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1、管理制度 ）公司管理制度范本員工守則壹、遵紀(jì)守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。二、維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。三、服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。四、愛護(hù)公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)。五、不斷學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。六、積極進(jìn)取，勇于開拓，求實(shí)創(chuàng)新。為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根 據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本公司管理制度。壹、總則1、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。2、公司倡導(dǎo)樹立“壹盤棋”思想，禁止任何部門、個(gè)人做有損公司利益、形象、聲譽(yù) 或破壞公司發(fā)展的事情。3、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員

2、工的技術(shù)、管理、運(yùn)營水平， 不斷完善公司的運(yùn)營、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效 益。4、公司鼓勵(lì)員工積極參和公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。5、公司實(shí)行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，且隨著經(jīng)濟(jì)效益的 提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)；公司推行崗位 責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻(xiàn)者予以獎(jiǎng)勵(lì)。6、公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。7、員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對任何違

3、反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，均要予以追 究。二、辦公室管理制度1 、文件收發(fā)規(guī)定1）公司的文件由辦公室擬稿。文件形成后，由總經(jīng)理簽發(fā)。2）業(yè)務(wù)文件由有關(guān)部門擬稿，分管副總經(jīng)理審核、簽發(fā)。3）屬于秘密的文件，核稿人應(yīng)該注“秘密”字樣，且確定報(bào)送范圍。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報(bào)送。4）已簽發(fā)的文件由核稿人登記，且按不同類別編號(hào)后，按文印規(guī)定處理。5）公司的文件由辦公室負(fù)責(zé)報(bào)送。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報(bào)送日期、部門、接件人等事項(xiàng)登記清楚，且方案報(bào)送結(jié)果。6）經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送辦公室存檔。7）外來的文件由辦公室文書負(fù)責(zé)簽收，且于接件當(dāng)日填寫閱辦單，按領(lǐng)導(dǎo)批示的要求 送達(dá)有關(guān)部門，辦好文件閱辦

4、；屬急件的，應(yīng)于接件后即時(shí)報(bào)送。8）文件閱辦部門或個(gè)人，對有閱辦要求的文件，應(yīng)于三日內(nèi)辦理完畢，且將辦理情況反饋至辦公室。三日內(nèi)不能辦理完畢的，應(yīng)向辦公室說明原因。2 、文印管理制度1）所有文印人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項(xiàng)。2）打印正式文件，必須按文件簽發(fā)規(guī)定由總經(jīng)理簽署意見，送辦公室打印。各部門草擬的文件、合同、資料等，也由辦公室各統(tǒng)壹打印。打印文件、發(fā)傳真均需逐項(xiàng)登記，以備 查驗(yàn)。3）文印人員必須按時(shí)、按質(zhì)、按量完成各項(xiàng)打字、傳真、復(fù)印任務(wù)，不得積壓延誤。 工作任務(wù)繁忙時(shí)，應(yīng)加班完成。辦理中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時(shí)和有關(guān)人員校對清楚。4）文件、傳真等應(yīng)及時(shí)發(fā)送

5、給有關(guān)人員。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的，追 究當(dāng)事人的責(zé)任。5）嚴(yán)禁擅自為私人打印、復(fù)印材料，違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理。3 、辦公用品購置、領(lǐng)用規(guī)定1）公司領(lǐng)導(dǎo)及未實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核部門所需的辦公用品，由辦公室填寫資金使用 審批表，報(bào)總經(jīng)理審批后購置。實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的部門所需購置辦公用品，到辦公室 領(lǐng)用，辦理出入庫手續(xù)，明確金額。需購置的，由部門負(fù)責(zé)人填寫資金使用審批表 ，報(bào) 總經(jīng)理審批后由辦公室購置。大額資金的使用，由經(jīng)理審核且總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。2）辦公用品購置后，須持總經(jīng)理審批的資金使用審批表和購貨發(fā)票、清單，到辦理出入庫手續(xù)。未辦理出入庫手續(xù)的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。3）辦公用

6、品只能用于辦公，不得移作他用或私用。4）所有員工要勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)，努力降低消耗和辦公費(fèi)用。5）個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須 辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。三、考勤制度1、公司員工必須自覺遵守勞動(dòng)紀(jì)律，按時(shí)上下班，不遲到，不早退，工作時(shí)間不得擅 自離開工作崗位，外出辦理業(yè)務(wù)前，須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意。2、工作時(shí)間按照國家規(guī)定為為雙休制。假日和夜間值班由辦公室統(tǒng)壹安排。3 、嚴(yán)格請、銷假制度。員工因私事請假 1 天以內(nèi)的（含 1 天），由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)； 3 天以內(nèi)的（含 3 天），由副總經(jīng)理批準(zhǔn)； 3 天之上的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。副總經(jīng)理和部門負(fù)責(zé)人

7、 請假，壹律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。請假員工事畢向批準(zhǔn)人銷假。未經(jīng)批準(zhǔn)而擅離工作崗位的按曠工 處理。4 、上班時(shí)間開始后 5 分鐘至 30 分鐘內(nèi)到班者，按遲到論處；超過 30 分鐘之上者，按 曠工半天論處。提前 30 分鐘以內(nèi)下班者，按早退論處；超過 30 分鐘者，按曠工半天論處。 （上下班時(shí)間）5 、壹個(gè)月內(nèi)遲到、早退累計(jì)達(dá) 3 次者，扣發(fā) 5 天的基本工資；累計(jì)達(dá) 3 次之上 5 次以 下者，扣發(fā) 10 天的基本工資；累計(jì)達(dá) 5 次之上 10 次以下者，扣發(fā)當(dāng)月 15 天的基本工資； 累計(jì)達(dá) 10 次之上者，扣發(fā)當(dāng)月的基本工資。6 、曠工半天者， 扣發(fā)當(dāng)天的基本工資、效益工資和獎(jiǎng)金； 每月累計(jì)曠工

8、 1 天者，扣發(fā) 5 天的基本工資、效益工資和獎(jiǎng)金，且給予壹次警告處分；每月累計(jì)曠工 2 天者，扣發(fā) 10 天 的基本工資、效益工資和獎(jiǎng)金，且給予記過 1 次處分；每月累計(jì)曠工 3 天者，扣發(fā)當(dāng)月基本 工資、效益工資和獎(jiǎng)金，且給予記大過 1 次處分；每月累計(jì)曠工 3 天之上， 6 天以下者，扣 發(fā)當(dāng)月基本工資、效益工資和獎(jiǎng)金，第二個(gè)月起留用察見，發(fā)放基本工資；每月累計(jì)曠工 6 天之上者（含 6 天），予以辭退。7、工作時(shí)間禁止打牌、下棋、串崗聊天等做和工作無關(guān)的事情。如有違反者當(dāng)天按曠工 1 天處理；當(dāng)月累計(jì) 2 次的，按曠工 2 天處理；當(dāng)月累計(jì) 3 次的，按曠工 3 天處理。8、參加公司組

9、織的會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考試或其他團(tuán)隊(duì)活動(dòng)，如有事請假的，必須提前向組織者或帶隊(duì)者請假。于規(guī)定時(shí)間內(nèi)未到或早退的，按照本制度關(guān)聯(lián)條款處理；未經(jīng)批 準(zhǔn)擅自不參加的，視為曠工。9、員工按規(guī)定享受探親假、婚假、產(chǎn)育假、結(jié)育手術(shù)假時(shí)，必須憑有關(guān)證明資料報(bào)總 經(jīng)理批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)者按曠工處理。員工病假期間只發(fā)給基本工資。10 、員工的考勤情況，由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督、檢查，部門負(fù)責(zé)人對本部門的考勤要 秉公辦事，認(rèn)真負(fù)責(zé)。如有弄虛作假、包痹袒護(hù)遲到、早退、曠工員工的，壹經(jīng)查實(shí)，按處 罰員工的雙倍予以處罰。四、人事管理制度1、公司對員工實(shí)行合同化管理。所有員工均必須和公司簽訂聘、（雇 ）用合同。員工和公司的關(guān)系

10、為合同關(guān)系，雙方均必須遵守合同。2、公司人事部負(fù)責(zé)公司的人事計(jì)劃、員工的培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲；勞動(dòng)工資、勞保福利等各項(xiàng) 工作的實(shí)施，且辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項(xiàng) 手續(xù)。3、公司各職能部門，用人實(shí)行定員、定崗，其設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由總經(jīng)理提 出方案，報(bào)董事局批準(zhǔn)后實(shí)施。4、因工作及生產(chǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門需要增加用工的，壹律報(bào)總經(jīng)理審批。5 、公司聘用的員工，壹律和公司簽訂聘用合同。6、各級員工的聘任程序如下：1 ）總經(jīng)理，由董事局主席提名董事局聘任；2）副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門主任等高級職員，由總經(jīng)理提請董事局聘任；3 ）部門副主任 （副部長 ）及其他員

11、工，由總經(jīng)理聘任；7 、公司內(nèi)部若有空缺或有新職時(shí)，可能由內(nèi)部晉升或調(diào)職，出現(xiàn)下列情形進(jìn)行對外招聘。1 ）公司內(nèi)部無合適人選時(shí)；2）需求量大，內(nèi)部人力不足；3）需特殊技術(shù)或?qū)I(yè)知識(shí)須對外招募人才時(shí)。8、甄選員工任用之主要原則是應(yīng)聘者對該申請職位是否合適而定，且以該職位所需的 實(shí)際知識(shí)及應(yīng)聘者所具備的素質(zhì)工作態(tài)度、工作技能及潛質(zhì)和工作經(jīng)驗(yàn)等為準(zhǔn)則，經(jīng)所屬部 門考核合格任用。9、新聘 （雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫員工登記表，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經(jīng)人事部審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓(xùn)后試用 3 個(gè)月。 10 、新員工正式上崗前，必須先接受培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)公

12、司章程及規(guī)章制度，了解公 司情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識(shí)等。培訓(xùn)由人事部和培訓(xùn)部負(fù)責(zé)。員工試用期間，由人事部會(huì)同 用人單位考察其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)和工作能力。試用期間的工資，按擬定的工資下調(diào)壹級發(fā)給。11 、員工試用期滿 15 天前，由用人單位作出鑒定，提出是否錄用的意見，經(jīng)人事部審核后， 報(bào)總經(jīng)理審批。批準(zhǔn)錄用者和公司簽訂聘（雇 ）用合同。12 、臨時(shí)工由各下屬公司、企業(yè)于上級核準(zhǔn)的指標(biāo)內(nèi)雇用。報(bào)勞動(dòng)人事部備案。13 、公司按照按勞取酬、多勞多得的分配原則，根據(jù)員工的崗位、職責(zé)、貢獻(xiàn)、表現(xiàn)、工作 年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。14 、員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由人事部行文通知財(cái)務(wù)部

13、門發(fā)放。15 、公司執(zhí)行國家勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)，員工享有相應(yīng)的勞保待遇。16 、員工的獎(jiǎng)金由公司根據(jù)實(shí)際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。17 、婚假：法定婚假 3天，晚婚（男25 周歲女 23周歲）假10天，異地結(jié)婚可適當(dāng)另給路程 假，假期內(nèi)工資照發(fā)。18 、產(chǎn)育假按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。19 、員工的直系親屬 （父母、配偶和子女 ）死亡時(shí)，喪假 3 天；異地奔喪的適當(dāng)另給路程假。假期內(nèi)工資和津貼照發(fā)。20 、公司有權(quán)辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。21 、試用人員于試用期內(nèi)辭職的應(yīng)向人事部提出辭職方案，到人事部門辦理辭職手續(xù)。22 、員工和公司簽訂聘 （雇）用合同后，雙方均必

14、須嚴(yán)格履行合同。員工不得隨便辭職，用人 單位不準(zhǔn)無故辭退員工。23 、合同期內(nèi)員工辭職的，必須提前1 個(gè)月向公司提出辭職方案，由用人單位簽署意見，經(jīng)原批準(zhǔn)聘 （雇 ）用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由人事部給予辦理辭職手續(xù)。24 、員工未經(jīng)批準(zhǔn)而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。25 、員工必須服從組織安排，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，凡有違反且經(jīng)教育不改者，公司有權(quán)予以 解聘、辭退。26 、公司對辭退員工持慎重態(tài)度。用人單位無正當(dāng)理由不得辭退合同期未滿的員工。確需辭 退的，必須填報(bào)辭退員工審批表 ，提出辭退理由，經(jīng)人事部核實(shí)，對符合聘用合同規(guī)定 的辭退條件的，報(bào)原批準(zhǔn)聘用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，

15、通知被辭退的員工到人事部辦理辭退手續(xù)。未 經(jīng)人事部核實(shí)和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，不得辭退。27 、辭退員工，必須提前 1 個(gè)月通知被辭退者。28、聘 （雇）用期滿，合同即告終止。員工或公司不續(xù)簽聘（雇）用合同的，到人事部辦理終止合同手續(xù)。29 、員工嚴(yán)重違反規(guī)章制度、后果嚴(yán)重或者違法犯罪的，公司有權(quán)予以開除。30 、員工辭職、被辭退、被開除或終止聘（雇）用，于離開公司以前，必須交仍公司的壹切財(cái)物、文件及業(yè)務(wù)資料，且移交業(yè)務(wù)渠道。否則，人事部不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。五、差旅費(fèi)管理制度1、本辦法適用于本公司因公出差支領(lǐng)旅費(fèi)的員工。2、出差旅費(fèi)分交通費(fèi)、宿費(fèi)及特別費(fèi)三項(xiàng)：1）交通費(fèi)系指

16、火車、汽車、飛機(jī)等費(fèi)用。2 ）膳宿費(fèi)系指膳食費(fèi)及宿費(fèi)。3）特別費(fèi)系指因公支付郵電或招待費(fèi)等。3、員工因公出差，應(yīng)事先填明員工出差申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核且呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn) 后出差， 如因事情緊急而未及時(shí)填表， 須事先由部門負(fù)責(zé)人口頭方案總經(jīng)理， 等返回公司后， 應(yīng)立即補(bǔ)辦手續(xù)，員工出差報(bào)支表的處理程序如下：1）出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預(yù)支金 額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2）出差人憑核準(zhǔn)的預(yù)支金額，填寫借款單，向財(cái)務(wù)部預(yù)支差旅費(fèi)。3 ）出差人返回后 7 日內(nèi)應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，注明實(shí)際出差日期、起始訖地點(diǎn)、工作 內(nèi)容、報(bào)支項(xiàng)目、金額等，由所屬部門

17、和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部于報(bào) 銷時(shí)沖銷預(yù)支數(shù)。4、差旅費(fèi)按業(yè)務(wù)需要按崗位職務(wù)分成如下幾個(gè)包干：1）享受總經(jīng)理之上待遇的人員，差旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。2）享受副總經(jīng)理待遇的人員，宿費(fèi)上限150 元/ 日。3）享受部門負(fù)責(zé)人待遇的人員，宿費(fèi)上限100 元/日，其他人員宿費(fèi)上限 80 元/ 日， 另伙食補(bǔ)助 30 元/ 天。交通費(fèi)以經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的交通方式依票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。4）公司員工出差期間，確因工作需要宴請時(shí)，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，依票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，同時(shí)取消當(dāng)日伙食補(bǔ)助。5）公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的壹切費(fèi)用，由個(gè)人自理。5、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)于回單位后

18、七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公 事且經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。六、合同管理制度1、公司對外簽訂的各類合同壹律適用本制度。2、合同管理是企業(yè)管理的壹項(xiàng)重要內(nèi)容，搞好合同管理，對于公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展和 經(jīng)濟(jì)利益的取得，均有積極的意義。各級領(lǐng)導(dǎo)干部、法人委托人以及其他有關(guān)人員，均必須 嚴(yán)格遵守、切實(shí)執(zhí)行本制度。各有關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、 守信譽(yù)”為核心的合同管理工作。3、合同談判須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理和關(guān)聯(lián)部門負(fù)責(zé)人共同參加，不得壹個(gè)人直接和對 方談判合同。4、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。對外簽訂合同，除法定代表人外， 必須是持有法人委托書的法人委托人

19、，法人委托人必須對本企業(yè)負(fù)責(zé)。5、簽約人于簽訂合同之前，必須認(rèn)真了解對方當(dāng)事人的情況。6、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商壹致、等價(jià)有償”的原則和“價(jià)廉物美、擇優(yōu) 簽約”的原則。7、合同對各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。8、雙方均必須使用合同專用章，原則上不使用公章，嚴(yán)禁使用財(cái)務(wù)章或業(yè)務(wù)章，注明合同有效期限。9、除合同履行地于我方所于地外，簽約時(shí)應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所于市人民法院管轄。10 、任何人對外簽訂合同，均必須以維護(hù)本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨，決不 允許于簽訂合同時(shí)假公濟(jì)私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴(yán)懲。11 、變更、解除合同， 壹律必需采用

20、書面形式 （包括當(dāng)事人雙方的信件、 函電、電傳等）， 口頭形式壹律無效。12 、變更、解除合同的協(xié)議于未達(dá)成或未批準(zhǔn)之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行。但特殊 情況經(jīng)雙方壹致同意的例外。13 、合同管理由董事長授權(quán)總經(jīng)理總負(fù)責(zé)，歸口管理部門為財(cái)務(wù)部、辦公室。14 、公司所有合同均由辦公室統(tǒng)壹登記編號(hào)、 經(jīng)辦人簽名后， 按審批權(quán)限分別由董事長、 總經(jīng)理或其他書面授權(quán)人簽署。七、檔案管理制度1、各部室應(yīng)于每年元月底向公司辦公室移交上年度文書檔案且履行清交手續(xù)。2、各部室應(yīng)明確規(guī)定檔案責(zé)任人，檔案責(zé)任人（檔案員）對本部門檔案的收集、建檔、 保管、借閱和利用負(fù)全責(zé)。3、各類規(guī)章制度、辦法、人事、工資資料、會(huì)

21、議記錄、會(huì)議紀(jì)要、簡報(bào)、重要電話記 錄、接待來訪記錄、上級來文、公司發(fā)文、工作計(jì)劃和工作總結(jié)以及添置設(shè)備、財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán) 資料由辦公室負(fù)責(zé)歸檔。4、各類合同的正本原件由財(cái)務(wù)部歸檔，副本原件由辦公室歸檔，其他部門備份存檔且 由信息中心實(shí)行電腦化管理。5、歸檔資料必須符合下列要求：1）文件材料齊全完整；2）根據(jù)檔案內(nèi)容合且整理、立卷；3）根據(jù)檔案內(nèi)容的歷史關(guān)系，區(qū)別保存價(jià)值、分類、整理、立卷，案卷標(biāo)題簡明確切， 便于保管和利用。4）檔案資料借閱需履行登記、簽字手續(xù)，重要資料借閱需先請示分管領(lǐng)導(dǎo)。5）加強(qiáng)檔案保管工作，做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、防高溫工作，定期檢查 檔案保管工作。八、保密制度1、

22、全體員工均有保守公司秘密的義務(wù)。于對外交往和合作中，須特別注意不泄露公司 秘密，更不準(zhǔn)出賣公司秘密。2、公司秘密是關(guān)系公司發(fā)展和利益，于壹定時(shí)間內(nèi)只限壹定范圍的員工知悉的事項(xiàng)。 公司秘密包括下列秘密事項(xiàng)：1）公司運(yùn)營發(fā)展決策中的秘密事項(xiàng)；2）人事決策中的秘密事項(xiàng)；3）專有技術(shù)；4）重要的合同、客戶和合作渠道；5）公司非向公眾公開的財(cái)務(wù)情況、銀行帳戶帳號(hào)；6 ）董事會(huì)或總經(jīng)理確定應(yīng)當(dāng)保守的公司其他秘密事項(xiàng)。3、屬于公司秘密的文件、資料，應(yīng)標(biāo)明“秘密”字樣，由專人負(fù)責(zé)印制、收發(fā)、傳遞、 保管，非經(jīng)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)復(fù)印、摘抄秘密文件、資料。4、公司秘密應(yīng)根據(jù)需要，限于壹定范圍的員工接觸。接觸公司秘密的員工

23、，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)向他人泄露。非接觸公司秘密的員工，不準(zhǔn)打聽公司秘密。5、記載有公司秘密事項(xiàng)的工作筆記，持有人必須妥善保管。如有遺失，必須立即方案且采取補(bǔ)救措施。6、檔案室、微機(jī)室等機(jī)要重地，非工作人員不得隨便進(jìn)入；工作人員更不能隨便帶人 進(jìn)入。九、車輛管理制度1、公司車輛由辦公室統(tǒng)壹管理、調(diào)度。各部門公務(wù)用車，由部門負(fù)責(zé)人先向辦公室申 請，說明用車事由、地點(diǎn)、時(shí)間，辦公室根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。2、車輛使用按先上級、后下級；先急事、后壹般事；先滿足工作任務(wù)、接待任務(wù)，后 其他事的原則安排。3、外單位借車，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可安排。4、車輛駕駛實(shí)行專人專車，專車專管。5、車輛實(shí)行定點(diǎn)維修，需維修的項(xiàng)

24、目由駕駛員列出清單后，由辦公室報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。6、駕駛員應(yīng)做到合理用車，節(jié)約用油，將油耗控制于指標(biāo)以內(nèi)，特殊情況需增補(bǔ)油票 的，須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。7、辦公室應(yīng)按時(shí)辦好車輛保險(xiǎn)、養(yǎng)路費(fèi)繳納等各項(xiàng)手續(xù)，車輛有關(guān)證件及資料由駕駛 員妥善保管。8、違規(guī)和事故處理下列情況，違反交通規(guī)則或事故的經(jīng)濟(jì)損失及責(zé)任由駕駛員負(fù)擔(dān)：1）無照駕駛；2）未經(jīng)許可將車借予他人使用；3）違反交通規(guī)則引起的交通肇事；4）違反交通規(guī)則，其罰款由駕駛?cè)藛T負(fù)擔(dān)。5）意外事故、不可抗拒原因造成的車輛事故由公司酌情研究處理。十、工作過失責(zé)任追究辦法1、本辦法所稱工作過失，是指工作人員因故意或者過失不履行或不正確履行職責(zé)，以致影響工作質(zhì)量

25、和工作效率，貽誤管理和服務(wù)工作，造成不良影響或損害公司利益的行為。2、工作人員于實(shí)施管理和服務(wù)過程中，有下列情形之壹的，應(yīng)當(dāng)追究工作過失責(zé)任：1）對符合規(guī)定條件的申請應(yīng)予受理、許可而不予受理、許可的；2）不予受理、許可不告知理由的；3）超越權(quán)限實(shí)施許可的；4）對涉及不同部門的許可，不及時(shí)主動(dòng)協(xié)調(diào)，相互推諉或拖延不辦，或者本部門許可事項(xiàng)完成后不移交或拖延移交其他部門的；5）無正當(dāng)理由于規(guī)定時(shí)間內(nèi)未完成本職工作或完成工作未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求的；6）對屬于職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)推諉、拖延不辦的；7）缺乏調(diào)查研究、工作浮夸，提供不實(shí)數(shù)據(jù)、虛假資料等論證依據(jù)，影響運(yùn)營決策正確性的；8）于履行職責(zé)過程中，造成工作失誤

26、的；9）、其他違反內(nèi)部管理制度貽誤工作或損害公司利益的。3、工作過失責(zé)任分為：直接責(zé)任、間接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。4、承辦人未經(jīng)審核人審核、批準(zhǔn)人批準(zhǔn)，直接作出具體工作行為，導(dǎo)致工作過失后果 發(fā)生的，負(fù)直接責(zé)任。承辦人弄虛作假，致使審核人、批準(zhǔn)人不能正確履行審核、批準(zhǔn)職責(zé)，導(dǎo)致工作過失后果 發(fā)生的，承辦人負(fù)直接責(zé)任。5、雖經(jīng)審核人審核、批準(zhǔn)人批準(zhǔn)，但承辦人不依照審核、批準(zhǔn)意見實(shí)施具體工作行為， 導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，承辦人負(fù)直接責(zé)任。6、承辦人提出方案或意見有錯(cuò)誤，審核人、批準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而沒有發(fā)現(xiàn)，或者發(fā)現(xiàn)后 未予糾正，導(dǎo)致工作失誤后果發(fā)生的，承辦人負(fù)直接責(zé)任，審核人負(fù)間接責(zé)任，批準(zhǔn)人負(fù)領(lǐng) 導(dǎo)責(zé)任

27、。7、審核人不采納或改變承辦人正確意見，經(jīng)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，審 核人負(fù)直接責(zé)任，批準(zhǔn)人負(fù)間接責(zé)任。審核人不報(bào)請批準(zhǔn)人批準(zhǔn)直接作出決定，導(dǎo)致工作過 失后果發(fā)生的，審核人負(fù)直接責(zé)任。8、批準(zhǔn)人不采納或改變承辦人、審核人正確意見，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，批準(zhǔn)人 負(fù)直接責(zé)任。未經(jīng)承辦人擬辦、審核人審核，批準(zhǔn)人直接作出決定，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生 的，批準(zhǔn)人負(fù)直接責(zé)任。9、集體研究、認(rèn)定導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，集體共同承擔(dān)責(zé)任，持正確意見者不承 擔(dān)責(zé)任。10 、倆人之上故意或者過失，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，按個(gè)人所起的作用確定責(zé)任。11 、對工作過失責(zé)任人，視情節(jié)輕重作如下處理：1）情節(jié)較

28、輕未給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，給予有關(guān)責(zé)任人批評教育或書面告誡，且處以 罰款的處理：所有工作崗位因工作不到位，服務(wù)質(zhì)量不高，造成服務(wù)對象投訴情況屬實(shí)的，每出現(xiàn) 壹次罰款 50 元；缺乏調(diào)查研究、工作浮夸，提供不實(shí)數(shù)據(jù)、虛假資料等論證依據(jù)，影響運(yùn) 營決策正確性的，每出現(xiàn)壹次罰款 50 元；對屬于職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)推諉、拖延不辦的，每50出現(xiàn)壹次罰款 50 元；因工作失誤或其他原因受到上級部門通報(bào)批評的，每出現(xiàn)壹次罰款 元；無正當(dāng)理由于規(guī)定時(shí)間內(nèi)未完成本職工作或完成工作未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求的，每出現(xiàn)壹次罰 款 50 元；私自進(jìn)行有償咨詢或服務(wù)，違規(guī)收取押金、保證金和其他費(fèi)用的，出現(xiàn) 1 次罰款50 元，收繳違

29、規(guī)收取的費(fèi)用； 超越規(guī)定權(quán)限實(shí)施許可或者擅自提高、 降低許可條件， 造成不 良影響和后果的，出現(xiàn) 1 次罰款 50 元；未嚴(yán)格執(zhí)行保密和文件管理制度，致使文件、檔案、 資料泄密、損毀或者丟失的，出現(xiàn) 1 次罰款 50 元，且有當(dāng)事人于規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成補(bǔ)救措施。 情節(jié)嚴(yán)重的，追究法律責(zé)任；未按規(guī)定使用公章，導(dǎo)致后果發(fā)生的，出現(xiàn) 1 次罰款 50 元。 造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，由關(guān)聯(lián)責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；因關(guān)門、關(guān)窗等安全防范措施不到 位造成失竊的，追究責(zé)任人等價(jià)賠償責(zé)任。2）情節(jié)較重給公司造成不良影響造成經(jīng)濟(jì)損失的，給予有關(guān)責(zé)任人賠償經(jīng)濟(jì)損失和調(diào) 離工作崗位或留用察見。3）情節(jié)嚴(yán)重給公司造成嚴(yán)重后果

30、造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，給予有關(guān)責(zé)任人賠償經(jīng)濟(jì)損失 和免職或辭退。之上追究方式能夠單處或且處。若構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。4 ）工作過失責(zé)任人有下列行為之壹的，應(yīng)當(dāng)從重處理：壹年內(nèi)出現(xiàn) 3 次之上應(yīng)予追究的工作過失情形的；干憂、阻礙、不配合對其工作過失 行為進(jìn)行調(diào)查的；對投訴人、舉報(bào)人打擊、報(bào)復(fù)、陷害的；拒不糾正過失行為的；有其他需 要加重處分情節(jié)的。12 、本辦法未做具體規(guī)定的，可由公司根據(jù)實(shí)際情況集體研究處理 十壹、行政接待工作管理制度1、行政接待工作的主要任務(wù)1）安排上級部門、兄弟單位、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)于本地的吃、住、行。2）安排重要來賓的檢查、考察、調(diào)研等活動(dòng)。3）協(xié)助辦理會(huì)議的會(huì)

31、務(wù)工作。4）協(xié)助開展公共關(guān)系工作，協(xié)調(diào)好外部環(huán)境。2、行政接待工作的基本原則1）堅(jiān)持為提高企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)的原則，強(qiáng)化公關(guān)意識(shí)，宣傳企業(yè)形象，廣泛 獲取信息。2）堅(jiān)持規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化的原則，執(zhí)行國家有關(guān)廉政建設(shè)的規(guī)定，符合禮儀要 求，杜絕隨意性。3 ）堅(jiān)持勤儉節(jié)約、 熱情周到的原則， 根據(jù)來賓的身份和任務(wù)執(zhí)行不同檔次的接待標(biāo)準(zhǔn)， 反對鋪張浪費(fèi)。3、行政接待工作的程序、規(guī)范1）接打電話要使用文明語言，且做好電話記錄。2）客人來訪應(yīng)熱情迎接，主動(dòng)引導(dǎo)客人到辦公室或接待室交談，如本人有事需要暫時(shí) 離開辦公室，應(yīng)將辦公桌上的文件、資料、貴重物品安放好，以免泄密或丟失。3）宴請客人實(shí)行派餐單

32、制度，經(jīng)辦人填寫派餐單，科室、部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)總經(jīng)理 審批，辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)壹安排。4、行政接待工作的標(biāo)準(zhǔn)、要求1）事務(wù)性接待標(biāo)準(zhǔn)、要求。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意圖及客人的需求，掌握接待工作的規(guī)律，做到 目標(biāo)明確、思路清晰、計(jì)劃周密、主次分明、機(jī)動(dòng)靈活、著裝大方、舉止文明，不擅自于授 權(quán)范圍外作任何決定和承諾。2）宴請標(biāo)準(zhǔn)、要求。宴請客人時(shí)，應(yīng)根據(jù)宴請的性質(zhì)和規(guī)模不同，分為工作餐、聚餐、 宴會(huì)、大型宴會(huì)四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：工作餐標(biāo)準(zhǔn)： 安排外賣， 10 元/ 人；聚餐標(biāo)準(zhǔn)： 指來訪人員人均接待標(biāo)準(zhǔn)不超過 15 元。不安排陪同人員，不安排酒水，用于接待壹般業(yè)務(wù)性工作人員；宴會(huì)標(biāo)準(zhǔn)：指來訪人員人均 接待標(biāo)準(zhǔn)不超過 20 元

33、 （不含酒水 ），用于接待壹般事務(wù)性工作人員。 陪同人員不超過來訪人員 的三分之壹； 大型宴會(huì)標(biāo)準(zhǔn)： 指來訪人員人均接待標(biāo)準(zhǔn)不超過 30 元 （不含酒水 ），用于接待重 要業(yè)務(wù)往來人員或上級領(lǐng)導(dǎo)。公司財(cái)務(wù)管理制度條款第壹條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司運(yùn)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家 有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： （壹）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效 益。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)

34、務(wù)收支的計(jì)劃、控制、 核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。 第四條 財(cái)務(wù)管理是公司運(yùn)營管理的壹個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí) 施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法 ，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，且嚴(yán)守公司秘密。第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)運(yùn)營活動(dòng)不可缺少的 書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。 記

35、帳憑證的內(nèi)容必須具備： 填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、 會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證仍應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條健全會(huì)計(jì)核算，按照國家統(tǒng)壹會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng) 以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑壹致， 相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相壹致。第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資 料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期

36、對會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位和庫存實(shí)物、貨幣資金、 有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料均應(yīng)建立檔案，妥善 保管。按會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第十壹條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員 辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別于交接清單上簽字后， 移交人員方可調(diào)離或離職。第十二條 資本金是公司運(yùn)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊 會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資方案向投資者開具出資證明，且據(jù)此入帳

37、。第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議， 股東會(huì)批準(zhǔn)， 能夠按章程規(guī)定增加資本。 財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。 第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓 出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，且計(jì)入成本。 第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對馀額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡壹年之 上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽 發(fā)，財(cái)務(wù)管

38、理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，于擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān) 保。第十八條，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例 核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，且和庫存現(xiàn)金相核對， 發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。 財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查， 以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的壹切現(xiàn)金收付均必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、且用制，不得壹人統(tǒng)壹保管使用。嚴(yán)禁于任何空白

39、合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十壹條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和 個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 于每月末要做好和銀行的對帳工作， 且編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表， 對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，且報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。第二十二條應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做壹次帳齡和清收情況的分析，且報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管 業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專 案的支付。第二十四條 短期投資的管理：短期

40、投資是指壹年內(nèi)能夠且準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須于公司授權(quán)范 圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。第二十五條長期投資的管理，長期投資是指不準(zhǔn)備于壹年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公 司進(jìn)行長期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)管 理中心辦理入帳手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實(shí)際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算；擁 有實(shí)際控制權(quán)的，長期投資采用權(quán)益法核算。第二十六條固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之壹的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：使用期限于壹年之上 的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他和運(yùn)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；不屬于 運(yùn)營主要設(shè)備的物品

41、，單位價(jià)值于 2000 元之上，且且使用期限超過 2 年的。 第二十七條固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算和管理，綜合管理 部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。第二十八條固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為：1 房屋、建筑物，為 20 年；2 飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為 10 年；3 和生產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為 5 年；4 飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具，為 4 年；5 電子設(shè)備，為 3 年。第二十九條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提

42、前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。 當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。第三十條 對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)壹次，盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短 缺或盈馀，應(yīng)及時(shí)查明原因，且編制盤盈盤虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳 務(wù)處理。第三十壹條 無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。 無形資產(chǎn)按實(shí)際成本入帳，于受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于 10 年的期限攤銷。第三十二條 遞延資產(chǎn)是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，需要于以后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)， 租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過壹年，金額較大的修

43、理費(fèi)支出。開辦費(fèi)自營業(yè)之日 起，分期攤?cè)氤杀?。分?jǐn)偲诓欢逃?5 年，以運(yùn)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，于有效租賃期內(nèi) 分期攤銷。第三十三條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確 認(rèn)，且認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。第三十四條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入關(guān)聯(lián)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。第三十五條 公司于業(yè)務(wù)運(yùn)營活動(dòng)中發(fā)生的和業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公 司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。控制好成本費(fèi)用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作 用。第三十六條 成本費(fèi)用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費(fèi)用、其他營業(yè)支出等。 （

44、壹）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。（二）營業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公 積金、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差 旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、各種準(zhǔn)備金等 其他費(fèi)用。（三）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計(jì)算攤 銷的費(fèi)用。（四）攤銷費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢逃?5 年。（五）各種準(zhǔn)備金：各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末 長期投資馀額的 1% 實(shí)行差額提取，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款馀

45、額的1%提取。（六）管理費(fèi)用包括：物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐費(fèi)、取暖降溫費(fèi)、全勤獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等其 他費(fèi)用。第三十七條3%職工福利費(fèi)按工資總額 14%計(jì)提，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額 2% 計(jì)提，教育經(jīng)費(fèi)按工資總額 計(jì)提。第三十八條 加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核 有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng) 及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。第三十九條 公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，財(cái)務(wù)管 理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。第四十條 公司營業(yè)利潤營業(yè)收入 -營業(yè)稅金及附加

46、 - 營業(yè)支出 利潤總額營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外收入-營業(yè)外支出（壹）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。（二）營業(yè)外收入是指和公司業(yè)務(wù)運(yùn)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤盈、 處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費(fèi)附加返仍款、罰沒收入、罰款收入，確實(shí)無法支付而按規(guī)定程 式經(jīng)批準(zhǔn)的應(yīng)付款項(xiàng)等。（三）營業(yè)外支出是指和公司業(yè)務(wù)運(yùn)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和 毀損報(bào)廢凈損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)、賠償金、違約金等。第四十壹條公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以 下順序分配：（壹）被沒收的財(cái)物損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款；（二）弭

47、補(bǔ)公司以前年度虧損；（三）提取法定盈馀公積金， 法定盈馀公積金按照稅后利潤扣除前倆項(xiàng)后的10 提取， 盈馀公積金已達(dá)注冊資本的 50 時(shí)不再提取。（四）提取公積金、公益金按稅后利潤的5 計(jì)提，主要用于公司的職工集體福利支出。五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會(huì)決議，向投資者分配利潤。第九章財(cái)務(wù)方案和財(cái)務(wù)分析15第四十二條 財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù) 債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤分配表。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月 日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方案應(yīng)于次年 90 日內(nèi)制作，必要時(shí)聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。第四十三條 年末仍應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說明

48、書。財(cái)務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括： （壹）業(yè)務(wù)、運(yùn)營情況，利潤實(shí)現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財(cái)務(wù)收支情況等。（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng)情況及原因，對本期或下期財(cái)務(wù)情況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)；資產(chǎn) 負(fù)債表制表日至報(bào)出期之間發(fā)生的對公司財(cái)務(wù)情況有重大影響的事項(xiàng)；以及為正確理解財(cái)務(wù) 報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。第四十四條 財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對公司運(yùn)營情況和運(yùn)營成果進(jìn)行 總結(jié)、評價(jià)和考核，通過財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財(cái)務(wù)活動(dòng)不同 方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。第四十五條 總結(jié)和評價(jià)本公司財(cái)務(wù)情況及運(yùn)營成果的財(cái)務(wù)方案指標(biāo)包括：運(yùn)營情況指

49、標(biāo)：流動(dòng)比率、 負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率；運(yùn)營成果指標(biāo)：利潤率、資本利潤率、成本費(fèi)用利潤率。第四十六條 會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備是指專用于會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，包括伺服器、工作站、網(wǎng) 線、印表機(jī)、 UPS 電源等。會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)壹管理和使用，非會(huì)計(jì)電 算化工作人員壹般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理批準(zhǔn)，于 不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。第四十七條 財(cái)務(wù)軟件是用于完成會(huì)計(jì)核算、處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的軟件。操作人員于實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè) 計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)立即和軟件發(fā)展商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時(shí) 檢查、核對，以確保相應(yīng)帳務(wù)資料和

50、功能模組的正確性。第四十八條每月 10 日前對上個(gè)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行備份。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)功能表 選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對使用的硬件設(shè)備的 安全負(fù)責(zé)。下班時(shí)，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。 第四十九條 公司會(huì)計(jì)電算化未通過財(cái)政部門評審之前，采用微機(jī)和手工帳且行的辦法。每月末，會(huì)計(jì)核 算人員必須將手工帳和微機(jī)帳進(jìn)行核對。保持手工帳和微機(jī)帳壹致。第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支 付密碼器、智慧 IC 卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥

51、善 保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管且用的原則，由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制 密碼，不得壹人統(tǒng)管使用。第十壹章附則第五十壹條 本辦法由公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。第五十二條 本辦法自董事會(huì)通過之日起開始施行。借款和各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序 第壹條為進(jìn)壹步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程 序。第二條借款及報(bào)銷審批程序（壹）出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)，借款金額原 則按“往返車費(fèi) + （住宿費(fèi) +生活補(bǔ)助） *預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額，填寫好該憑證后， 先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予

52、借支，前次借支出差返 回時(shí)間超過三天無故未報(bào)銷者，不得再借款。（二）凡職工借用公款者，于原借款未仍清前，不得再借。（三）其他臨時(shí)借款，如購置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第壹款。（四 ）試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若 借款人未能償仍借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。（五）借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi) 不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知行政部于當(dāng)月工資中扣回。（六）報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證：“請購審批單”或“費(fèi)用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。 于所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財(cái)

53、務(wù)經(jīng)理簽字。第三條出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批（壹 ）公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按下表規(guī)定執(zhí)行（詳見附表壹）。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，且考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外 出人員均對號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo) 準(zhǔn)的 40% 計(jì)發(fā)給個(gè)人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50% 計(jì)發(fā)給個(gè)人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分壹律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。（二）公司人員出差的交通費(fèi)壹律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：1. 乘坐火車，從晚上 8 時(shí)至次日晨 7 時(shí)之間，于車上過夜 6 小時(shí)之上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過 12 小

54、時(shí)的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。2. 乘坐火車符合 1 條規(guī)定而不買臥鋪票的， 節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)， 發(fā)給個(gè)人， 但為了計(jì)算方便， 規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬席票價(jià)的 50% 發(fā)給。3. 公司人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā) 繞道和于家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。4. 出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘坐壹般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價(jià)的 45% 計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入票價(jià)之內(nèi)。5. 公司人員調(diào)動(dòng)工作，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙 食補(bǔ)助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)

55、行。6. 出差人員于出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超 過壹個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。7. 公司人員參加于外地召開的各類會(huì)議，除有會(huì)議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回 公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況壹 概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。8. 員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過 30 天之上的部分，培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的，按關(guān)聯(lián)職位標(biāo)準(zhǔn)的50% 計(jì)發(fā)。（三 ）出差補(bǔ)助 ? 按出差起止時(shí)間（“算頭不算尾”）每天只享有伙食補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。（四）出差市內(nèi)短途交通費(fèi) 按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。（五）其他雜費(fèi) 如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)，雜

56、項(xiàng)費(fèi)用控制于人均每天 10 元內(nèi)，憑單據(jù)報(bào)銷。（六）車船票 按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。（七）因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個(gè)月虧損部門人員出差，壹律 不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。（八）根據(jù)出差人員事先理好的報(bào)銷單據(jù)，先由會(huì)計(jì)對單據(jù)全面審核，同時(shí)按出差天數(shù)填上住 勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報(bào)銷。（九）出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)，電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須于住宿發(fā) 票和賬務(wù)清單中單列。（十）出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等壹律由出差人 員自負(fù)，不能報(bào)銷。（十壹 ）出差期間的宴請費(fèi)用不于差旅費(fèi)中報(bào)

57、銷，單獨(dú)列于業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報(bào)銷。（十二 ）同性別倆人壹起出差，只能住壹間雙人間，按壹個(gè)人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。（十三 ）出差人員于外住宿超過倆天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），能夠給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補(bǔ)助。（十四 ）出差于外期間，壹般不對外宴請和對外贈(zèng)送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。（十五 ）員工探親交通費(fèi)按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批 ? （壹）因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，由部門經(jīng)理填寫招待費(fèi)審批單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手 人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實(shí)，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核

58、，然后由總經(jīng)理審批，方能付款 報(bào)銷。 ?（三）超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，壹般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。（四 ）公司大型招待活動(dòng)及單筆金額超過2000 元的招待費(fèi)用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)且簽字報(bào)銷。第五條福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批（壹 ）實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度以后，職工本人醫(yī)藥費(fèi)納入社會(huì)統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費(fèi)開 支公司以保險(xiǎn)形式解決，不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)。（二）公司統(tǒng)壹提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和福利、獎(jiǎng)勵(lì)基金，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)壹集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另 行制定。（三 ）其他福利性開支， 100 元以下由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，超過 100 元的開支壹律報(bào)公司總經(jīng)理 批準(zhǔn)。第六條其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)

59、及審批（壹 ）屬生產(chǎn)運(yùn)營性的各項(xiàng)費(fèi)用， 2000 元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票， 先由經(jīng)辦人和部門經(jīng) 理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。（二 ）屬非生產(chǎn)運(yùn)營性的各項(xiàng)費(fèi)用， 5000 元以內(nèi)的按第六條第壹款執(zhí)行，超過 5000 元的報(bào)董 事長批準(zhǔn)。第七條加班費(fèi)的規(guī)定1. 本公司實(shí)行綜合計(jì)算工時(shí)工作制。2. 法定節(jié)日 （元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動(dòng)節(jié) ）因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：（本人月工資 -浮動(dòng)工資 /22.5 300%） 加班天數(shù)3. 法定假日以外平時(shí)因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：（本人月工資 - 浮動(dòng)工資 /22.5 200%） 加班天數(shù)4. 員工

60、加班要從嚴(yán)控制，事前由部門經(jīng)理報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值 班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等， 但月累計(jì)不得超過 48 小時(shí)， 超過 48 小時(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 屬 工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒完成，自行加班的不計(jì)加班費(fèi)。5. 員工加班后，能夠補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。6. 員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作時(shí)間不計(jì)加班費(fèi)。7. 加班費(fèi)經(jīng)行政部審核后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放。第八條特殊津貼及補(bǔ)貼由主管部門提出意見，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定。第九條 如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差于外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可 于期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。第十條 本規(guī)定解釋權(quán)于公司

61、財(cái)務(wù)部。會(huì)計(jì)核算原則及科目壹、公司嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國會(huì)計(jì)法 、會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例 、會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則 等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算壹般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事 項(xiàng)的規(guī)定。二、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。三、壹切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記 載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。四、公司以單價(jià) 2000 元之上、使用年限壹年之上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：1 、房屋及其他建筑物 ;2 、機(jī)器設(shè)備 ;3 、電子設(shè)備 （如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等 ）;4 、運(yùn)輸工具 ;5 、其他設(shè)

62、備。五、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：1 、房屋及建筑物 35 年;2 、機(jī)器設(shè)備 10 年 ;3 、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具 5 年;4 、其他設(shè)備 5 年。固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。 固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的， 不再計(jì)提折舊 ;提前 報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。六、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資 產(chǎn)，仍應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。七、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)壹次，對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì) 價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。1 、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)

63、，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入賬，原價(jià)累 計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。2 、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。3 、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入 （減除清理費(fèi)用后的凈額 ）和固定資產(chǎn)凈值的差額， 其收益轉(zhuǎn)入 公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。4 、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢均要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，且設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬 進(jìn)行核算。資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理八、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用， 提高效益。九、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。 銀行賬戶只供本單位運(yùn)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用， 嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。十、銀