào)作用。進(jìn)而對社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起協(xié)調(diào)作用。（2）社會保障基金籌集是指由專職的社會保障機(jī)構(gòu)按照法律規(guī)定的比例）社會保障基金籌集是指由專職的社會保障機(jī)構(gòu)按照法律規(guī)定的比例和計征對象和計征對象征收社會保障費(fèi)（稅）的一種行為，它關(guān)系到能否建立充足和征收社會保障費(fèi)（稅）的一種行為，它關(guān)系到能否建立充足和穩(wěn)定的社

27、會保障基金的重大問題，是社會保障制度的核心內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。穩(wěn)定的社會保障基金的重大問題，是社會保障制度的核心內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。世界各國的社會保障基金的來源并不完全相同。多數(shù)國家的社會保障基金世界各國的社會保障基金的來源并不完全相同。多數(shù)國家的社會保障基金由政府、雇主和雇員三方分擔(dān)。除此之外，社會組織、企業(yè)和個人贊助，由政府、雇主和雇員三方分擔(dān)。除此之外，社會組織、企業(yè)和個人贊助，社會福利和募捐，互助儲金會等也是社會保障基金的重要來源。從社會保社會福利和募捐，互助儲金會等也是社會保障基金的重要來源。從社會保障資金的籌措方式來看，世界各國的社會保障基金籌資方式主要有三種，障資金的籌措方式來看，世界各

28、國的社會保障基金籌資方式主要有三種，即征稅方式、收費(fèi)方式和強(qiáng)制儲蓄方式。即征稅方式、收費(fèi)方式和強(qiáng)制儲蓄方式。 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材本本 章章 小小 結(jié)結(jié)（3）社會保障基金）社會保障基金給付是指按法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，由社會保障機(jī)給付是指按法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，由社會保障機(jī)構(gòu)按一定的標(biāo)準(zhǔn)和方式將資金支付給符合條件的社會成員，以保障其基本構(gòu)按一定的標(biāo)準(zhǔn)和方式將資金支付給符合條件的社會成員，以保障其基本生活需要。社會保障基金的給付方式有很多，最基本的有三種，即貨幣支生活需要。社會保障基金的給付方式有很多，最基本

29、的有三種，即貨幣支付、實物支付和服務(wù)支付。付、實物支付和服務(wù)支付。（4）世界各國）世界各國都重視社會保障基金的有償運(yùn)營，社會保障基金與資本市都重視社會保障基金的有償運(yùn)營，社會保障基金與資本市場的有機(jī)結(jié)合已經(jīng)成為社會保障制度發(fā)展的重要趨勢。社會保障基金投資場的有機(jī)結(jié)合已經(jīng)成為社會保障制度發(fā)展的重要趨勢。社會保障基金投資運(yùn)營的意義是多方面的，一方面，它有利于社會保障基金的保值增值；另運(yùn)營的意義是多方面的，一方面，它有利于社會保障基金的保值增值；另一方面，它有利于減輕政府、企業(yè)和個人的負(fù)擔(dān)。社會保障基金投資運(yùn)營一方面，它有利于減輕政府、企業(yè)和個人的負(fù)擔(dān)。社會保障基金投資運(yùn)營往往把安全性原則放在首位，

30、同時遵循收益性原則、分散投資原則，并兼往往把安全性原則放在首位，同時遵循收益性原則、分散投資原則，并兼顧流動性原則，力求在保證基金投資安全的前提下，達(dá)到收益最大化。從顧流動性原則，力求在保證基金投資安全的前提下，達(dá)到收益最大化。從各國社會保障基金投資運(yùn)營的實際情況來看，可供選擇的投資工具包括金各國社會保障基金投資運(yùn)營的實際情況來看，可供選擇的投資工具包括金融投資和實業(yè)投資兩大類。融投資和實業(yè)投資兩大類。 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材本本 章章 小小 結(jié)結(jié)（5）從縱向）從縱向看，社會保障基金的管理機(jī)構(gòu)可以按權(quán)限分為三個

31、層次，即看，社會保障基金的管理機(jī)構(gòu)可以按權(quán)限分為三個層次，即高層管理機(jī)構(gòu)、中層管理機(jī)構(gòu)和基層管理機(jī)構(gòu)。從橫向看，社會保障基金高層管理機(jī)構(gòu)、中層管理機(jī)構(gòu)和基層管理機(jī)構(gòu)。從橫向看，社會保障基金的管理可分為社會保障主管機(jī)構(gòu)、社會保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會保障基金經(jīng)營的管理可分為社會保障主管機(jī)構(gòu)、社會保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會保障基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)及社會保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)。從管理的形式來看，社會保障基金的管理機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)及社會保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)。從管理的形式來看，社會保障基金的管理機(jī)構(gòu)主要有兩種形式，即政府部門直接管理的獨(dú)立機(jī)構(gòu)以及在政府監(jiān)督之下的主要有兩種形式，即政府部門直接管理的獨(dú)立機(jī)構(gòu)以及在政府監(jiān)督之下的自治性的各種協(xié)會（理事會或基

32、金會）和由受政府委托管理社會保險業(yè)務(wù)自治性的各種協(xié)會（理事會或基金會）和由受政府委托管理社會保險業(yè)務(wù)的工會組織。社會保障基金的管理模式可以分為政府集中型和私營競爭型的工會組織。社會保障基金的管理模式可以分為政府集中型和私營競爭型兩種。在社會保障基金監(jiān)管的發(fā)展過程中，形成了一系列的基本原則。這兩種。在社會保障基金監(jiān)管的發(fā)展過程中，形成了一系列的基本原則。這些原則包括：安全性原則、法制化原則、公正性原則、獨(dú)立性原則、審慎些原則包括：安全性原則、法制化原則、公正性原則、獨(dú)立性原則、審慎性原則、科學(xué)性原則。性原則、科學(xué)性原則。 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系

33、列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材關(guān)關(guān) 鍵鍵 詞詞社會保障基金社會保障基金 社會保險基金社會保險基金 現(xiàn)收現(xiàn)付現(xiàn)收現(xiàn)付 完全積累完全積累 債券債券 股票股票 社會保障概論（第三版）社會保障概論（第三版） 2121世紀(jì)勞動與社會保障系列教材世紀(jì)勞動與社會保障系列教材習(xí)習(xí) 題題 1.社會保障基金可以分為幾類？社會保障基金可以分為幾類？ 2.社會保障基金的主要來源有哪些？社會保障基金的主要來源有哪些？ 3.社會保障基金的投資原則是什么？社會保障基金的投資原則是什么？ 4.社會保障基金的主要投資渠道有哪些？社會保障基金的主要投資渠道有哪些？ 5.社會保障基金的監(jiān)管原則是什么？社會保障基金的監(jiān)管原則是什么？