《對(duì)江鉆內(nèi)部管理以及資源的思考講座培訓(xùn)課件PPT》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《對(duì)江鉆內(nèi)部管理以及資源的思考講座培訓(xùn)課件PPT（72頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、03/15/2001-PAGE 1ALLPKU-KINGDREAM-附件三附件三、對(duì)江鉆內(nèi)部管理以及資源的思考附件三、對(duì)江鉆內(nèi)部管理以及資源的思考03/15/2001-PAGE 2ALLPKU-KINGDREAM-附件三職能分散、缺乏監(jiān)督、職能發(fā)揮不充分一、財(cái)務(wù)診斷發(fā)現(xiàn)存在的問題存在的問題財(cái)務(wù)職能不協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)方法不到位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理財(cái)務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)低成本控制、資金調(diào)度、預(yù)算編制、價(jià)格管理、投資項(xiàng)目管理、事業(yè)部考核存貨過高、應(yīng)收賬款多、資產(chǎn)使用效率低學(xué)歷低、職稱低、專業(yè)素質(zhì)和領(lǐng)導(dǎo)能力低03/15/2001-PAGE 3ALLPKU-KINGDREAM-附件三財(cái)務(wù)管理職能分散化，存在資金協(xié)調(diào)不暢的風(fēng)險(xiǎn)總

2、經(jīng)理總經(jīng)辦財(cái)務(wù)部投資發(fā)展部投資管理處會(huì)計(jì)處財(cái)務(wù)處政券部審計(jì)法律處價(jià)格管理審 計(jì)會(huì)計(jì)核算資金計(jì)劃預(yù)算管理股利分配資金調(diào)度證券管理投 資在資金緊張時(shí)，矛盾將明顯化03/15/2001-PAGE 4ALLPKU-KINGDREAM-附件三缺乏財(cái)務(wù)監(jiān)督，審計(jì)職能權(quán)限不足，難于保證財(cái)會(huì)信息的一致性、客觀性、完整性 ,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)控制成本中心子公司市場(chǎng)部新材料事業(yè)部財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)處證券部財(cái)務(wù)部對(duì)責(zé)任中心、子公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門缺少財(cái)務(wù)審計(jì)財(cái)務(wù)部沒有內(nèi)部審計(jì)審計(jì)職能權(quán)限不足，對(duì)創(chuàng)收單位、廢舊物資等沒有實(shí)施審計(jì)03/15/2001-PAGE 5ALLPKU-KINGDREAM-附件三江鉆股份財(cái)務(wù)管理各職能發(fā)揮不充分 職能

3、職能 各職能應(yīng)具備的職責(zé)各職能應(yīng)具備的職責(zé)企企業(yè)業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)運(yùn)作作財(cái)務(wù)審計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)投資宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)證券管理調(diào)度資金財(cái)務(wù)分析營(yíng)運(yùn)資金管理調(diào)查投資環(huán)境制定投資報(bào)告分析投資效益投資事項(xiàng)處理投資方向預(yù)測(cè)制定會(huì)計(jì)制度調(diào)整內(nèi)部利潤(rùn)考核經(jīng)濟(jì)效益稅法分析掌握交稅 納稅稅務(wù)效益分析稅務(wù)事項(xiàng)處理.財(cái)務(wù)審計(jì)預(yù)算審計(jì)投資審計(jì)內(nèi)控審計(jì).稅務(wù)審計(jì)注： 表示江鉆財(cái)務(wù)目前已具備的職責(zé)預(yù)算管理決策會(huì)計(jì)合并 報(bào)表成本 管理資本運(yùn)營(yíng)03/15/2001-PAGE 6ALLPKU-KINGDREAM-附件三表面的高毛利率、較高回報(bào)，掩蓋了成本費(fèi)用控制問題, 及未來的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率比較44.08%38.35%45.80%19.81

4、%20.04%19.57%21.42%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%98992000江鉆股份證券市場(chǎng)專用設(shè)備行業(yè)負(fù) 債278,457,487.33304,130,681.52 2000年 1999年資 產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率41.88%28.97%銷 售 凈 利 率20.91%24.84%資 產(chǎn) 凈 利 率8.52%6.79%權(quán) 益 乘 數(shù)146.71%158.18%權(quán) 益 凈 利 率12.50%10.74%呈下降趨勢(shì)，表明單位支出帶來的收益在減少毛利率近于證券市場(chǎng)、行業(yè)的兩倍03/15/2001-PAGE 7ALLPKU-KINGDREAM-附件三江鉆有較強(qiáng)的

5、變現(xiàn)能力，同時(shí)存在庫(kù)存占用過大的隱患2.852.021.132.191.380.572.401.280.800.001.002.003.0098992,000變現(xiàn)能力分析流動(dòng)比率速動(dòng)比率現(xiàn)金比率流動(dòng)比率上升同時(shí)，速動(dòng)比率卻下降現(xiàn)金比率是最壞情況下的短期償債能力數(shù)據(jù)來源: 江鉆股份財(cái)務(wù)報(bào)表 (98、99、2000年）03/15/2001-PAGE 8ALLPKU-KINGDREAM-附件三負(fù)債比率較低，償債能力強(qiáng)，擁有較大的借貸空間，未能充分利用32.49%36.78%31.84%47.42%50.38%46.45%48.04%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00

6、%60.00%98992000資產(chǎn)負(fù)債率江鉆股份證券市場(chǎng)專用設(shè)備行業(yè)已獲利息倍數(shù)24.6323.8749.58數(shù)據(jù)來源: 江鉆股份財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表 (98、99、2000年） 上市公司公開財(cái)務(wù)報(bào)表03/15/2001-PAGE 9ALLPKU-KINGDREAM-附件三與上市公司及行業(yè)對(duì)比，資產(chǎn)使用效率整體偏低0.520.520.640.640.470.470.410.410.570.570.460.460.290.290.560.560.510.510.420.420 00.10.10.20.20.30.30.40.40.50.50.60.60.70.7資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率979798989999200

7、02000江鉆股份證券市場(chǎng)專用設(shè)備行業(yè)數(shù)據(jù)來源: 江鉆股份財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表 (98、99、2000年） 上市公司公開財(cái)務(wù)報(bào)表03/15/2001-PAGE 10ALLPKU-KINGDREAM-附件三目前江鉆的盈利水平，主要是受銷售凈利率的驅(qū)動(dòng)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響凈資產(chǎn)收益率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈利率權(quán)益乘數(shù)總資產(chǎn)凈利率20.16%11.38%12.85%13.61%7.20%8.76%33.31%24.84%20.91%0.40850.28970.41881.48131.58181.4671數(shù)據(jù)來源: 江鉆股份財(cái)務(wù)報(bào)表 (98、99、2000年）杜邦分析圖98992000財(cái)務(wù)杠桿銷售凈利率逐年下降，表明

8、江鉆經(jīng)營(yíng)效益在下降03/15/2001-PAGE 11ALLPKU-KINGDREAM-附件三采購(gòu)資金支付不足, 資金計(jì)劃與調(diào)度存在問題，現(xiàn)金流管理能力不足現(xiàn)金構(gòu)成庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款有價(jià)證券票據(jù)沒有確定合理的現(xiàn)金持有量應(yīng)收帳款收取的預(yù)測(cè)與管理能力不足總體資金調(diào)度與現(xiàn)金運(yùn)作效率相互矛盾沒有對(duì)資金使用情況進(jìn)行定期考核和分析管理評(píng)價(jià)03/15/2001-PAGE 12ALLPKU-KINGDREAM-附件三預(yù)算主要是一種基于歷史成本的調(diào)整成長(zhǎng)期成熟期初創(chuàng)期衰退期市場(chǎng)增長(zhǎng)率資本預(yù)算銷售預(yù)測(cè)成本控制現(xiàn)金流量預(yù)算管理模式起點(diǎn)江鉆股份企業(yè)生命周期現(xiàn)行預(yù)算是依賴史成本的調(diào)整由于產(chǎn)品市場(chǎng)看好，銷量增長(zhǎng)，實(shí)際成本呈

9、下降趨勢(shì)，成本控制壓力不大江鉆產(chǎn)品的毛利率非常高，內(nèi)部挖潛壓力不大03/15/2001-PAGE 13ALLPKU-KINGDREAM-附件三銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算人工預(yù)算材料預(yù)算資本支出預(yù)算單位成本預(yù)算銷售及管理費(fèi)預(yù)算預(yù)計(jì)損益表銷售預(yù)測(cè)決算對(duì)重大差異作專題報(bào)告預(yù)算差異分析力度不夠存貨預(yù)算預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算平時(shí)只是反饋，沒有進(jìn)行分析預(yù)算指標(biāo)不夠細(xì)化，監(jiān)控難度加大03/15/2001-PAGE 14ALLPKU-KINGDREAM-附件三計(jì)劃成本一經(jīng)確定就不再修改成本控制沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用作業(yè)成本多年未變責(zé)任成本管理成本控制主要是低值易耗品消耗等的控制勞動(dòng)定額材料計(jì)劃成本材料消耗標(biāo)準(zhǔn)制造工藝標(biāo)

10、準(zhǔn)工時(shí)存在多年未變的現(xiàn)象成本差異分析只是簡(jiǎn)單的異常原因分析，對(duì)決策支持作用弱費(fèi)用等責(zé)任指標(biāo)權(quán)限向上集中程度高費(fèi)用等責(zé)任指標(biāo)的確定，是一種增量預(yù)算03/15/2001-PAGE 15ALLPKU-KINGDREAM-附件三新產(chǎn)品的成本控制焦點(diǎn)未能有效的放在設(shè)計(jì)階段 研究和開發(fā) 設(shè)計(jì) 生產(chǎn) 營(yíng)銷和銷售 客戶服務(wù)上游成本下游成本成本生命周期80%的產(chǎn)品成本在實(shí)際階段就被鎖定價(jià)格決定成本江鉆目標(biāo)成本控制03/15/2001-PAGE 16ALLPKU-KINGDREAM-附件三價(jià)格管理缺乏引導(dǎo)性、激勵(lì)性采購(gòu)價(jià)格控制不力內(nèi)部結(jié)算價(jià)格產(chǎn)品售價(jià)以計(jì)劃成本為內(nèi)部結(jié)算價(jià)計(jì)劃成本少變動(dòng)，不利于衡量各單位的內(nèi)部盈虧

11、，不利于考核單位的業(yè)績(jī)對(duì)生產(chǎn)沒有激勵(lì)作用規(guī)定產(chǎn)品最低售價(jià)，定價(jià)方法是成本加成法對(duì)不同生命周期的產(chǎn)品，應(yīng)采取不同的定價(jià)策略及方式，保持市場(chǎng)靈活性某些金剛石鉆頭的定價(jià)與市價(jià)背離較大，不利于促銷以比價(jià)或招標(biāo)方式采購(gòu)，成本中心過程控制，缺少有效的內(nèi)控機(jī)制03/15/2001-PAGE 17ALLPKU-KINGDREAM-附件三投資方向分散，缺乏對(duì)募集資金的運(yùn)用及使用效率的預(yù)測(cè)分析、集團(tuán)公司管理運(yùn)作能力用募集資金的12913萬(wàn)元（占57%）投資于牙輪鉆頭生產(chǎn)線和AMOCO抗回旋金剛石鉆頭技術(shù)引進(jìn)及改造用募集資金的6442萬(wàn)元（占28.4%)收購(gòu)上海江鉆, 3135萬(wàn)元(占13.8%)兼并承德江鉆石油公

12、司機(jī)械用自籌資金1000萬(wàn)元投資華工科技產(chǎn)業(yè)股份公司(參股5.96%)與浙江華寶實(shí)業(yè)集團(tuán)、香港務(wù)強(qiáng)公司 簽約浙江CD板項(xiàng)目,擬出資176萬(wàn)美金（持股55%）,目前處于籌建中上海江鉆2000年盈利4萬(wàn)多元，承德江鉆虧損600多萬(wàn)元,投資效益不佳,參股軟件行業(yè)，盈利較好，屬戰(zhàn)略投資近三年主要投資項(xiàng)目該項(xiàng)目屬于環(huán)保產(chǎn)品, 對(duì)公司管理非相關(guān)業(yè)務(wù)的能力提出挑戰(zhàn)99年12月投資珠海圣杰醫(yī)藥開發(fā)有限公司300萬(wàn)，目前賬面投資90萬(wàn)元（持股12%)，應(yīng)收賬款210萬(wàn)元參股生物制藥行業(yè)，該企業(yè)一直經(jīng)營(yíng)不佳數(shù)據(jù)來源: 江鉆股份財(cái)務(wù)報(bào)表 (98、99、2000年）03/15/2001-PAGE 18ALLPKU-K

13、INGDREAM-附件三資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，應(yīng)收帳款過高，應(yīng)收帳款管理問題較大催收帳款績(jī)效考核確認(rèn)損失控制制度信用管理安全應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款信用政策沒有制定合理的信用政策沒有有效的 信用管理辦法，沒有客戶的信用資料財(cái)務(wù)部缺少對(duì)應(yīng)收帳款的監(jiān)控，只是簡(jiǎn)單的貨款回籠指標(biāo)對(duì)市場(chǎng)部進(jìn)行階段考核沒有一套切實(shí)可行的考核制度去評(píng)價(jià)收款績(jī)效03/15/2001-PAGE 19ALLPKU-KINGDREAM-附件三庫(kù)存資金占用量大，對(duì)資產(chǎn)管理監(jiān)控能力弱，存貨的管理手段有待提高低值易耗品庫(kù)存原材料庫(kù)存在產(chǎn)品庫(kù)存成品庫(kù)存存貨構(gòu)成存貨構(gòu)成采購(gòu)成本訂貨成本儲(chǔ)存成本資金成本存貨成本構(gòu)成存貨成本構(gòu)成存貨的管理評(píng)價(jià)存貨的管理評(píng)價(jià)采

14、購(gòu)權(quán)的分割，造成一定程度的重復(fù)購(gòu)買，物資內(nèi)部供應(yīng)缺乏整體管理財(cái)務(wù)對(duì)庫(kù)存額沒有有效的管理辦法經(jīng)濟(jì)訂貨量未確定，憑經(jīng)驗(yàn)而定超額庫(kù)存、積壓品自制半成品庫(kù)存03/15/2001-PAGE 20ALLPKU-KINGDREAM-附件三對(duì)事業(yè)部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方式不合適擔(dān)負(fù)科研任務(wù)與經(jīng)營(yíng)指標(biāo)雙重考核，不是利潤(rùn)中心內(nèi)銷以計(jì)劃成本法核定，內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格不合理；利潤(rùn)考核指標(biāo)的確定沒有合理依據(jù)，由公司制定，目標(biāo)考核意義不大人事權(quán)、提升權(quán)、激勵(lì)、工資、報(bào)銷權(quán)都受限制新材料事業(yè)部03/15/2001-PAGE 21ALLPKU-KINGDREAM-附件三江鉆股份(母公司)投入資本的主要來源是股權(quán)資金992000992000現(xiàn)

15、金1145816666短期借款25993599營(yíng)運(yùn)資本需求營(yíng)運(yùn)資本需求15986159861688816888長(zhǎng)期資金固定資產(chǎn)2192721250長(zhǎng)期負(fù)債59732921長(zhǎng)期投資1011310071權(quán)益權(quán)益51217512175862758627無形資產(chǎn)305271合計(jì)5978965147合計(jì)5978965147投入資本吸收資本金額：萬(wàn)元數(shù)據(jù)來源: 江鉆股份財(cái)務(wù)報(bào)表 (98、99、2000年）03/15/2001-PAGE 22ALLPKU-KINGDREAM-附件三沒有長(zhǎng)期借款，運(yùn)營(yíng)資金與融資組合不合理，股東利益未最大化融資融資投資投資短期負(fù)債短期負(fù)債長(zhǎng)期資金長(zhǎng)期資金股權(quán)資金盈余公司自有資金

16、多，一部分營(yíng)運(yùn)資金來源于自有資金，是一種風(fēng)險(xiǎn)性與收益性均較低的籌資政策。沒有綜合分析資金成本及收益率。時(shí)間時(shí)間投資風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)償債風(fēng)險(xiǎn)償債風(fēng)險(xiǎn)03/15/2001-PAGE 23ALLPKU-KINGDREAM-附件三財(cái)務(wù)人員以專科為主，知識(shí)結(jié)構(gòu)專業(yè)化不強(qiáng)，專業(yè)素質(zhì)需提高年齡結(jié)構(gòu)13.89%16.67%61.11%8.33%25歲以下253 0304 0406 0專業(yè)結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)類14%其他3 1 %財(cái)會(huì)5 5 %教育水平構(gòu)成?？? 8 %大學(xué)3 1 %中專1 1 %數(shù)據(jù)來源: 江鉆人力資源部提供的人員數(shù)據(jù)）03/15/2001-PAGE 24ALLPKU-KINGDREAM-附件

17、三財(cái)務(wù)人員中級(jí)職稱人員不多，整體從業(yè)時(shí)間短，專業(yè)管理能力不強(qiáng)，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門指導(dǎo)能力弱職稱水平初級(jí)4 2 %無職稱33%中級(jí)2 5 %從業(yè)年限5年以上1 4 %1年5 0%2-3年3 6%33.33%100.00%28.13%66.67%59.38%12.50%二級(jí)主管三級(jí)主管一般管理財(cái)務(wù)人員受教育水平中專?？拼髮W(xué)3個(gè)1個(gè)32個(gè)03/15/2001-PAGE 25ALLPKU-KINGDREAM-附件三江鉆股份面臨的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)條件政治和社會(huì)環(huán)境市場(chǎng)結(jié)構(gòu)公司競(jìng)爭(zhēng)地位銷售額息稅前收益稅后收益經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)減去成本和費(fèi)用減去利息和稅金降低制造成本，提高資本周轉(zhuǎn)率，確定合理降低制造成

18、本，提高資本周轉(zhuǎn)率，確定合理資本結(jié)構(gòu)，控制營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本結(jié)構(gòu)，控制營(yíng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)03/15/2001-PAGE 26ALLPKU-KINGDREAM-附件三風(fēng)險(xiǎn)分析：江鉆經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)目前都不大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為1.02財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為0.56企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)0.57銷售收入每降低10%, 稅息前利潤(rùn)降低10%稅息前利潤(rùn)每降低10%,每股收益降低5.6%數(shù)據(jù)來源: 江鉆股份財(cái)務(wù)報(bào)表 (98、99、2000年）03/15/2001-PAGE 27ALLPKU-KINGDREAM-附件三二、財(cái)務(wù)資源能力評(píng)估資產(chǎn)負(fù)債率較低，融資環(huán)境寬松資產(chǎn)變現(xiàn)能力較強(qiáng)經(jīng)營(yíng)利

19、潤(rùn)率和回報(bào)率較高03/15/2001-PAGE 28ALLPKU-KINGDREAM-附件三總資產(chǎn)報(bào)酬率比較總資產(chǎn)報(bào)酬率比較14.18%7.61%10.31%6.95%6.91%6.02%5.55%0.00%5.00%10.00%15.00%98992000江鉆股份證券市場(chǎng)專用設(shè)備03/15/2001-PAGE 29ALLPKU-KINGDREAM-附件三凈資產(chǎn)收益率比較凈資產(chǎn)收益率比較13.53%11.18%13.57%7.98%8.51%7.15%6.63%0.00%5.00%10.00%15.00%98992000江鉆股份證券市場(chǎng)專用設(shè)備03/15/2001-PAGE 30ALLPKU-

20、KINGDREAM-附件三財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)：現(xiàn)金流的分析銷售商品和提供勞務(wù)營(yíng)業(yè)活動(dòng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)出售固定資產(chǎn)出售長(zhǎng)期金融資產(chǎn)利息及紅利收入收回長(zhǎng)期外借款項(xiàng)發(fā)行股票和債券長(zhǎng)期借款短期借款購(gòu)貨銷售及管理費(fèi)用稅金營(yíng)業(yè)活動(dòng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)資本性支出和 并購(gòu)長(zhǎng)期金融投資購(gòu)買股票和債券償還長(zhǎng)期借款償還短期借款支付利息和紅利投資活動(dòng)投資活動(dòng)籌資活動(dòng)籌資活動(dòng)投資活動(dòng)投資活動(dòng)籌資活動(dòng)籌資活動(dòng)現(xiàn)金現(xiàn)金營(yíng)業(yè)凈現(xiàn)金流量營(yíng)業(yè)凈現(xiàn)金流量投資凈現(xiàn)金流量投資凈現(xiàn)金流量籌姿凈現(xiàn)金流量籌姿凈現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入的來源現(xiàn)金流出的來源穩(wěn)定、規(guī)則的現(xiàn)金流03/15/2001-PAGE 31ALLPKU-KINGDREAM-附件三經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)單位：萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)活

21、動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金31628.535204收取的租金10收到的增值稅銷項(xiàng)稅額和退回的增收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返125.6100收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1741.8現(xiàn)金流入小計(jì)現(xiàn)金流入小計(jì)33495.935314購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金9680.911350經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金40支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金4287.44806支付的增值稅款2325.93500支付的所得稅款173.81000支付的除增值稅所得稅以外的其他582.2711支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8217.44594現(xiàn)金流出小計(jì)現(xiàn)金流出小計(jì)25267.626001

22、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~8228.39313現(xiàn)金流量預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算表項(xiàng)目2000年實(shí)際2001年預(yù)算數(shù)據(jù)來源:編制單位：江漢石油鉆頭股份有限公司財(cái)務(wù)處03/15/2001-PAGE 32ALLPKU-KINGDREAM-附件三經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流凈額預(yù)計(jì) 9000萬(wàn)元現(xiàn)有賬面貨幣資金動(dòng)用起點(diǎn)1億元正?？蓜?dòng)用的自有資金預(yù)測(cè)為2億目前正?？捎矛F(xiàn)金流預(yù)測(cè)03/15/2001-PAGE 33ALLPKU-KINGDREAM-附件三目前的投資收益情況長(zhǎng)期股權(quán)投資收益不計(jì)上海江鉆1999年虧損63萬(wàn)元，2000年盈利4萬(wàn)元。承德江鉆1999年虧損48萬(wàn)元，2000年虧損605萬(wàn)元參股

23、化工科技公司（5.96%), 雖盈利較好, 但屬少數(shù)股東。不分紅則無收益 參股珠海社圣杰公司（12%), 但效益不佳長(zhǎng)期債權(quán)投資收益無目前賬面無長(zhǎng)期債券投資穩(wěn)健地估計(jì)，投資收益不計(jì)03/15/2001-PAGE 34ALLPKU-KINGDREAM-附件三籌資渠道廣，融資能力強(qiáng)短期借款長(zhǎng)期借款發(fā)行債券融資租賃等股市配股股市增股光大、建行、工行等，每家都有5000萬(wàn)授信額度 ，可借貸1-2個(gè)億流動(dòng)資金；如需要，還可抵押貸款長(zhǎng)期借款是根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模, 對(duì)借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)后而定總股數(shù)：28000萬(wàn)股 流通股：6987.582萬(wàn)股配股：增股：增發(fā)股票如符合發(fā)行條件，發(fā)行額度依據(jù)項(xiàng)目規(guī)模而定，如發(fā)行300

24、0萬(wàn)股，按12元/股來計(jì)，融資額為3.6億 最高配股額度10配3，預(yù)計(jì)可配售6000萬(wàn)股，流通 股東可配售1500萬(wàn)股。配股價(jià)視股票市價(jià)、公司、券商、證券市場(chǎng)等諸多綜合因素而定，以暫定價(jià)格8-12元/股來計(jì)，流通股配股籌資額可達(dá)1.2-1.8億如項(xiàng)目融資需要, 可考慮其他方式：國(guó)內(nèi)二板市場(chǎng)、國(guó)外資本市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)投資僅以短期貸款和股權(quán)融資的方式, 總?cè)谫Y估計(jì)可達(dá)5-7億03/15/2001-PAGE 35ALLPKU-KINGDREAM-附件三預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)資源總財(cái)務(wù)資源預(yù)計(jì)總財(cái)務(wù)資源預(yù)計(jì)7-97-9億元億元自有資金2億元融資5-7億元03/15/2001-PAGE 36ALLPKU-KINGDREAM

25、-附件三員工整體質(zhì)量意識(shí)有淡薄的趨勢(shì)員工整體質(zhì)量意識(shí)有淡薄的趨勢(shì)個(gè)別質(zhì)檢人員責(zé)任心不強(qiáng)，不能行使質(zhì)量獨(dú)立裁決權(quán) 在工作中出現(xiàn)“友情開票” 現(xiàn)象質(zhì)檢人員質(zhì)量意識(shí)質(zhì)檢人員質(zhì)量意識(shí)一線工人質(zhì)量意識(shí)一線工人質(zhì)量意識(shí)物資采購(gòu)員質(zhì)量意識(shí)物資采購(gòu)員質(zhì)量意識(shí) 工人質(zhì)量意識(shí)淡薄，出現(xiàn)私自蓋章事件 工人“一專多能”技能較弱，不知道本崗位對(duì)其他崗位的影響 采購(gòu)員對(duì)采購(gòu)物資出現(xiàn)的質(zhì)量問題，過于強(qiáng)調(diào)客觀原因甚至站在供應(yīng)商立場(chǎng)，強(qiáng)調(diào)質(zhì)量原因 對(duì)供應(yīng)商的管理過于流于形式職能領(lǐng)導(dǎo)不承擔(dān)質(zhì)量責(zé)任，是員工質(zhì)量意識(shí)淡薄的根源；懲罰力度不夠，是員工質(zhì)量事故頻頻發(fā)生的重要原因來源訪談資料03/15/2001-PAGE 37ALLPKU

26、-KINGDREAM-附件三車間管理人員學(xué)歷高、年富力強(qiáng)車間管理人員學(xué)歷高、年富力強(qiáng)車間主要領(lǐng)導(dǎo)都是大學(xué)學(xué)歷，從事技術(shù)服務(wù)的管理人員幾乎100%在大專以上學(xué)歷各車間管理人員主要在35歲左右據(jù)訪談?wù){(diào)查，各車間主要領(lǐng)導(dǎo)有兩個(gè)以上部門的工作經(jīng)歷車間管理人員年齡結(jié)構(gòu)車間管理人員年齡結(jié)構(gòu)012345678牙輪車間牙掌車間總裝車間熱處理粉末冶金金剛石制品25歲以下2635歲3645歲4660歲車間管理人員學(xué)歷構(gòu)成車間管理人員學(xué)歷構(gòu)成0246810121416牙輪車間牙掌車間總裝車間粉末冶金金剛石高中大專大學(xué)03/15/2001-PAGE 38ALLPKU-KINGDREAM-附件三制造部管理體系比較規(guī)范科

27、學(xué)制造部管理體系比較規(guī)范科學(xué)300多個(gè)288個(gè)公司考核指標(biāo)車間考核指標(biāo)車間工人對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況看法車間工人對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況看法能33%好象能37%不能27%不知道3%A管理模式是采取垂直領(lǐng)導(dǎo)制，而且考核指標(biāo)比較適合生產(chǎn)作業(yè)考核，70%的車間工人認(rèn)為這些制度能夠得到很好的執(zhí)行03/15/2001-PAGE 39ALLPKU-KINGDREAM-附件三金剛石鉆頭生產(chǎn)能力利用率較低金剛石鉆頭生產(chǎn)能力利用率較低江鉆國(guó)內(nèi)金剛石鉆頭主要競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)為：川石.克里斯坦森公司，大港總機(jī)廠江鉆設(shè)備利用率較低，市場(chǎng)占有率也較低別在93.2%、95%、 89.5%金剛石鉆頭競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手生產(chǎn)能力對(duì)比（只金剛石鉆頭競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

28、生產(chǎn)能力對(duì)比（只/年）年）資料來源：市場(chǎng)研究室金剛石鉆頭市場(chǎng)分析、金剛石鉆頭 經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略研究 江鉆江鉆川石川石大港總機(jī)大港總機(jī)帝畢斯帝畢斯生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力100010001000500年平均銷售量年平均銷售量30040080050生產(chǎn)能力利用率生產(chǎn)能力利用率30%40%80%10%市場(chǎng)占有率市場(chǎng)占有率14.3%19%38%2.4%備注備注生產(chǎn)能力在200500只/年企業(yè)主要有勝利鉆采院、牡丹江、華北太行、石油大學(xué)、北戴河、大慶、天津、北京北油新星等鉆頭廠03/15/2001-PAGE 40ALLPKU-KINGDREAM-附件三潛江生產(chǎn)資源能力評(píng)估潛江生產(chǎn)資源能力評(píng)估03/15/2001-PAG

29、E 41ALLPKU-KINGDREAM-附件三生產(chǎn)資源能力總體特征生產(chǎn)資源能力總體特征潛江生產(chǎn)資源能力總體特征潛江生產(chǎn)資源能力總體特征對(duì)供應(yīng)商影響力弱生產(chǎn)資源能力采購(gòu)能力設(shè)計(jì)研發(fā)能力設(shè)備能力質(zhì)量保證能力目前有一定的優(yōu)勢(shì)，但專業(yè)人才儲(chǔ)備不足設(shè)備新度普遍不高，加工精度70%質(zhì)量管理體系健全，但質(zhì)管部門權(quán)限不到位專業(yè)生產(chǎn)人員關(guān)鍵崗位缺乏充足的熟練技術(shù)員工03/15/2001-PAGE 42ALLPKU-KINGDREAM-附件三采購(gòu)能力：采購(gòu)能力：由于所需產(chǎn)品的獨(dú)特、需量對(duì)供應(yīng)商總體由于所需產(chǎn)品的獨(dú)特、需量對(duì)供應(yīng)商總體影響力的微弱常陷于一種被動(dòng)接受的地位影響力的微弱常陷于一種被動(dòng)接受的地位各廠產(chǎn)品

30、退貨率2000年1999年1998年本溪特殊鋼公司16%10%撫順特殊鋼公司12%30%6%大冶特殊鋼公司32%4%上海第五鋼鐵公司7%贛州有色金屬冶煉廠40%30%10%2000年江鉆鋼材需量占廠家總產(chǎn)量比例2000年江鉆碳化鎢粉需量占廠家總量比例本溪特殊鋼公司0.6%自貢硬質(zhì)合金公司2%上海第五鋼鐵公司0.2%贛州有色金屬冶煉廠4%撫順特殊鋼公司0.05%成量股份硬質(zhì)合金廠0.2%大冶特殊鋼公司0.04%江西大余偉良鎢業(yè)公司2.5%中原特鋼廠不詳株州硬質(zhì)合金廠不詳不詳03/15/2001-PAGE 43ALLPKU-KINGDREAM-附件三工程設(shè)計(jì)能力：工程設(shè)計(jì)能力：目前為市場(chǎng)拓展、維護(hù)

31、提供著一目前為市場(chǎng)拓展、維護(hù)提供著一定的支持能力定的支持能力5910514198年99年2000年平均年遞增平均年遞增35%35% 2000年年新品種利用率54% 1999年年新品種利用率58% 2000年年新品種占當(dāng)年銷售量54% 1999年年新品種占當(dāng)年銷售量58% 2000年年新品種占當(dāng)年銷售額7.2%； 1999年年新品種占當(dāng)年銷售額17%；數(shù)據(jù)982000年工程處新品種設(shè)計(jì)成果統(tǒng)計(jì)03/15/2001-PAGE 44ALLPKU-KINGDREAM-附件三但因存有豐富專業(yè)經(jīng)驗(yàn)人才儲(chǔ)備不足的缺陷，工程但因存有豐富專業(yè)經(jīng)驗(yàn)人才儲(chǔ)備不足的缺陷，工程部目前尚不具備引導(dǎo)市場(chǎng)需求所需的支持能力部

32、目前尚不具備引導(dǎo)市場(chǎng)需求所需的支持能力學(xué)歷分布：大學(xué)學(xué)歷占部門成員77%；年齡結(jié)構(gòu)：30歲以下占46.8%，3135歲占31%；工程處員工整體素質(zhì)比較高，但存在業(yè)務(wù)骨干從事行政領(lǐng)導(dǎo)，技術(shù)人員相對(duì)年輕的問題；復(fù)雜設(shè)計(jì)一般設(shè)計(jì)簡(jiǎn)單設(shè)計(jì)其他2000年新產(chǎn)品設(shè)計(jì)情況9項(xiàng)71項(xiàng)03/15/2001-PAGE 45ALLPKU-KINGDREAM-附件三設(shè)備能力：設(shè)備能力：江鉆生產(chǎn)設(shè)備新度目前普遍不高，導(dǎo)江鉆生產(chǎn)設(shè)備新度目前普遍不高，導(dǎo)致加工實(shí)力受限，產(chǎn)品加工精度只達(dá)致加工實(shí)力受限，產(chǎn)品加工精度只達(dá)70%70%00.10.20.30.4牙輪車間牙掌車間熱處理總裝車間粉末冶金金剛石鉆頭 金剛石制品設(shè)備新度系

33、數(shù)較低精細(xì)設(shè)備新度：牙輪、牙掌、總裝車間設(shè)備新度系數(shù)分別為 0.15、0.31、 0.19；一般設(shè)備新度：牙輪、牙掌、總裝車間設(shè)備新度系數(shù)分別為 0.18、0.31、 0.28；生產(chǎn)設(shè)備新度系數(shù)03/15/2001-PAGE 46ALLPKU-KINGDREAM-附件三設(shè)備能力中可挖掘的潛力有限設(shè)備能力中可挖掘的潛力有限6080100牙輪車間牙掌車間熱處理總裝車間各車間生產(chǎn)設(shè)備利用率設(shè)備整體基本處于滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)備整體基本處于滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)精細(xì)設(shè)備：牙輪、牙掌、總裝車間設(shè)備2000年利用率分別在96.9%、96.7%、85.7%；一般設(shè)備設(shè)備：牙輪、牙掌、總裝車間設(shè)備利用率2000年分別在93.2%

34、、95%、89.5%；03/15/2001-PAGE 47ALLPKU-KINGDREAM-附件三質(zhì)量保證能力：質(zhì)量保證能力：系統(tǒng)且規(guī)范的質(zhì)量保證體系令江系統(tǒng)且規(guī)范的質(zhì)量保證體系令江鉆具備一定的質(zhì)量管理能力鉆具備一定的質(zhì)量管理能力ISO9001API質(zhì)量保證體系認(rèn)證機(jī)構(gòu)認(rèn)證機(jī)構(gòu) 一批較高素質(zhì)量管理人員的強(qiáng)有力支持 年齡結(jié)構(gòu)符合職業(yè)特點(diǎn)，質(zhì)管處員工平均年齡在35歲以上； 學(xué)歷梯度分布合理，大學(xué)以上學(xué)歷占11%，大專占35.7%； 上崗技能要求嚴(yán)格：從事質(zhì)量管理員工必備質(zhì)量?jī)?nèi)審員證書，從事計(jì)量崗位的員工100%獲得計(jì)量證書，理化崗位員工100%獲得理化證書；03/15/2001-PAGE 48AL

35、LPKU-KINGDREAM-附件三但質(zhì)管部被授予權(quán)限不充分，過程管理監(jiān)控力度不但質(zhì)管部被授予權(quán)限不充分，過程管理監(jiān)控力度不夠，現(xiàn)有的立體質(zhì)量管理體系動(dòng)態(tài)運(yùn)用尚存不足夠，現(xiàn)有的立體質(zhì)量管理體系動(dòng)態(tài)運(yùn)用尚存不足問題問題質(zhì)檢部人員對(duì)質(zhì)量問題控制不嚴(yán)質(zhì)檢部人員對(duì)質(zhì)量問題控制不嚴(yán)， 出現(xiàn)友情開單、質(zhì)量問題下交等現(xiàn)象 操作員工質(zhì)量意識(shí)不強(qiáng)操作員工質(zhì)量意識(shí)不強(qiáng)，曾發(fā)生員工在多次出現(xiàn)次品時(shí)，自己購(gòu)置質(zhì)檢印章蓋戳的時(shí)間 管理中的不足管理中的不足 質(zhì)管部質(zhì)量管理權(quán)限授予不充分：扣罰必須與車間協(xié)調(diào)才可實(shí)施，懲罰時(shí)間不及時(shí)； 質(zhì)檢部薪點(diǎn)較低，人員積極性不高； 質(zhì)量檢測(cè)班常駐車間，日常與操作員工較多的接觸導(dǎo)致質(zhì)量監(jiān)控

36、會(huì)出現(xiàn)力度不夠的現(xiàn)象；江鉆產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定03/15/2001-PAGE 49ALLPKU-KINGDREAM-附件三長(zhǎng)期鉆頭行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，為江鉆塑造出一批年長(zhǎng)期鉆頭行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，為江鉆塑造出一批年富力強(qiáng)的專用設(shè)備操作人才富力強(qiáng)的專用設(shè)備操作人才 年齡結(jié)構(gòu)：關(guān)鍵車間55%工人年齡在2635歲之間;05010015025歲以下2635歲3545歲4660歲各車間工人年齡結(jié)構(gòu)牙輪車間牙掌車間總裝車間熱處理粉末冶金金剛石車間工人學(xué)歷分布01002003001234 學(xué)歷分布：71%工人在高中以上 技能要求:關(guān)鍵崗位約占比例50%以上，其中牙輪車間對(duì)技術(shù)工人要求較高，13.2%為技師以上職稱，其次為

37、牙掌車間，5%以上為技師以上職稱03/15/2001-PAGE 50ALLPKU-KINGDREAM-附件三在現(xiàn)有基礎(chǔ)上擴(kuò)大江鉆生產(chǎn)能力的關(guān)鍵，是培養(yǎng)一在現(xiàn)有基礎(chǔ)上擴(kuò)大江鉆生產(chǎn)能力的關(guān)鍵，是培養(yǎng)一批高素質(zhì)、多技能的操作員工批高素質(zhì)、多技能的操作員工15%15%50%50%16%16%42%42%4%4%0%0%50%50%鉆頭產(chǎn)品知識(shí)崗位業(yè)務(wù)技能組織協(xié)調(diào)/ 溝通更高的學(xué)歷教育其他車間工人對(duì)培訓(xùn)的需求8%8%53%53%36%36%3%3%完全沒有完全沒有發(fā)揮發(fā)揮有些方面有些方面沒有發(fā)揮沒有發(fā)揮發(fā)揮尚好發(fā)揮尚好已充分發(fā)已充分發(fā)揮揮制造部60%以上的員工認(rèn)為自己的才能在目前崗位沒有得到充分發(fā)揮.0

38、3/15/2001-PAGE 51ALLPKU-KINGDREAM-附件三上海江鉆生產(chǎn)資源的評(píng)估上海江鉆生產(chǎn)資源的評(píng)估03/15/2001-PAGE 52ALLPKU-KINGDREAM-附件三上海江鉆生產(chǎn)資源能力總體特征上海江鉆生產(chǎn)資源能力總體特征生產(chǎn)資源能力設(shè)備能力質(zhì)量保證能力設(shè)備老化嚴(yán)重過程控制差計(jì)劃協(xié)調(diào)能力被動(dòng)性協(xié)調(diào)03/15/2001-PAGE 53ALLPKU-KINGDREAM-附件三設(shè)備能力：設(shè)備能力：生產(chǎn)設(shè)備處于嚴(yán)重的老化狀態(tài)生產(chǎn)設(shè)備處于嚴(yán)重的老化狀態(tài)設(shè)備歷史 擁有96臺(tái)設(shè)備，其中15臺(tái)為30年代的產(chǎn)品；其他大部分是80年代的產(chǎn)品；最新進(jìn)廠設(shè)備為91年產(chǎn)品； 設(shè)備93-99年

39、間未有一次大修； 技改完成狀況 新添一套熱處理生產(chǎn)線； 完成大修6臺(tái)，正在修理中的9臺(tái)，其中12臺(tái)為數(shù)控車床（87年使用至今），7臺(tái)電腦更換系統(tǒng)，5臺(tái)保留老系統(tǒng)； 新添用于生產(chǎn)設(shè)備14臺(tái)； 技改持續(xù)到2001年12月完成；設(shè)備現(xiàn)狀設(shè)備現(xiàn)狀 設(shè)備存在原設(shè)計(jì)缺陷、系統(tǒng)老化、備件配套難的問題；設(shè)備存在原設(shè)計(jì)缺陷、系統(tǒng)老化、備件配套難的問題； 每月維修每月維修200-250臺(tái)次，每次花費(fèi)）臺(tái)次，每次花費(fèi)）0.5-4小時(shí)時(shí)間；小時(shí)時(shí)間； 2000年重大事故停工年重大事故停工240小時(shí)左右；小時(shí)左右； 設(shè)備加工精度維持設(shè)備加工精度維持50% 左右；左右；+03/15/2001-PAGE 54ALLPKU-

40、KINGDREAM-附件三質(zhì)量管理能力：質(zhì)量管理能力：質(zhì)量過程管理、控制能力較弱質(zhì)量過程管理、控制能力較弱出現(xiàn)的問題出現(xiàn)的問題總部工藝支持的兩個(gè)品種91/2、51/7鑲齒鉆頭，經(jīng)過一年試制，至今仍未成功； 總部派出的質(zhì)檢員對(duì)產(chǎn)品終檢數(shù)據(jù)表明，各車間加工中普遍存在質(zhì)量問題，小問題居多； 缺乏生產(chǎn)過程中的質(zhì)量控制，2001年起開始逐步采用終檢、首檢質(zhì)檢手段； 產(chǎn)品生產(chǎn)中采用單配、選配的加工方式降低廢品率，即對(duì)質(zhì)量不合格的半成品進(jìn)行單獨(dú)配套生產(chǎn)；一年廢品損失只有20萬(wàn)元，潛江一年廢品損失達(dá)200萬(wàn)元； 人員配備不足導(dǎo)致質(zhì)檢倒班、全檢、抽檢無法做到或?qū)嵤┑牧Χ炔粔颍?3/15/2001-PAGE 55

41、ALLPKU-KINGDREAM-附件三計(jì)劃協(xié)調(diào)能力：計(jì)劃協(xié)調(diào)能力：因資金不足、市場(chǎng)信息把握不充因資金不足、市場(chǎng)信息把握不充分等問題造成生產(chǎn)計(jì)劃協(xié)調(diào)能力有限分等問題造成生產(chǎn)計(jì)劃協(xié)調(diào)能力有限原材料儲(chǔ)備有限資金能力的不足生產(chǎn)周期長(zhǎng)，一般2月左右； 為完成生產(chǎn)周期不得不對(duì)不過關(guān)的原材料放行； 例如：去年曾因原材料問題丟單；市場(chǎng)預(yù)測(cè)誤差較大：銷售人員一年約三個(gè)月左右的時(shí)間在市場(chǎng)中，掌握信息不充分 03/15/2001-PAGE 56ALLPKU-KINGDREAM-附件三制造整體能力制造整體能力顯示出品種型的差異顯示出品種型的差異制造能力制造能力 制造能力基本滿足市場(chǎng)所需； 整體制造能力顯示品種型的差

42、異化：鋼齒鉆頭加工能力較強(qiáng)，鑲齒鉆頭加工能力弱；生產(chǎn)瓶頸生產(chǎn)瓶頸生產(chǎn)瓶頸主要因設(shè)備加工能力反映在牙掌制造中的磨軸工序，牙輪相對(duì)平衡；工藝能力工藝能力工藝開發(fā)人員配備不足、開發(fā)技術(shù)較為陳舊，1999、2000年新品種開發(fā)分別為23件；車間工藝指導(dǎo)能力欠缺，如牙輪車間工藝員原為某工段的段長(zhǎng)；03/15/2001-PAGE 57ALLPKU-KINGDREAM-附件三銷售人員素質(zhì)有待提高，用戶全面解決方案能力銷售人員素質(zhì)有待提高，用戶全面解決方案能力較弱較弱年齡構(gòu)成趨于合理3140歲銷售人員占44%30歲以下占32%學(xué)歷分布偏低高中及以下人員占43.6%大學(xué)學(xué)歷僅占27%技術(shù)能力較弱用戶全面解決方案

43、能力較弱，在實(shí)際工作中主要依靠其他技術(shù)人員的支持營(yíng)銷公關(guān)能力較強(qiáng)0102030大學(xué)大專高中及以下銷售人員年齡結(jié)構(gòu)銷售人員年齡結(jié)構(gòu)銷售人員年齡結(jié)構(gòu)銷售人員年齡結(jié)構(gòu)051015202530歲以下31404150營(yíng)銷人員的技術(shù)素質(zhì)相對(duì)較低，全面解決方案能力較弱營(yíng)銷人員的技術(shù)素質(zhì)相對(duì)較低，全面解決方案能力較弱03/15/2001-PAGE 58ALLPKU-KINGDREAM-附件三研究開發(fā)缺乏系統(tǒng)發(fā)展戰(zhàn)略研究開發(fā)缺乏系統(tǒng)發(fā)展戰(zhàn)略 產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略研發(fā)層次進(jìn)入市場(chǎng)梯度技術(shù)儲(chǔ)備優(yōu)化資源配置市 場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手研發(fā)能力技術(shù)缺乏系統(tǒng)的國(guó)內(nèi)外技術(shù)分析，研發(fā)層次沒有戰(zhàn)略性沒有中長(zhǎng)期科研規(guī)劃（95%科研項(xiàng)目由研

44、發(fā)人員自己尋找由于行業(yè)的絕對(duì)壟斷地位，使其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的技術(shù)儲(chǔ)備管理不到位研發(fā)部與市場(chǎng)部信息共享成本太高缺乏對(duì)研究成果價(jià)值系統(tǒng)分析立項(xiàng)評(píng)估、產(chǎn)品轉(zhuǎn)化、市場(chǎng)推廣、用戶跟蹤、經(jīng)濟(jì)效益分析等一系列標(biāo)準(zhǔn)化工作程序03/15/2001-PAGE 59ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研發(fā)展梯度不明顯，開發(fā)資源不能有效利用科研發(fā)展梯度不明顯，開發(fā)資源不能有效利用項(xiàng)目?jī)r(jià)值分析項(xiàng)目?jī)r(jià)值分析時(shí)間時(shí)間實(shí)用技術(shù)攻關(guān)實(shí)用技術(shù)攻關(guān)12年市場(chǎng)技術(shù)開發(fā)年市場(chǎng)技術(shù)開發(fā)35年高難度技術(shù)開發(fā)年高難度技術(shù)開發(fā)江鉆科研項(xiàng)目缺乏整體發(fā)展規(guī)劃,科研發(fā)展梯度不太明顯,科研開發(fā)層次不很清晰，從而研發(fā)資源(人、財(cái)、物)的利用率較低03/1

45、5/2001-PAGE 60ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研項(xiàng)目審查程序缺乏財(cái)務(wù)、市場(chǎng)部門的參與科研項(xiàng)目審查程序缺乏財(cái)務(wù)、市場(chǎng)部門的參與產(chǎn)品所資料室總經(jīng)辦總經(jīng)理研發(fā)人員研發(fā)部長(zhǎng)試制中心科研管理處財(cái)務(wù)部意向調(diào)查、提課題制定研究方案批準(zhǔn)項(xiàng)目收集項(xiàng)目實(shí)施是否復(fù)雜項(xiàng)目申請(qǐng)YN收集備案可行性研究項(xiàng)目申請(qǐng)項(xiàng)目評(píng)審方案修正YN存檔匯總討論討論審定編制計(jì)劃批準(zhǔn)批準(zhǔn)下發(fā)文件編計(jì)劃書下發(fā)文件下發(fā)文件下發(fā)文件項(xiàng)目預(yù)研項(xiàng)目立項(xiàng) 存在問題存在問題 市場(chǎng)部缺乏參與權(quán)，沒有新產(chǎn)品推動(dòng)力和需求反饋信息 財(cái)務(wù)部沒有參與項(xiàng)目可行性分析，不能確保項(xiàng)目的有效性；同時(shí)在項(xiàng)目運(yùn)行中，不能保證研發(fā)資金的使用率03/15/200

46、1-PAGE 61ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研管理職能缺失科研管理職能缺失功能缺失功能缺失研發(fā)戰(zhàn)略信息準(zhǔn)備對(duì)國(guó)內(nèi)外行業(yè)動(dòng)態(tài)、技術(shù)發(fā)展態(tài)勢(shì)進(jìn)行信息匯總、研究，提出公司中長(zhǎng)期科研發(fā)展規(guī)劃雛形，起到研究開發(fā)部領(lǐng)導(dǎo)的智囊作用科研成果轉(zhuǎn)化率研究對(duì)現(xiàn)有的科研成果進(jìn)行價(jià)值分析，提出科研成果轉(zhuǎn)化方案，提高現(xiàn)有科研成果的利用率對(duì)已經(jīng)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的科研成果進(jìn)行投入產(chǎn)出比價(jià)值分析03/15/2001-PAGE 62ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研項(xiàng)目經(jīng)理權(quán)利太小科研項(xiàng)目經(jīng)理權(quán)利太小行政考核指標(biāo)行政考核指標(biāo)知識(shí)學(xué)習(xí)力觀察判斷力開拓創(chuàng)新力運(yùn)用開發(fā)力項(xiàng)目考核指標(biāo)項(xiàng)目考核指標(biāo)用行政考核指標(biāo)來考核

47、科研人員的科研任務(wù)行政管理幅度太大，項(xiàng)目組長(zhǎng)/經(jīng)理沒有具體的項(xiàng)目考核權(quán)行政管理指標(biāo)定性化不適應(yīng)項(xiàng)目管理03/15/2001-PAGE 63ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研人員考評(píng)方式單一化科研人員考評(píng)方式單一化考核內(nèi)容考核目標(biāo)考核操作考核執(zhí)行簡(jiǎn)單化，沒有層次與科研項(xiàng)目掛鉤的內(nèi)容較少以行政考核較強(qiáng) 項(xiàng)目考核較弱考核機(jī)械化考核“人情化”時(shí)間和人力成本大任務(wù)與目標(biāo)不統(tǒng)一過于簡(jiǎn)單過于簡(jiǎn)單行政導(dǎo)向行政導(dǎo)向形式化形式化效果不好效果不好03/15/2001-PAGE 64ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研人員激勵(lì)政策沒有驅(qū)動(dòng)力科研人員激勵(lì)政策沒有驅(qū)動(dòng)力各類人員的平均收入水平（萬(wàn)元）各類

48、人員的平均收入水平（萬(wàn)元）00.511.522.5綜合事務(wù)輔助生產(chǎn)一般管理直接生產(chǎn)班組長(zhǎng)技術(shù)服務(wù)銷售服務(wù)科研開發(fā)三級(jí)主管二級(jí)主管薪點(diǎn)考核政策不適合科研人員的工作性質(zhì)科研人員的平均工資介于三級(jí)主管與銷售服務(wù)之間,而且差距很小三級(jí)主管年均收入1.77萬(wàn)元、科研人員1.6萬(wàn)元、銷售服務(wù)1.55萬(wàn)元科研人員內(nèi)部收入差距也很小據(jù)方談，最低收入與最高收入相差0.61.0萬(wàn)元知識(shí)價(jià)值貶值，科研人員沒有工作動(dòng)力有貢獻(xiàn)的科研人員都愿從事行政領(lǐng)導(dǎo)工作03/15/2001-PAGE 65ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研人員考評(píng)流程缺乏閉環(huán)監(jiān)控科研人員考評(píng)流程缺乏閉環(huán)監(jiān)控項(xiàng)目立項(xiàng)研究開發(fā)現(xiàn)場(chǎng)試制與生產(chǎn)部門

49、項(xiàng)目交接協(xié)助市場(chǎng)產(chǎn)品推廣市場(chǎng)反饋掌握第一手資料太少?zèng)]有市場(chǎng)推廣功能生產(chǎn)工藝交接不充分目前研發(fā)人員的考評(píng)僅注意部門內(nèi)部考評(píng)，而沒有涉及研究成果轉(zhuǎn)化率考評(píng)，從而使部門之間的銜接矛盾較突出，也影響了成果利用率03/15/2001-PAGE 66ALLPKU-KINGDREAM-附件三內(nèi)部信息交流成本太高內(nèi)部信息交流成本太高非正常信息通道非正常信息通道“哥們哥們+關(guān)系關(guān)系”正常信息通道壁壘太深（詳見市場(chǎng)營(yíng)銷），各部門沒有形成雙向互動(dòng)的信息交流方式市場(chǎng)部研發(fā)部工程處正常信息通道正常信息通道“壁壘森嚴(yán)壁壘森嚴(yán)”03/15/2001-PAGE 67ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研人員年富力強(qiáng)，學(xué)

50、歷相對(duì)較高，與客戶技術(shù)科研人員年富力強(qiáng)，學(xué)歷相對(duì)較高，與客戶技術(shù)部門比較部門比較研發(fā)人員年齡結(jié)構(gòu)比較合理2630歲人員占42.9%3140歲人員占45%研究開發(fā)人員年齡結(jié)構(gòu)研究開發(fā)人員年齡結(jié)構(gòu)051015202525歲以下2630歲3140歲4145歲010203040研究生大學(xué)大專高中以下研究開發(fā)人員學(xué)歷分布研究開發(fā)人員學(xué)歷分布科研人員的學(xué)歷相對(duì)比較高研究生7個(gè)占開發(fā)人員的10%大學(xué)學(xué)歷32占開發(fā)人員的46%資料來源：考評(píng)處03/15/2001-PAGE 68ALLPKU-KINGDREAM-附件三科研人員工作經(jīng)驗(yàn)豐富，研究能力較強(qiáng)科研人員工作經(jīng)驗(yàn)豐富，研究能力較強(qiáng)研發(fā)人員的工作經(jīng)驗(yàn)比較豐富

51、. 據(jù)訪談和資料調(diào)查: 每人至少有兩個(gè)部門工作經(jīng)驗(yàn) 每人平均參與5個(gè)以上的科研項(xiàng)目，最多參與30多項(xiàng)研發(fā)人員的職稱比較高 21%具有副高級(jí)工程師職稱 28%具有工程師職稱研究開發(fā)人員職稱結(jié)構(gòu)研究開發(fā)人員職稱結(jié)構(gòu)21%28%24%27%副高級(jí)工程師工程師助理工程師其他資料來源：人力資源部03/15/2001-PAGE 69ALLPKU-KINGDREAM-附件三產(chǎn)品開發(fā)與高等院校建立了緊密的合作關(guān)系產(chǎn)品開發(fā)與高等院校建立了緊密的合作關(guān)系產(chǎn)品/新材料開發(fā)北京石油大學(xué)上海西安交大武漢理工大學(xué)華中科技大學(xué)江漢石油大學(xué)西南石油學(xué)院在中長(zhǎng)期技術(shù)開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)中與國(guó)內(nèi)知名高等院校建立了緊密的合作關(guān)系，從而保

52、證了研發(fā)項(xiàng)目的質(zhì)量，同時(shí)也降低了開發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資料來源：科研管理處03/15/2001-PAGE 70ALLPKU-KINGDREAM-附件三名譽(yù)研發(fā)費(fèi)用較高，但實(shí)際有效使用資金較少名譽(yù)研發(fā)費(fèi)用較高，但實(shí)際有效使用資金較少982000年帳面的研發(fā)費(fèi)用分別為397萬(wàn)元、497萬(wàn)元、740萬(wàn)元，占銷售收入為18%、23%、25%，但每年要除去研發(fā)人員的工資、設(shè)備折舊200多萬(wàn)元，實(shí)際研發(fā)費(fèi)用并不高197萬(wàn)元297萬(wàn)元540萬(wàn)元1998年1999年2000年0.9% 研發(fā)費(fèi)用占銷售收入百分比研發(fā)費(fèi)用占銷售收入百分比1.4%1.8%資料來源：科研管理處03/15/2001-PAGE 71ALLPKU-

53、KINGDREAM-附件三在計(jì)劃研發(fā)資金分配中，技術(shù)在計(jì)劃研發(fā)資金分配中，技術(shù)/工藝改造投資費(fèi)用太工藝改造投資費(fèi)用太高，前沿技術(shù)開發(fā)費(fèi)用較低高，前沿技術(shù)開發(fā)費(fèi)用較低示意前沿技術(shù)投入費(fèi)用較少.1999年為4%;2000年僅占1.7%2000年241299139研發(fā)投入產(chǎn)品創(chuàng)新（萬(wàn)元）工藝改造（萬(wàn)元）技術(shù)改造（萬(wàn)元）前沿技術(shù)研究（萬(wàn)元）1999年512513495359前沿技術(shù)4%產(chǎn)品創(chuàng)新40%技術(shù)/工藝改造56%前沿技術(shù)1.7%產(chǎn)品創(chuàng)新42.3%技術(shù)/工藝改造56%預(yù)研費(fèi)用結(jié)構(gòu)不合理資料來源:投資發(fā)展部、科研管理處03/15/2001-PAGE 72ALLPKU-KINGDREAM-附件三研發(fā)試制設(shè)備不能滿足科研要求研發(fā)試制設(shè)備不能滿足科研要求設(shè)計(jì)思想實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)思想實(shí)現(xiàn)概念設(shè)計(jì)可靠的實(shí)現(xiàn)手段及時(shí)的方案修正產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)設(shè)備倒掛生產(chǎn)車間試制中心高精度設(shè)備均在生產(chǎn)車間設(shè)備改造優(yōu)先考慮生產(chǎn)：982000年設(shè)備改造投資643.6萬(wàn)元，車間占投資額 97.5%試制中心設(shè)備老、舊、982000年設(shè)備改造，試制車間僅占投資額的2.5%(17萬(wàn)元)目前科研試制過于依賴生產(chǎn)設(shè)備，使科研實(shí)驗(yàn)沒有獨(dú)立性、及時(shí)性據(jù)試制中心技改計(jì)劃資料分析，完備實(shí)驗(yàn)條件僅需投資25003500萬(wàn)元