《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告材料風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告范本》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告材料風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告范本（33頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告材料:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告范本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 一、辦公室收發(fā)文及印章的管理制度（一）收文 1.可分為閱知性公文（以下簡(jiǎn)稱閱件）和批辦性公文（以下簡(jiǎn)稱辦件）。閱知件主要是按照文件或領(lǐng)導(dǎo)批示要求傳閱；批辦件一般包括征求意見、起草公文、會(huì)簽、審核、簽發(fā)、印制、核發(fā)、歸檔等環(huán)節(jié)。 2.主要流程描述。 辦公室對(duì)收到的公文進(jìn)行登記，并送站長(zhǎng)審閱，辦公室按照站長(zhǎng)審定意見，送達(dá)承辦人辦理，辦理完結(jié)后，承辦人連同辦理資料，一同送交辦公室歸檔。 3.流程圖。 收文操作流程圖 辦公室人員收文登記后，送站長(zhǎng)批示后辦理。 辦公室按批示意見傳閱或送達(dá)wtt相關(guān)人員。 承辦人按照站長(zhǎng)審定意見進(jìn)行辦理。 辦理完結(jié)后，承辦人

2、連同辦理資料，一同送交辦公室歸檔。 辦公室按照站長(zhǎng)審定意見，送達(dá)承辦人辦理。 （1）辦公室登記收文信息，區(qū)分輕、重、緩、急和有無密級(jí) 按照站領(lǐng)導(dǎo)批示，確定閱件范圍，辦件明確承辦人員及協(xié)助人員 報(bào)站領(lǐng)導(dǎo)批分，提出傳閱意見或擬辦意見 閱件及時(shí)、安全傳閱，辦件及時(shí)辦理。對(duì)會(huì)簽、征求意見公文提出意見建議，按時(shí)辦結(jié)，及時(shí)、準(zhǔn)確反饋辦理情況，規(guī)定時(shí)限內(nèi)難以辦結(jié)的，及時(shí)溝通協(xié)調(diào)。參加站外會(huì)議后，及時(shí)報(bào)告有關(guān)情況 辦公室 站領(lǐng)導(dǎo) 承辦人員 重要督辦事項(xiàng)及時(shí)督辦 （2）登記收文信息，區(qū)分輕、重、緩、急和有無密級(jí)，注明閱件或辦件 報(bào)站領(lǐng)導(dǎo)批分，提出傳閱意見或擬辦意見 站領(lǐng)導(dǎo)批示，按照批示，依據(jù)站內(nèi)分工辦理 區(qū)分輕

3、、重、緩、急和有無密級(jí)，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 辦公室 承辦人員 對(duì)批分結(jié)果有異議的，經(jīng)站領(lǐng)導(dǎo)同意后重新批分 收到外來文件，及時(shí)轉(zhuǎn)交辦公室登記收文 站領(lǐng)導(dǎo)及站內(nèi)人員 站領(lǐng)導(dǎo) （3）4、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 主要是公文辦理類型判斷不準(zhǔn)、辦理程序不規(guī)范、處理不及時(shí)，重要督辦事項(xiàng)未及時(shí)督辦，辦結(jié)信息反饋不及時(shí)、不準(zhǔn)確，導(dǎo)致公文辦理延誤、信息溝通不暢，影響工作開展。 收文辦理風(fēng)險(xiǎn)事件類型 風(fēng)險(xiǎn) 類別 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 責(zé)任 主體 1.應(yīng)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)閱知的文件未上報(bào)，未按規(guī)定傳閱 一般 辦公室、站領(lǐng)導(dǎo) 2.站領(lǐng)導(dǎo)未及時(shí)批辦文件，或批辦意見不準(zhǔn)確 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 制度 流程 風(fēng)險(xiǎn) 3.辦件作為閱件處理 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 4.急件

4、作為平件處理 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 5.密件作為普通件處理 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 6.應(yīng)逐級(jí)報(bào)告請(qǐng)示的事項(xiàng)未報(bào)告請(qǐng)示 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 7.未按審批權(quán)限、要求和程序辦理申請(qǐng)審批公文 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 8.未按時(shí)限會(huì)簽或回復(fù)，不主動(dòng)溝通協(xié)調(diào) 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 9.未及時(shí)處理公文處理平臺(tái)上的公文 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 10.重要督辦事項(xiàng)未及時(shí)督辦 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 11.辦結(jié)信息反饋不準(zhǔn)確、不充分 一般 經(jīng)辦人 12.參加站外會(huì)議未及時(shí)向站領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告和通報(bào)會(huì)議情況 一般 經(jīng)辦人 5、防控措施 1.辦公室收到公文后，應(yīng)詳細(xì)登記收文的內(nèi)容信息，主要包括：收文時(shí)間、來文單位、來文號(hào)、標(biāo)題、

5、密級(jí)、緊急程度、領(lǐng)導(dǎo)批示等。辦公室業(yè)務(wù)設(shè)置AB角，以免影響正常收文工作。 2.辦公室以外人員收到外來文件，應(yīng)在半日內(nèi)轉(zhuǎn)交辦公室收發(fā)文管理人員登記收文。參加培訓(xùn)、會(huì)議等取得的文件，應(yīng)當(dāng)在培訓(xùn)、會(huì)議結(jié)束后，回到單位內(nèi)工作當(dāng)日，交辦公室收發(fā)文管理人員。出差在外暫時(shí)無法返回處里，保密文件通過保密傳送渠道送交水產(chǎn)站辦公室，其他文件通過電子郵箱（電子版文檔）、快遞、掛號(hào)信等形式傳遞辦公室。 3.全站人員應(yīng)嚴(yán)格按照批分意見承接公文，嚴(yán)禁推諉扯皮。對(duì)站領(lǐng)導(dǎo)批分意見有異議的，原則上在收到公文半日內(nèi)提出理由和意見（緊急公文在1小時(shí)內(nèi)提出理由和意見），經(jīng)站領(lǐng)導(dǎo)同意后批示他人辦理。 （二）發(fā)文 1.發(fā)文處理：包括草擬

6、、審核、簽發(fā)、復(fù)核、登記、繕印、校對(duì)、用印、分發(fā)、歸檔等環(huán)節(jié)。 2.主要流程描述。承辦人起草公文，經(jīng)副站長(zhǎng)審核，報(bào)站長(zhǎng)審簽，(如需會(huì)簽水務(wù)局其他部門，先會(huì)簽再由水務(wù)局辦公室核稿)由水務(wù)局辦公室核稿，辦公室主任復(fù)審，呈水產(chǎn)工作站領(lǐng)導(dǎo)、水務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，由擬稿人發(fā)送文印，文印人員清樣排版，起草人校對(duì)后，然后印發(fā)、分發(fā)。 3、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 主要是公文起草不符合法律、法規(guī)及黨政機(jī)關(guān)公文處理工作條例等有關(guān)規(guī)定，公文質(zhì)量不高，影響公文的規(guī)范性、權(quán)威性、嚴(yán)肅性、有效性。 公文起草風(fēng)險(xiǎn)事件類型 風(fēng)險(xiǎn) 類別 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 等級(jí) 責(zé)任 主體 制度 流程 風(fēng)險(xiǎn) 1. 公文公開范圍選擇不當(dāng) 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人員 2.

7、對(duì)行文目的了解不夠清晰，不能完整體現(xiàn)發(fā)文意圖 一般 經(jīng)辦人員 3. 公文內(nèi)容與有關(guān)法律、法規(guī)、政策相違背或脫節(jié) 重大 經(jīng)辦人員 4. 公文文種選擇不正確、格式不規(guī)范、文字表達(dá)不準(zhǔn)確、出現(xiàn)文字、數(shù)字、引用等錯(cuò)誤 重大 經(jīng)辦人員 5.反映問題與實(shí)際情況有出入，所提政策建議缺乏針對(duì)性、可行性和有效性 一般 經(jīng)辦人員 6. 公文起草未由正式人員作為擬稿人 一般 經(jīng)辦人員 信息編報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件類型 風(fēng)險(xiǎn) 類別 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 責(zé)任主體 制度 流程 風(fēng)險(xiǎn) 1.信息觀點(diǎn)不正確，表述不嚴(yán)謹(jǐn)，內(nèi)容不真實(shí)，嚴(yán)重背離當(dāng)前政策和規(guī)章制度 重大 局領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 2.涉密信息未經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)，或把關(guān)審核不嚴(yán)，使得應(yīng)列為涉

8、密信息的未按涉密信息相關(guān)程序辦理 重大 局領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 3.重要問題和重點(diǎn)工作進(jìn)展情況未報(bào)信息，存在漏報(bào)瞞報(bào)現(xiàn)象 重大 局領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 4.編報(bào)信息不及時(shí)，不能滿足上級(jí)時(shí)限要求 一般 經(jīng)辦人 5.信息審核不嚴(yán)格，審核程序不規(guī)范 一般 局領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 4、防控措施。 （1）涉及重大事項(xiàng)、重要檢查及重點(diǎn)工作進(jìn)展情況時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照水務(wù)局、水產(chǎn)工作站有關(guān)要求及時(shí)上報(bào)工作信息。 （2）編寫信息要主題突出，觀點(diǎn)鮮明，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，文字精煉。通常動(dòng)態(tài)類信息不超過500字，綜合類信息不超過2000字。 （3）站領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)信息編寫的組織工作，經(jīng)辦人要強(qiáng)化信息意識(shí)，提高信息編寫水平，做好信息起草工作，及時(shí)報(bào)送信息。 （

9、4）屬于涉密信息的，嚴(yán)格按照涉密文件有關(guān)程序辦理，須由主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)。 （5）流程圖 公文辦理人員做好材料起草工作 承辦人 站領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān) 經(jīng)站領(lǐng)導(dǎo)審核，按時(shí)上報(bào)。 5、公文審核風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是承辦人員、站領(lǐng)導(dǎo)政策水平不高，責(zé)任心不強(qiáng)，審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致公文內(nèi)容不全面、觀點(diǎn)不正確，影響公文質(zhì)量。 公文審核風(fēng)險(xiǎn)事件類型 風(fēng)險(xiǎn) 類別 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 等級(jí) 責(zé)任主體 制度 流程 風(fēng)險(xiǎn) 1.政策水平不高，政策把握不準(zhǔn)確。 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人 2. 行文規(guī)則和行文關(guān)系把握不準(zhǔn)確，文別文種選用不當(dāng)，主送抄送單位表述不準(zhǔn)確、不規(guī)范。 重大 經(jīng)辦人 3. 公文內(nèi)容不全面、不準(zhǔn)確，標(biāo)題與內(nèi)容脫節(jié)，

10、發(fā)送范圍不明確。 一般 經(jīng)辦人 4. 公文密級(jí)密期、緩急程度、信息公開選項(xiàng)不恰當(dāng)。 重大 經(jīng)辦人 5. 錯(cuò)用字詞、多字少字、詞語搭配不當(dāng)以及數(shù)字、計(jì)量單位、標(biāo)點(diǎn)符號(hào)不準(zhǔn)確 一般或重大 站領(lǐng)導(dǎo) 經(jīng)辦人（一）防控措施。 1.辦文人員及站領(lǐng)導(dǎo)切實(shí)負(fù)起責(zé)任，認(rèn)真審核，對(duì)公文文種、內(nèi)容、主送抄送單位等進(jìn)行全面把關(guān)，杜絕文字、數(shù)字、計(jì)量單位不準(zhǔn)確，標(biāo)點(diǎn)符號(hào)錯(cuò)誤使用等現(xiàn)象。 2.站領(lǐng)導(dǎo)要把好審簽關(guān)，主要審核公文是否符合當(dāng)前政策，觀點(diǎn)是否正確，提出的意見建議是否可行，公文密級(jí)密期、緩急程度和信息公開選項(xiàng)是否恰當(dāng)?shù)龋瑢?duì)修改較大的，提出修改建議，退回辦文人員修改。 （二）流程圖。 承辦人 站領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公文文種、內(nèi)容、

11、主送抄送單位等進(jìn)行全面把關(guān)。 站領(lǐng)導(dǎo)把好公文審簽關(guān)，對(duì)修改較大的，提出修改建議，退回修改。 6、公文分送風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是責(zé)任心不強(qiáng)、程序不規(guī)范等，影響公文及時(shí)、準(zhǔn)確、安全傳遞和傳輸。 公文分送風(fēng)險(xiǎn)事件類型 風(fēng)險(xiǎn) 類別 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 等級(jí) 責(zé)任主體 制度 流程 風(fēng)險(xiǎn) 1.對(duì)成品文件的文字、格式、印刷質(zhì)量檢查不認(rèn)真 一般 發(fā)文人員 2.成品文件分發(fā)不及時(shí) 一般 發(fā)文人員 3.隨意擴(kuò)大或縮小成品文件分發(fā)范圍 一般或重大 站領(lǐng)導(dǎo) 發(fā)文人員 4.報(bào)送機(jī)要文件，未經(jīng)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn) 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 發(fā)文人員 5.信件登記與內(nèi)容不符，如有密級(jí)未標(biāo)注、密級(jí)標(biāo)注不準(zhǔn)確等 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 發(fā)文人員 6.機(jī)

12、要件傳遞有特殊要求，未告知機(jī)要通信人員，如需限時(shí)送達(dá)、需指定人員簽收等 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 發(fā)文人員 7.機(jī)要件夾帶報(bào)刊、書籍、明信片等非機(jī)要物品 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 發(fā)文人員 8.普通郵件含有密件或不宜公開的內(nèi)部文件、資料等 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 發(fā)文人員（一）防控措施。 （1）公文印制后，發(fā)文人員應(yīng)對(duì)成品文件進(jìn)行檢查：成品文件要內(nèi)容準(zhǔn)確，無錯(cuò)字、多字、少字；成品文件格式要素的使用準(zhǔn)確規(guī)范，符合黨政機(jī)關(guān)公文處理工作條例中的標(biāo)準(zhǔn)要求。成品文件頁面整潔、墨色均勻、字跡清晰，裝訂整齊美觀，不缺頁、不多頁、不錯(cuò)頁。經(jīng)檢查公文有問題的，文印室重新印制。 （2）嚴(yán)格按照文件的發(fā)送范圍分發(fā)，不得隨意擴(kuò)大或縮小成品文件分發(fā)范圍

13、。按規(guī)定準(zhǔn)確選擇公文傳遞與傳輸?shù)姆绞健⒎椒ê屯緩?。涉密公文通過機(jī)要渠道進(jìn)行傳遞，以及通過密碼電報(bào)或者符合國(guó)家保密規(guī)定的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)進(jìn)行傳輸，禁止通過普通傳真、普通郵政、快遞、互聯(lián)網(wǎng)或者其他非涉密網(wǎng)絡(luò)等無保密措施的渠道傳遞。涉密公文傳遞傳輸過程中如有特殊要求，詳細(xì)告知辦公室收發(fā)人員。 1、財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人管理，個(gè)人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。 2、嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。 二、保密工作制度 1、全體領(lǐng)導(dǎo)干部必須嚴(yán)格保守黨和國(guó)家的秘密,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)保密規(guī)定。切實(shí)做到：不該說的秘密不說，不該問的秘密不問，不該看秘密不看，不該記錄的秘密不記錄。不在私人交往中涉

14、及秘密，不攜帶密件、密品參觀游覽和探親訪友，不在公共場(chǎng)所辦理、談?wù)搶儆诿孛艿氖马?xiàng);不在沒有保密保障的地方和設(shè)備中存儲(chǔ)、處理秘密信息及載體，不通過普通電話、明碼電報(bào)、普通郵站、計(jì)算機(jī)公用網(wǎng)、普通傳真遞送和傳輸黨和國(guó)家秘密信息及載體。 2、凡需計(jì)算機(jī)處理涉密信息的，必須使用涉密計(jì)算機(jī)處理。涉密計(jì)算機(jī)實(shí)行專人專用，嚴(yán)格物理?xiàng)l件隔離，嚴(yán)禁其他人員使用涉密計(jì)算機(jī)。 3、嚴(yán)格執(zhí)行“涉密不上網(wǎng)，上網(wǎng)不涉密”規(guī)定，堅(jiān)持“誰使用誰負(fù)責(zé)”的原則，非涉密計(jì)算機(jī)不得保存、傳輸、打印涉密信息和內(nèi)部工作信息。嚴(yán)禁在非涉密軟盤、光盤、U盤上保存涉密信息。 4、發(fā)布信息堅(jiān)持“誰發(fā)布、誰審核、誰負(fù)責(zé)”的原則。所有上網(wǎng)發(fā)布的資料

15、必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，交專職人員上網(wǎng)發(fā)布，文責(zé)由撰稿人自負(fù)。不得在聊天室、論壇、網(wǎng)絡(luò)新聞上發(fā)布、談?wù)摵蛡鞑?guó)家秘密、工作秘密以及敏感信息。 5、涉密文件實(shí)行專人負(fù)責(zé)履行文件登記、管理和清退工作，機(jī)關(guān)由辦公室負(fù)責(zé)，有涉密文件的必須由專人進(jìn)行嚴(yán)格保管。檔案管理人員對(duì)秘密檔案材料應(yīng)嚴(yán)加管理，嚴(yán)格傳遞、借閱手續(xù)，如需借閱者，須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在檔案閱覽室內(nèi)查閱，不準(zhǔn)帶出檔案室，不準(zhǔn)摘抄;檔案人員未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自擴(kuò)大利用范圍，以確保檔案的安全。 6、涉密文件傳閱一律采取直傳方式，經(jīng)管文件的人員應(yīng)逐件登記送閱文人，閱后退回，要清點(diǎn)份數(shù)，閱文人之間不得橫向傳閱。 三、安全制度 1、貫徹落實(shí)“誰主管，誰負(fù)

16、責(zé)”和“預(yù)防為主”的原則，站長(zhǎng)對(duì)本單位安全負(fù)責(zé)，做到“管好自己的人，看好自己的門，辦好自己的事“。 2、單位要定期或不定期開展安全知識(shí)教育，做好防火、防盜等安全措施檢查，并及時(shí)排除安全隱患。全體職工要牢固樹立安全防范意識(shí)，增強(qiáng)安全保衛(wèi)觀念，保持警惕，確保人身及辦公安全，發(fā)現(xiàn)可疑情況和事故隱患，要及時(shí)報(bào)告處置。 3、辦公室工作人員下班時(shí)須關(guān)好門窗，切斷電，妥善保管好重要文件資料。嚴(yán)禁將自己使用的單位鑰匙，亂配給別人，調(diào)離人員應(yīng)及時(shí)將鑰匙交回單位。辦公區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁存放易燃、易爆和劇毒物品，嚴(yán)禁私自接拉電，亂接電線、禁用電爐。不得將現(xiàn)金和貴重物品滯放在辦公室內(nèi)，發(fā)生意外，后果自負(fù)。 4、財(cái)務(wù)室須嚴(yán)格執(zhí)行

17、財(cái)務(wù)制度，保險(xiǎn)柜及辦公桌內(nèi)嚴(yán)禁存放現(xiàn)金過夜。檔案室其他人員未經(jīng)允許不得入內(nèi)。 四、獎(jiǎng)懲制度及附則 1、凡工作取得良好效果，受上級(jí)檢查得到肯定或有關(guān)單位表彰的，視情經(jīng)研究后給予必要的獎(jiǎng)勵(lì)。 2、凡違反相關(guān)工作紀(jì)律、財(cái)經(jīng)紀(jì)律等的干部職工，按干管權(quán)限和相關(guān)規(guī)定由站紀(jì)委從嚴(yán)從重處理。 五、財(cái)務(wù)管理制度 1、實(shí)行公務(wù)支出使用公務(wù)卡結(jié)算制度。 2、 嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，財(cái)務(wù)管理人員必須遵守會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真履行職責(zé)，管好財(cái)務(wù)，節(jié)約開支，合理利用資金，現(xiàn)金及周轉(zhuǎn)金嚴(yán)格按照銀行規(guī)定執(zhí)行。 3、實(shí)行站長(zhǎng)一支筆審批制度。資金的使用和報(bào)銷，嚴(yán)格堅(jiān)持站長(zhǎng)一支筆審批，所有開支必須事先申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后按計(jì)劃開支

18、。同時(shí)，實(shí)行大額或大宗開支由站委會(huì)集體研究，站長(zhǎng)代表領(lǐng)導(dǎo)集體簽署意見。 4、干部職工外出學(xué)習(xí)、開會(huì)、參觀、考察必須以通知文件為依據(jù)，由分管領(lǐng)導(dǎo)提出意見，站長(zhǎng)審批同意后方可參加，否則不予報(bào)銷一切費(fèi)用，并按曠工論處。 5、出差下鄉(xiāng)食宿報(bào)銷。如單位有車隨行、且食宿有人接待的，不再報(bào)銷差旅費(fèi);如單位有車隨行，食宿無人接待，但食宿發(fā)票回單位報(bào)銷的，不再報(bào)銷差旅費(fèi);無車隨行，但食宿有人接待或回單位報(bào)銷的，可依規(guī)定回單位填寫報(bào)銷單報(bào)銷車費(fèi);無車隨行，食宿沒有接待，且沒有回單位報(bào)銷食宿費(fèi)的，方可依規(guī)定回單位填寫報(bào)銷單報(bào)銷車費(fèi)和食宿補(bǔ)助。所有符合報(bào)銷的費(fèi)用，須有經(jīng)辦人員、由分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字后再報(bào)站長(zhǎng)履行法定手續(xù)

19、后方可報(bào)銷。 6、漁政執(zhí)法過程中必須堅(jiān)持按有關(guān)文件要求掛牌、亮證執(zhí)法，并指定兩個(gè)人分別管理票據(jù)和現(xiàn)金，嚴(yán)格堅(jiān)持收入金額上繳和按比例返還工作經(jīng)費(fèi)的制度。 7、大件辦公用品或一次購買一種辦公用品價(jià)值超過3000元以上的，必須向站領(lǐng)導(dǎo)班子提出，經(jīng)批準(zhǔn)后按程序報(bào)區(qū)政府采購中心聯(lián)系購買。 8、辦公所需信箋、筆墨等一般辦公用品和紙杯、水票、茶葉等消耗品，由辦公室作計(jì)劃，經(jīng)站長(zhǎng)或分管副站長(zhǎng)同意后，由財(cái)務(wù)，辦公室統(tǒng)一購置，辦公室統(tǒng)一發(fā)放。同時(shí)各部門、要按照節(jié)能降耗的要求，節(jié)約使用紙張、水、電等辦公消耗，節(jié)約一滴水、一度電、一張紙。 六、現(xiàn)金管理制度 1、管理原則：嚴(yán)格審核、手續(xù)齊備，當(dāng)面點(diǎn)清、堅(jiān)持復(fù)核，加蓋戳

20、記、編證入賬，賬賬核對(duì)、日清日結(jié)，查核限額、及時(shí)存取，嚴(yán)禁“白條”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現(xiàn)，嚴(yán)防挪用、確保安全。 2、開支范圍：(1)職工補(bǔ)助、津貼;(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;(3)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各項(xiàng)獎(jiǎng)金;(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及對(duì)個(gè)人的其他支出;(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);(6)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;(7)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 3、財(cái)務(wù)崗位要定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。 4、積極推廣使用財(cái)政公務(wù)卡。單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬元以下的零星購買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。各單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理

21、環(huán)境等情況，積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務(wù)卡的使用要嚴(yán)格按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行。 七、銀行存款管理制度 1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要加強(qiáng)賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。 2、嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算紀(jì)律。 3、定期獲取銀行對(duì)賬單，查實(shí)銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 4、明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。 八、預(yù)算和財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控 一、主要業(yè)務(wù)和崗位設(shè)定 預(yù)算和財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)主要是對(duì)水產(chǎn)工作站經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制、各項(xiàng)公務(wù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審核等進(jìn)行管理。 預(yù)算和財(cái)務(wù)管理共涉及以下崗位：站長(zhǎng)、副站長(zhǎng)，辦公室，

22、預(yù)算和財(cái)務(wù)管理員。 二、經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施（一）流程描述 步驟一：辦公室傳達(dá)水務(wù)局相關(guān)部門關(guān)于年度部門預(yù)算編制的精神和要求，組織站相關(guān)人員測(cè)算各類經(jīng)費(fèi)需求，填報(bào)規(guī)定報(bào)表； 步驟二：辦公室預(yù)算和財(cái)務(wù)管理員審核全站年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算信息，辦公室主任審核匯總的預(yù)算信息和報(bào)表； 步驟三：經(jīng)副站長(zhǎng)、站長(zhǎng)審核通過后，預(yù)算和財(cái)務(wù)管理員向水務(wù)局相關(guān)部門報(bào)送全站年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算信息； 步驟四：預(yù)算和財(cái)務(wù)管理員根據(jù)水務(wù)局相關(guān)部門控制數(shù)編報(bào)正式預(yù)算，站辦公室主任審核預(yù)算信息和報(bào)表； 步驟五：經(jīng)副站長(zhǎng)、站長(zhǎng)審簽后，預(yù)算和財(cái)務(wù)管理員向水務(wù)局相關(guān)部門報(bào)送全站年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算信息和報(bào)表。 防控措施 1.辦公室完善預(yù)算編制精神傳

23、達(dá)、文件傳閱等工作，確保相關(guān)人員充分了解預(yù)算編制要求。 2.根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要提出經(jīng)費(fèi)計(jì)劃，辦公室負(fù)責(zé)匯總編制全站年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)經(jīng)站領(lǐng)導(dǎo)研究審議后上報(bào)水務(wù)局相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)。 3.全站的預(yù)算編制應(yīng)綜合考慮上年、當(dāng)年支出情況和各項(xiàng)增支、減支因素。 4.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算編制各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核流程，預(yù)算信息須經(jīng)辦公室主任審核，副站長(zhǎng)審簽，提交站長(zhǎng)審定后報(bào)送水務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)。 5.要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、政府采購管理之間有機(jī)銜接、有效制衡的各項(xiàng)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程。 6.辦公室對(duì)預(yù)算編制工作按規(guī)定時(shí)間報(bào)送站年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，提前做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作； 7.辦公室預(yù)算和財(cái)務(wù)管理員嚴(yán)格按照水務(wù)局相關(guān)部門要求審核、匯總上報(bào)預(yù)算數(shù)

24、據(jù)。 三、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審核風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施（一）業(yè)務(wù)流程描述 步驟一：站內(nèi)各責(zé)任人報(bào)銷經(jīng)辦人整理好報(bào)銷憑證后，填寫報(bào)銷單據(jù)，提交給辦公室預(yù)算和財(cái)務(wù)管理員； 步驟二：辦公室預(yù)算和財(cái)務(wù)管理員對(duì)申請(qǐng)報(bào)銷的單據(jù)進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括報(bào)銷單據(jù)是否齊全、報(bào)銷內(nèi)容是否合規(guī)、報(bào)銷金額是否準(zhǔn)確、報(bào)銷單填寫是否規(guī)范等內(nèi)容； 步驟三：辦公室預(yù)算和財(cái)務(wù)管理員審核通過后，經(jīng)辦人逐級(jí)報(bào)副站長(zhǎng)、站長(zhǎng)審簽； 步驟四：辦公室預(yù)算和財(cái)務(wù)管理員將報(bào)銷的經(jīng)費(fèi)資金劃轉(zhuǎn)至報(bào)銷經(jīng)辦人或其指定人員的公務(wù)卡賬戶。 （二）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審核業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件類型 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 等級(jí) 責(zé)任主體 制度流程風(fēng)險(xiǎn) 未及時(shí)對(duì)各處經(jīng)辦人提交的報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行

25、審核、支付。 一般 站辦公室預(yù)算和財(cái)務(wù)管理員 未嚴(yán)格對(duì)報(bào)銷材料進(jìn)行審核。 辦理超出審批權(quán)限的報(bào)銷事項(xiàng)申請(qǐng)。 報(bào)賬人員提交虛假申請(qǐng)材料。 重大 各經(jīng)辦人員 廉政風(fēng)險(xiǎn) 無正當(dāng)理由退回、緩辦各處提交的財(cái)務(wù)報(bào)銷事項(xiàng)。 一般 站辦公室和財(cái)務(wù)管理員 （三）防控措施 1.辦公室預(yù)算和財(cái)務(wù)管理員嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行審核，如果報(bào)銷材料不符合規(guī)定，應(yīng)立即反饋給報(bào)銷經(jīng)辦人員，要求其補(bǔ)充完善相關(guān)材料。 2.辦公室預(yù)算和財(cái)務(wù)管理員按要求要及時(shí)完成單據(jù)審核，如無特殊情況，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)完成各經(jīng)辦人提交報(bào)銷事項(xiàng)的初審工作。 3.辦公室預(yù)算和財(cái)務(wù)管理員對(duì)報(bào)銷單據(jù)是否齊全、報(bào)銷內(nèi)容是否合規(guī)等進(jìn)行重點(diǎn)審核。 4.辦公室預(yù)算和財(cái)務(wù)管理

26、員、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)、廉政意識(shí)，加強(qiáng)審核監(jiān)督，避免發(fā)生違規(guī)支付。 九、收支管理制度。 收支管理包括收入是否實(shí)現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時(shí)向財(cái)會(huì)部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、 合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。 1、財(cái)政補(bǔ)助收入的管理。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯總各單位上報(bào)的季度月份用款計(jì)劃，分“款”、“項(xiàng)”來填寫“預(yù)算經(jīng)費(fèi)請(qǐng)撥單”報(bào)同級(jí)財(cái)政部門。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門撥款，并結(jié)合事業(yè)計(jì)劃完成情況、資金余存情況來撥款。 2、撥入專款的管理。要按照專款的用途使用，不得挪用。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在收到專款時(shí)分別設(shè)置賬戶，并單獨(dú)組織會(huì)計(jì)核

27、算。要按照撥款單位的要求，及時(shí)報(bào)送撥入款的使用情況和事業(yè)成果情況的報(bào)告，項(xiàng)目完成后專項(xiàng)辦理報(bào)賬手續(xù)，余款按照撥款單位的要求處理。 3、收入管理。嚴(yán)格按照國(guó)家批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，不擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目，自己確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);按國(guó)家規(guī)定繳納稅款;使用財(cái)政部門和稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的票據(jù);取得的收入及時(shí)入賬。 4、各項(xiàng)收入都要統(tǒng)一納入財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)管理。各相關(guān)負(fù)責(zé)人不得以任何理由設(shè)置帳外帳，私設(shè)“小金庫”。 5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，保證人員經(jīng)費(fèi)和日常工作開展的必須開支。 6、加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目使用情況分析p ，對(duì)節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出項(xiàng)目實(shí)行重點(diǎn)管理和控制。 7、嚴(yán)格專項(xiàng)支出管理，保證專

28、款專用，單獨(dú)設(shè)帳、專門核算，及時(shí)監(jiān)督資金支出、結(jié)算等情況。 8、建立健全經(jīng)費(fèi)支出監(jiān)督控制制度，依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算和相關(guān)規(guī)定審核辦理各項(xiàng)支出。 9、有計(jì)劃并結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)展安排資金使用，既要節(jié)約開支，又要講求支出實(shí)效。 10、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)事業(yè)支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。勤儉節(jié)約，提高資金使用效益。 11、在各項(xiàng)事業(yè)支出之間保持合理的支出結(jié)構(gòu)，要控制人員經(jīng)費(fèi)支出，增加公用經(jīng)費(fèi)支出，促進(jìn)事業(yè)活動(dòng)的不斷發(fā)展。 12、劃清事業(yè)支出與經(jīng)營(yíng)支出的界限。一是達(dá)到基本建設(shè)額度的支出，報(bào)請(qǐng)相關(guān)部門從基建投資中安排，不得擠占事業(yè)經(jīng)費(fèi);二是由個(gè)人承擔(dān)的支出，不得由單位負(fù)擔(dān);三是不得將應(yīng)列入經(jīng)營(yíng)支出的項(xiàng)目列入事業(yè)支出

29、，也不得將應(yīng)列入事業(yè)支出的項(xiàng)目列入經(jīng)營(yíng)支出;四是對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出和上繳上級(jí)支出，不得計(jì)入本單位的事業(yè)支出。 十、政府采購業(yè)務(wù)控制 政府采購包括是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購業(yè)務(wù);是否按照規(guī)定組織政府采購活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。 1、單位應(yīng)當(dāng)建立健全政府采購預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。 2、單位應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。 3、單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通

30、協(xié)調(diào)機(jī)制。根據(jù)本單位實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計(jì)劃。 4、單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購活動(dòng)的管理。對(duì)政府采購活動(dòng)實(shí)施歸口管理，在政府采購活動(dòng)中建立政府采購、資產(chǎn)管理、財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購申請(qǐng)的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采 購方式、發(fā)布政府采購信息。對(duì)政府采購進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。 5、單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和政府采購文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢?duì)所購物品的品 種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。 6、單

31、位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保管政府采購預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料。定期對(duì)政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，并在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。 7、單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)涉密政府采購項(xiàng)目安全保密的管理。對(duì)于涉密政府采購項(xiàng)目，單位應(yīng)當(dāng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu) 簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。 8、流程圖 辦公室提交需求物資的書面采購申請(qǐng) 辦公室按規(guī)定程序采購固定資產(chǎn) 驗(yàn)收采購物資并辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù) 辦理采購費(fèi)用報(bào)銷手續(xù) 辦公室編制采購計(jì)劃并報(bào)站領(lǐng)導(dǎo)審批 十一、資產(chǎn)管理制度 資產(chǎn)管理包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任;是否定期對(duì)

32、資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理; 是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。 1、單位應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。 2、單位應(yīng)當(dāng)建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度。應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。 3、單位應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的議事決策機(jī)制，嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。 4、單位應(yīng)當(dāng)采取簽訂保密協(xié)

33、議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編 制、評(píng)標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。 5、單位應(yīng)當(dāng)按照審批單位下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng)目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)價(jià)款支付審核，按照規(guī)定辦理價(jià)款結(jié)算。實(shí)行國(guó)庫集中支付的建設(shè)項(xiàng)目，單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政國(guó)庫管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。 6、單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。 明確固定資產(chǎn)管理員職責(zé) 固定資產(chǎn)管理員對(duì)固定資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫進(jìn)行維護(hù)更新、核對(duì)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核對(duì)、統(tǒng)計(jì) 固定資產(chǎn)管理員按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)日常管理手

34、續(xù)，并做好登記、統(tǒng)計(jì)等工作 7、流程圖 十二、漁政執(zhí)法處罰的風(fēng)險(xiǎn)防控 行政處罰告知書 行政處罰告知書由處草擬，呈送站領(lǐng)導(dǎo)審簽后印發(fā)，應(yīng)載明事項(xiàng)：被查人的名稱、地址；違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實(shí)和證據(jù)；行政處理處罰的種類和依據(jù)；行政處理處罰履行的方式和期限；不服行政處理處罰決定，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；作出行政處理處罰決定的財(cái)政部門名稱和日期。行政處理處罰決定書須蓋有作出行政處理處罰決定的財(cái)政部門印章。 行政 復(fù)議 聽證 作出行政處理處罰前，應(yīng)依法履行告知義務(wù)。 行政復(fù)議原則上采取書面審查的辦法，但是被查人提出要求或政策法規(guī)處認(rèn)為有必要時(shí)，可以采取調(diào)查了解情況的方式作補(bǔ)充，包括

35、可以召集各方當(dāng)事人當(dāng)面辯論，相互質(zhì)證，進(jìn)一步弄清有關(guān)事實(shí)和證據(jù)。收到行政復(fù)議申請(qǐng)之日起六十日內(nèi)必須作出行政復(fù)議決定。不能在規(guī)定期限內(nèi)作出行政復(fù)議決定的，經(jīng)站領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以適當(dāng)延長(zhǎng)，并告知申請(qǐng)人，但是延長(zhǎng)期限最多不超過三十日。 被查人要求聽證的，應(yīng)當(dāng)在處理處罰告知后三日內(nèi)提出；法規(guī)稅政科應(yīng)當(dāng)在聽證的七日前，通知當(dāng)事人舉行聽證的時(shí)間、地點(diǎn)；除涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私外，聽證公開舉行；聽證法規(guī)稅政科組織主持；當(dāng)事人認(rèn)為主持人與檢查有直接利害關(guān)系的，有權(quán)申請(qǐng)回避；當(dāng)事人可以親自參加聽證，也可以委托一至二人代理；舉行聽證時(shí)，調(diào)查人員提出當(dāng)事人違法的事實(shí)、證據(jù)和行政處罰建議；當(dāng)事人進(jìn)行申辯和質(zhì)證

36、；聽證應(yīng)當(dāng)制作筆錄；筆錄應(yīng)當(dāng)交當(dāng)事人審核無誤后簽字或者蓋章。草擬處理處罰決定書 處理處罰決定要堅(jiān)持集體討論、民主集中決策制度，必要時(shí)應(yīng)請(qǐng)示站領(lǐng)導(dǎo)。決定由處根據(jù)行政處罰告知書或行政復(fù)議、聽證結(jié)論作出，內(nèi)容要規(guī)范完整。呈送處、站領(lǐng)導(dǎo)審簽后，加蓋公章印發(fā)，并附送達(dá)回執(zhí)。 送達(dá)檢查處理處罰決定書 檢查組將行政處理處罰決定書送達(dá)被查單位，并由被查單位簽署送達(dá)回證。要建立行政處理處罰決定登記追蹤制度，及時(shí)跟蹤被查單位整改落實(shí)情況，依法對(duì)漁政行政處理處罰決定執(zhí)行情況進(jìn)行回訪了解，對(duì)被查單位整改落實(shí)不到位的問題進(jìn)行糾正。 檢查資料歸檔 檢查組將所有檢查資料歸集裝訂成冊(cè)，存檔 處將檢查情況及處理處罰情況在相關(guān)媒

37、體上公告（一）流程圖 （二）處理處罰的風(fēng)險(xiǎn)事件類型 風(fēng)險(xiǎn) 類別 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 等級(jí) 責(zé)任 主體 制度 流程 風(fēng)險(xiǎn) 1.對(duì)應(yīng)作出處理處罰問題，未納入行政處理處罰決定書 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 2.擅自調(diào)整行政處理處罰決定書 重大 相關(guān)人員 3.未按規(guī)定履行告知程序 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 檢查組 4.未按時(shí)將處理處罰決定送達(dá)被查單位 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 檢查組 5.未及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)送相關(guān)材料 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 6.未及時(shí)跟蹤被查單位整改落實(shí)情況 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 檢查組 7.將未公布的規(guī)定或已過期、廢止的規(guī)定作為行政處罰的依據(jù) 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 檢查組 8.作出行政處罰適用法律錯(cuò)誤 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 9.行政處罰措施不當(dāng) 重大 站領(lǐng)導(dǎo)

38、 10.因處理處罰不當(dāng)，導(dǎo)致行政復(fù)議或訴訟 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 廉政 風(fēng)險(xiǎn) 1.為謀取不正當(dāng)利益，只查不罰 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 檢查組 2.為謀取不正當(dāng)利益，處理問題故意避重就輕 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 檢查組 3.為謀取不正當(dāng)利益，應(yīng)移交移送的事項(xiàng)未移交移送 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 檢查組 外部 風(fēng)險(xiǎn) 1.被查單位拒不落實(shí)處理處罰決定 重大 外部（三）防控措施 1.嚴(yán)格依法依規(guī)，對(duì)存在問題的被查單位和個(gè)人，及時(shí)下發(fā)檢查問題和整改通知，對(duì)有違法違紀(jì)行為的，依法制作行政處理處罰決定書。漁政處理處罰決定書載明以下事項(xiàng)：被查人的名稱、地址；違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實(shí)和證據(jù)；行政處理處罰的種類和依據(jù)；行政處理處罰履行的方式和期限；

39、不服行政處理處罰決定，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；作出行政處理處罰決定的水務(wù)部門名稱和日期。行政處理處罰決定書須蓋有作出行政處理處罰決定的水務(wù)部門印章。 2.對(duì)處理處罰決定內(nèi)容，要堅(jiān)持集體討論、民主集中決策制度，必要時(shí)應(yīng)請(qǐng)示水務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)。 3.由水務(wù)局統(tǒng)一處理的，水產(chǎn)工作站將檢查結(jié)論、處理決定書上報(bào)水務(wù)局后，由水務(wù)局依法下達(dá)檢查結(jié)果通知或處理處罰決定。 4.在做出行政處罰決定之前，應(yīng)依法履行相應(yīng)的告知程序。 5.將檢查結(jié)果通知或行政處理處罰決定書送達(dá)被查單位，并由被查單位簽署送達(dá)回證。 6.對(duì)情節(jié)較輕的問題事項(xiàng)，可以采用約談提醒或提出管理建議的方式，規(guī)范被查單位或個(gè)人的行為。 7.

40、建立漁政處理處罰決定登記追蹤制度，及時(shí)跟蹤被查單位整改落實(shí)情況，依法對(duì)漁政行政處理處罰決定執(zhí)行情況進(jìn)行回訪了解，對(duì)被查單位整改落實(shí)不到位的問題進(jìn)行糾正。通過核實(shí)被查單位的調(diào)賬憑證、補(bǔ)繳稅款或非稅收入繳款書和整改報(bào)告，確保檢查處理決定得到落實(shí)。及時(shí)跟蹤了解已經(jīng)移送的案件進(jìn)程。 8.根據(jù)工作要求，水產(chǎn)工作站就檢查情況及處理處罰結(jié)果起草檢查公告稿，上報(bào)陜西省水務(wù)廳漁政監(jiān)督管理站，并在相關(guān)媒體上公告。 9.在處理處罰工作中，對(duì)檢查人員濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法移送追究刑事責(zé)任。 行政處罰告知書 檢查組根據(jù)站領(lǐng)導(dǎo)批示情況，草擬處理處罰決定，上報(bào)副站長(zhǎng)、站長(zhǎng)審定。需

41、要行政處罰的，應(yīng)履行處罰告知程序。檢查組負(fù)責(zé)起草處罰告知書，經(jīng)副站長(zhǎng)、站長(zhǎng)審核后，報(bào)水務(wù)局分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。檢查組負(fù)責(zé)處罰告知書的送達(dá)，并對(duì)當(dāng)事人的反饋意見進(jìn)行研究，經(jīng)經(jīng)辦人審核后形成處理意見，報(bào)站領(lǐng)導(dǎo)審定 行政復(fù)議 聽 證 行政處罰告知書應(yīng)載明以下事項(xiàng)：被查人的名稱、地址；違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實(shí)和證據(jù)；行政處理處罰的種類和依據(jù)；行政處理處罰履行的方式和期限；不服行政處理處罰決定，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；作出行政處理處罰決定的財(cái)政部門名稱和日期。行政處理處罰決定書須蓋有作出行政處理處罰決定的漁政部門印章。 當(dāng)事人提起行政復(fù)議和行政訴訟的，檢查組負(fù)責(zé)配合水務(wù)局相關(guān)部門參與復(fù)議

42、訴訟 當(dāng)事人要求舉行聽證的，檢查組負(fù)責(zé)配合參與聽證 草擬處理處罰決定書 處理處罰決定要堅(jiān)持集體討論、民主集中決策制度，必要時(shí)應(yīng)請(qǐng)示水務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)。決定由檢查組根據(jù)檢查結(jié)論或行政復(fù)議、聽證結(jié)論作出，內(nèi)容要規(guī)范完整。呈送水產(chǎn)工作站、水務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審簽后，加蓋公章印發(fā)，并附送達(dá)加執(zhí) 送達(dá)檢查處理處罰決定書 檢查組將行政處理處罰決定書送達(dá)被查單位，并由被查單位簽署送達(dá)回證。對(duì)不屬于漁政職能范圍的違規(guī)違紀(jì)行為，按照規(guī)定移交移送 檢查資料歸檔 檢查組將所有檢查資料歸集裝訂成冊(cè)，經(jīng)檢查組長(zhǎng)確認(rèn)無誤后，交辦公室編號(hào)存檔 10、處理處罰流程圖 十三、問題整改意見流程圖 整改意見通知書 需要整改的，檢查組根據(jù)水產(chǎn)站復(fù)核結(jié)

43、果和水務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)批示，草擬整改通知書，站領(lǐng)導(dǎo)審定，并經(jīng)水務(wù)局分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后下達(dá) 送達(dá)檢查整改意見通知書 檢查組將整改意見通知書送達(dá)被檢查單位，被檢查單位根據(jù)整改意見對(duì)其存在問題進(jìn)行整改，并向檢查組上報(bào)整改情況 檢查資料歸檔 檢查組將所有檢查資料歸集裝訂成冊(cè)，經(jīng)檢查分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)無誤后，交辦公室存檔 （六）跟蹤整改環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防控 1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 跟蹤整改環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)事件類型 風(fēng)險(xiǎn) 類別 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 等級(jí) 責(zé)任 主體 制度 流程 風(fēng)險(xiǎn) 1.未及時(shí)跟蹤了解被查單位整改情況。 重大 檢查組長(zhǎng)、站領(lǐng)導(dǎo) 2.獲知被查單位整改情況未及時(shí)報(bào)告。 一般 檢查組 3.對(duì)被查單位整改不到位情況未及時(shí)糾正。 一般 站領(lǐng)導(dǎo) 檢查

44、組 廉政 風(fēng)險(xiǎn) 1.為謀取不正當(dāng)利益，放松對(duì)被查單位的督促。 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 檢查組 2.為謀取不正當(dāng)利益，謊報(bào)、瞞報(bào)整改情況。 重大 站領(lǐng)導(dǎo) 檢查組 外部 風(fēng)險(xiǎn) 1.被查單位拒不拒不報(bào)告處罰決定落實(shí)情況。 重大 外部 2.防控措施 （1）落實(shí)跟蹤整改計(jì)劃管理。處理處罰決定書發(fā)出后，檢查組要對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行梳理，研究制定跟蹤整改計(jì)劃，明確責(zé)任分工，制定相關(guān)措施，報(bào)站領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 （2）及時(shí)跟蹤被查單位整改落實(shí)情況。依法對(duì)漁政行政處理處罰決定執(zhí)行情況進(jìn)行回訪了解，對(duì)被查單位或個(gè)人整改落實(shí)不到位的問題進(jìn)行糾正。通過核查被查單位相關(guān)會(huì)計(jì)、個(gè)人整改報(bào)告，確保檢查處理決定得到落實(shí)。并及時(shí)跟蹤了解已經(jīng)移送

45、案件的進(jìn)程。 （3）報(bào)告被查單位或個(gè)人整改落實(shí)情況。檢查組認(rèn)真研究分析p 被查單位或個(gè)人落實(shí)處理處罰情況，經(jīng)集體討論形成書面報(bào)告，內(nèi)容包括：被查單位或個(gè)人態(tài)度及采取措施，處理處罰事件或整改事項(xiàng)整改落實(shí)具體情況，整改是否取得預(yù)期效果，是否需要采取進(jìn)一步行政措施的等，報(bào)站領(lǐng)導(dǎo)批示。 制定跟蹤整改計(jì)劃 落實(shí)跟蹤整改計(jì)劃管理。處理處罰決定書發(fā)出后，檢查組要對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行梳理，研究制定跟蹤整改計(jì)劃，明確責(zé)任分工，制定相關(guān)措施，報(bào)站領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行 跟蹤整改情況 依法對(duì)漁政行政處理處罰決定執(zhí)行情況進(jìn)行回訪了解，對(duì)被查單位或個(gè)人整改落實(shí)不到位的問題進(jìn)行糾正。通過核查被查單位相關(guān)會(huì)計(jì)、工程資料和個(gè)人整改報(bào)告，確

46、保檢查處理決定得到落實(shí) 檢查組認(rèn)真研究分析p 被查單位落實(shí)處理處罰情況，經(jīng)集體討論形成書面報(bào)告，內(nèi)容包括：被查單位態(tài)度及采取措施，處理處罰事件或整改事項(xiàng)整改落實(shí)具體情況，整改是否取得預(yù)期效查，是否需要采取進(jìn)一步行政措施的建議等，報(bào)站領(lǐng)導(dǎo)批示 報(bào)告整改情況 3.流程圖 十四、合同控制制度 合同管理包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理;是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。 1、單位應(yīng)當(dāng)建立健全合同內(nèi)部管理制度。應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以單位名義對(duì)外簽訂合同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同

47、。 2、單位應(yīng)當(dāng)對(duì)合同實(shí)施歸口管理，建立財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人與合同歸口管理負(fù)責(zé)人的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。 3、單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合 同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等工作人員參與談判，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保管。 4、單位應(yīng)當(dāng)對(duì)合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控。合同履行過程中，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o法按時(shí)履行的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。應(yīng)當(dāng)建立合同履行監(jiān)督審查制度。對(duì)合同履行中簽訂補(bǔ)充合同，或變更、解除合同等應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家

48、有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。 5、財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同履行情況辦理價(jià)款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。 6、合同歸口管理負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)合同登記的管理，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實(shí)行對(duì)合同的全過程管理。與單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的合同應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人作為賬務(wù)處理的依據(jù)。 7、單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國(guó)家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。 8、單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書

49、面協(xié)議;合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)辦人員應(yīng)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。 十五、評(píng)價(jià)與監(jiān)督制度 1、單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)負(fù)責(zé)人或 崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對(duì)獨(dú)立。 2、內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人或崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查單位內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進(jìn)建議。 3、單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位實(shí)際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。 4、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)對(duì)單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)并出具單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。 第 33 頁 共 33 頁