《電子商務(wù)公司財務(wù)管理制度 9p》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《電子商務(wù)公司財務(wù)管理制度 9p（9頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、機密等級： 版本/修訂數(shù)：A/1 文件編號：HR-002 第9頁一、 目的 為進一步規(guī)范公司成本費用的支出，結(jié)合公司實際，制定本辦法。二、 適用范圍 *電子商務(wù)有限公司、*有限公司、*有限公司。（相關(guān)公司參照此辦法執(zhí)行）三、 定義 費用開支指公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種資金支付行為。四、 職責 財務(wù)部是費用開支的管理部門，對各部門的成本費用項目進行審核、報銷、支付以及賬務(wù)處理。 各業(yè)務(wù)部門對本部門的費用開支承擔管理控制職責。五、 費用預(yù)算5.1費用開支實行預(yù)算管理和專項審批相結(jié)合的原則。財務(wù)部于每月5 日前制定當月資金使用計劃，確定當月的費用開支范圍、種類及金額，并上報總經(jīng)理。5.2各部門應(yīng)于每月

2、30日前將本部門下月預(yù)計要支付的費用，按財務(wù)統(tǒng)一表格填報經(jīng)部門負責人簽字確認后提交財務(wù)中心，以便及時納入費用預(yù)算。六、 費用開支規(guī)定6.1工資、社保費 工資由人力資源與行政管理中心按核定標準、考勤記錄等于每月 12 日前造表經(jīng)財務(wù)部審核后報批，每月 15 日發(fā)放上月工資。 社保費按規(guī)定標準申報，增減員計劃由人力資源與行政管理中心報批后于每月30日前報財務(wù)管理中心，財務(wù)管理中心進行系統(tǒng)申報操作。社保費由銀行于次月25日前代扣代繳。6.2 辦公場所租賃和水電費 辦公場所租賃由行政管理部按合同約定時間提前一周申請。水電費、空調(diào)費等按單據(jù)由人事行政復(fù)核后與房租同步的一并申請，有付款時間限期要求的從其規(guī)

3、定。 6.3 日常辦公費用 日常辦公費用指辦公用品、辦公設(shè)備維修、報刊雜志、其他低值易耗品等。辦公用品由人事行政部于每月25 日結(jié)合部門需求和庫存量制定辦公用品申請單，審批后由采購部門按采購流程辦理。 6.4 物料采購費 物料采購費支付按采購管理規(guī)定和流程辦理，采購部門每月30日前制定采購費用計劃，報財務(wù)管理中心納入預(yù)算管理。 備注：采購費用計劃應(yīng)包括下月預(yù)計發(fā)生的零星采購費用、大宗采購費用以及已訂立采購合同的約定付款計劃。6.5.1 業(yè)務(wù)招待費的審批程序 公司業(yè)務(wù)招待費必須事前報批，根據(jù)招待事項，由經(jīng)辦人按公司接待流程及標準填寫接待申請表或借款單（見附表），經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批后方可招待。

4、 業(yè)務(wù)招待所需要的酒水、茶葉等領(lǐng)用的，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫禮品領(lǐng)用申請表（見附表），經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批后交禮品倉庫領(lǐng)取。 招待費用報銷于15 日或30 日辦理，按財務(wù)規(guī)定附相關(guān)單據(jù)（招待申請表、發(fā)票、點菜單、購物小票等）并注明事由，否則不予報銷。6.7差旅費用 總經(jīng)理、差旅費用按實報銷外，其余人員按以下標準執(zhí)行。6.7.1 住宿費標準人員級別一線城市（北上廣深）二線城市（省會、旅游城市）其 他 地 區(qū)主管級以上400元/間300元/間200元/間一般職員300元/間200元/間150元/間備注：有報銷住宿費時應(yīng)注明行政職務(wù)，否則按其他人員標準 總監(jiān)、副總級領(lǐng)導(dǎo)因商務(wù)需要入住四星以上酒店可按上述標

5、準適當上浮，上浮幅度原則上不超過100%。 多人出差應(yīng) 2 人一間。隨總經(jīng)理、股東出差并住同一家酒店的，可按實報銷。6.7.2 交通費標準出差人員級別交通工具席別普通職員火車/汽車二等座總監(jiān)、總經(jīng)理火車/飛機一等座、商務(wù)座/飛機備注：如遇購票困難可放寬席別，經(jīng)總經(jīng)理批準可以乘坐飛機 市內(nèi)出行原則上限公共交通工具，特殊緊急情況可乘坐出租車，并在單據(jù)上注明事由、時間和地點。出差交通費用按實報銷。6.7.3 出差補貼 人員級別一線城市（北上廣深）二線城市（省會、旅游城市）其 他 地 區(qū)總監(jiān)級以上200元/天150元/天100元/天主管、經(jīng)理150元/天100元/天80元/天普通職員100元/天80元

6、/天60元/天 天數(shù)從出發(fā)日至返回日的日歷天數(shù)計算。餐費報銷如因商務(wù)接待需要的，可憑票據(jù)實報銷，但需經(jīng)總監(jiān)以上領(lǐng)導(dǎo)同意，并在發(fā)票上簽字，超過1000元以上應(yīng)按公司接待流程要求補填接待申請表。若當日有報銷餐費或餐飲招待費的，該日出差補貼不再計發(fā)。 差旅費用應(yīng)于回司后 5 日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。6.8交通費用：市內(nèi)交通費。 員工因公外出發(fā)生市內(nèi)交通費的，按往返公交費用填報，緊急事務(wù)無法派車需乘坐出租車的，經(jīng)各部門負責人批準可以報銷，并附上釘釘外出審批截圖。交通費用報銷時需提供外出記錄明細復(fù)印件，并注明報銷日期。費用報銷于每月15日及30日集中辦理。七、 費用審批程序7.1對外款項支付時，由經(jīng)辦人填寫付

7、款通知書，員工報銷時由本人填寫報銷單。經(jīng)辦人或當事人填報時需按財務(wù)相關(guān)規(guī)定整理并粘貼好單據(jù)。7.2報銷單（一般用于費用類）審批流程：經(jīng)辦人/當事人申請-部門負責人審核-財務(wù)復(fù)核-總經(jīng)理核準。7.37.3采購貨款審批流程： 采購業(yè)務(wù)員先將付款相關(guān)單據(jù)上傳釘釘進行簽批，走完釘釘簽批流程后再將付款通知書打印出來并附上相關(guān)單據(jù)（采購申請單復(fù)印件、合同復(fù)印件、發(fā)票原件、入庫單采購聯(lián)、質(zhì)檢報告等）走手簽流程。 手簽審批流程：經(jīng)辦人/當事人申請-部門負責人審核-財務(wù)復(fù)核-總經(jīng)理核準。 注：月結(jié)方式（多項目匯總）的費用支付可無需主管確認；7.4差旅費、交通費等費用報銷時需由人事行政部結(jié)合實際考勤及相關(guān)規(guī)定審核

8、。7.5相關(guān)費用開支集中于月中（15 日）或月末（30 日）辦理的，財務(wù)部應(yīng)集中整理報批單據(jù)，于每月 10 日或 20 日報總經(jīng)理核準支付。八、 借款與備用金8.1借款指因工作需要發(fā)生的臨時性預(yù)先借支，包括：差旅費借款、招待費借款、臨時采購借款、店鋪臨時刷單、其他臨時性借款。刷單需按實際情況填寫如下表刷單登記表日期用戶名訂單號旺旺ID刷單金額返款賬號收款人收貨地址8.2借款人填寫借款單，借款單注明借款事由并附相關(guān)出差申請單或接待申請表等單據(jù)，經(jīng)主管確認、財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。8.3差旅費借支人應(yīng)于出差回司后5日內(nèi)辦理報銷或沖銷手續(xù)，其他借款應(yīng)于當月或不超過一個月內(nèi)報賬沖銷，否則財務(wù)中心有權(quán)

9、在下月借款人工資中直接進行核減。8.5備用金管理：需預(yù)支備用金的，備用金金額應(yīng)不超過當事人月工資額。備用金審批程序同借款申請，注明為備用金。當事人調(diào)動工作崗位或離職，必須提前與財務(wù)中心核銷備用金，否則財務(wù)中心直接在當事人工資中核減。九、 附表9.1付款通知書9.2報銷單9.3借款單9.4差旅費報銷單9.5禮品領(lǐng)用申請表9.6出差款項支出申請表9.7接待申請表 付款通知書 BZDZ-BX-001 年 月 日收款單位項目名稱項目編號金額(大寫） （小寫）收款開戶行帳號支付方式付款期限付款用途項目主管質(zhì)檢主管財務(wù)主管部門主管復(fù)核審核核準總經(jīng)理批準 會計： 出納： 經(jīng)辦人：報銷單 BZDZ-BX-00

10、2 年 月 日姓名部門項目名稱項目編號報銷項目金額以上單據(jù)共 張 總金額（大寫）： 萬 仟 佰 元 角 分項目支出金額累計： 預(yù)支備用金繳回現(xiàn)金報銷人審核財務(wù)主管部門主管核準總經(jīng)理批準復(fù)核 會計： 出納： 經(jīng)辦人： 借款單 BZDZ-BX-003 現(xiàn)金 支票 年 月 日 借款人部門職務(wù)項目名稱項目編號借款事由口維護 口市場 口施工 口調(diào)研口其他 合同金額項目支出余額現(xiàn)金借款金額（大寫） 經(jīng)手人財務(wù)主管實批借款金額財務(wù)主管復(fù)核審核核準總經(jīng)理批準會計 出納差旅費報銷單 BZDZ-BX-004年 月 日 部門出差人職務(wù)出差天數(shù) 日出差事由車船費住宿費其他費用差旅補貼起 止張數(shù)金額天數(shù)張數(shù)金額張數(shù)金額

11、天數(shù)金額月日時地點月日時地點合計單據(jù) 張 總金額 預(yù)支備用金未領(lǐng)取會議補貼 天總金額（大寫） 萬 仟 佰 拾 元 角 分 應(yīng)繳回金額附會議單位證明 張核準批準復(fù)核審核財務(wù)主管部門主管會計 ： 出納： 經(jīng)辦人： 公司招待禮品領(lǐng)用申請表 BZDZ-BX-005 日期 ： 年 月 日申請人部門禮品名稱及規(guī)格領(lǐng)用數(shù)量招待事由及對象招 待標 準部門經(jīng)理中心負責人復(fù)核總經(jīng)理其他備注 差旅款項支出申請表 BZDZ-BX-006文件編號：借款人日期年 月 日借款所屬費用類別差旅費 公關(guān)招待費 備用金 業(yè)務(wù)拓展費 其他費用項目名稱（無項目則不填）：同行人數(shù)同行人姓名任務(wù)或事由描述：出差的計劃（此項由出差人員填寫）：目的地天數(shù)開始日期結(jié)束日期合計天數(shù)交通工具飛機 火車 汽車 其他交通費用：住宿費用：業(yè)務(wù)招待費：其他（禮品）住宿地點住宿天數(shù)費用（元/天）合計借款總計：附注：借款人員根據(jù)自己借款的性質(zhì)選擇填寫。核準：財務(wù)審核：部門審核：接待申請表 BZDZ-BX-007年月日申請部門申請人申請業(yè)務(wù)招待事由、目的：招待對象（職位、姓名、人數(shù)）：公司陪同人員（職位、姓名、人數(shù)）：招待形式（禮品/招待餐）：招待地點：預(yù)算資金：