《大連理工大學(xué)21秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》綜合測試題庫答案參考36》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《大連理工大學(xué)21秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》綜合測試題庫答案參考36（14頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、大連理工大學(xué)21秋內(nèi)部控制與風(fēng)險管理綜合測試題庫答案參考1. 內(nèi)部控制從時間順序上看，包括事前控制和事后控制。( )A.正確B.錯誤參考答案：B2. 運營分析控制的流程包括( )。A.數(shù)據(jù)收集B.數(shù)據(jù)處理C.數(shù)據(jù)比較D.數(shù)據(jù)分析E.結(jié)果運用參考答案：ABDE3. 關(guān)于企業(yè)人力資源管理內(nèi)部控制，下列說法錯誤的有( )。A.企業(yè)在選拔員工時，應(yīng)當(dāng)切實做到因人設(shè)崗、以人選崗，確保選聘人員能夠勝任崗位職責(zé)要求B.企業(yè)對考核不能勝任崗位要求的員工，應(yīng)直接解除勞動合同C.企業(yè)人力資源管理風(fēng)險包括人力資源退出機制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對年度人力資源計劃執(zhí)行情況進行評估E.企業(yè)應(yīng)

2、當(dāng)定期對人力資源管理情況進行分析參考答案：AB4. 內(nèi)部信息溝通是指( )。A.在企業(yè)正式結(jié)構(gòu)、層次系統(tǒng)進行的溝通B.通過正式系統(tǒng)以外的途徑進行的溝通C.企業(yè)經(jīng)營、管理所需的內(nèi)部信息、外部信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞與共享D.企業(yè)與利益相關(guān)者之間信息的溝通參考答案：C5. 根據(jù)柯勒會計辭典的解釋，內(nèi)部牽制的基本思路是分工和牽制。( )A.正確B.錯誤參考答案：A6. ( )是指主體對所確認的風(fēng)險采取必要的措施，以保證其目標(biāo)得以實現(xiàn)的政策和程序A.風(fēng)險評估B.控制環(huán)境C.控制活動D.信息與溝通參考答案：C7. 企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種

3、圖表和文字資料的報告是( )A.財務(wù)報告B.外部報告C.內(nèi)部報告D.內(nèi)部審計報告參考答案：C8. 在內(nèi)部控制五要素之間的關(guān)系中，處于一個承上啟下、溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是( )。A.內(nèi)部環(huán)境B.內(nèi)部監(jiān)督C.控制活動D.信息與溝通參考答案：D9. 內(nèi)部控制系統(tǒng)階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。( )A.正確B.錯誤參考答案：B10. 內(nèi)部控制二要素階段是內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。( )T.對F.錯參考答案：F11. 風(fēng)險評價的方法包括( )。A.風(fēng)險度評價法B.檢查表評價法C.圖標(biāo)評價法D.優(yōu)良可劣評價法E.單項評價法參考答案：ABDE12. 外部溝通應(yīng)重點關(guān)注的領(lǐng)域有( )。A.企業(yè)與投資者和債權(quán)人的溝

4、通B.企業(yè)與客戶的溝通C.企業(yè)與供應(yīng)商的溝通D.企業(yè)與中介機構(gòu)的溝通E.企業(yè)與監(jiān)管機構(gòu)的溝通參考答案：ABCDE13. 財產(chǎn)清查制度的主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括( )。A.財產(chǎn)清查的范圍B.財產(chǎn)清查的時間C.財產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)D.清查的步驟E.財產(chǎn)清查的方法參考答案：ABCDE14. 將反映企業(yè)償債能力、盈利能力、營運能力、發(fā)展能力等的指標(biāo)納入一個有機的整體之中，以系統(tǒng)、全面、綜合地對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析與評價的分析方法是( )。A.比率法B.趨勢分析法C.因素分析法D.綜合分析法參考答案：B15. 下列各項中，能夠集中反映財務(wù)決策結(jié)果的專門預(yù)算是( )。A.日常業(yè)務(wù)預(yù)算B.特種決策預(yù)算C.財

5、務(wù)預(yù)算D.責(zé)任預(yù)算參考答案：B16. 預(yù)算編制的程序包括( )。A.下達目標(biāo)B.編制上報C.審查平衡D.審議通過E.批準(zhǔn)執(zhí)行參考答案：ABCDE17. 經(jīng)營管理合法合規(guī)不僅僅是獲利的基礎(chǔ)，也是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)。( )A.正確B.錯誤參考答案：A18. 未經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核的，出納人員不得對外付款，會計人員可以對外簽發(fā)單據(jù)或上報報表。( )A.正確B.錯誤參考答案：B19. COSO框架報告認為風(fēng)險管理的步驟包括( )。A.風(fēng)險的確定B.風(fēng)險評估C.轉(zhuǎn)移風(fēng)險的管理D.風(fēng)險的應(yīng)對E.風(fēng)險的規(guī)避參考答案：ABC20. 以下績效考評模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長期發(fā)展的是( )。A.會計基礎(chǔ)績效考評模

6、式B.平衡計分卡績效考評模式C.經(jīng)濟基礎(chǔ)績效考評模式D.戰(zhàn)略管理績效考評模式參考答案：C21. 人力資源管理中的主要風(fēng)險工作包括( )。A.人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)B.人力資源使用不恰當(dāng)導(dǎo)致物不能盡其用，人不能盡其責(zé)C.人力資源退出機制不當(dāng)可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損D.人力資源激勵約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可能導(dǎo)致人才流失、經(jīng)營效率低下或關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密和國家機密泄露E.人力資源引進時，只注重企業(yè)短期利益，未考慮企業(yè)的實際需要參考答案：ABCDE22. “企業(yè)在實現(xiàn)其目標(biāo)的過程中愿意接受的風(fēng)險的數(shù)量”被稱為( )A.風(fēng)險承

7、受能力B.風(fēng)險分擔(dān)C.風(fēng)險偏好D.風(fēng)險數(shù)量參考答案：C23. 內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)是( )A.資產(chǎn)安全目標(biāo)B.財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標(biāo)C.提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)D.促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)參考答案：D24. 在專項監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務(wù)不包括( )。A.獲得對業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程活動的了解并確定其相關(guān)的內(nèi)部控制是如何設(shè)計運作的B.與業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員以及其他適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T復(fù)核結(jié)果C.評價內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結(jié)果并采取相應(yīng)措施D.記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當(dāng)?shù)娜藛T復(fù)核并驗證調(diào)查結(jié)果參考答案：B25. 狹義公司治理結(jié)構(gòu)是用來協(xié)調(diào)公司所有權(quán)益主體之間的

8、制衡關(guān)系的體系。因此，它包括內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與外部治理結(jié)構(gòu)。外部治理結(jié)構(gòu)是指公司與外部各權(quán)益主體之間權(quán)益制衡關(guān)系的體系。( )A.正確B.錯誤參考答案：B26. 風(fēng)險管理目標(biāo)包括( )。A.損失發(fā)生前的風(fēng)險管理目標(biāo)B.損失發(fā)生后的風(fēng)險管理目標(biāo)C.損失發(fā)生中的風(fēng)險管理目標(biāo)D.收益發(fā)生前的風(fēng)險管理目標(biāo)E.收益發(fā)生后的風(fēng)險管理目標(biāo)參考答案：AB27. 銷售與收款內(nèi)部控制的主要方法包括( )。A.職責(zé)分工B.授權(quán)批準(zhǔn)C.一般控制D.特殊控制E.普通控制參考答案：AB28. 銷售與收款內(nèi)部控制的范圍包括( )。A.接受客戶訂貨單B.核準(zhǔn)客戶的信用C.裝運商品、開具銷售發(fā)票D.核算銷售收入E.應(yīng)收賬款參考答案

9、：ABCDE29. 風(fēng)險應(yīng)對的方法包括( )。A.風(fēng)險自留B.風(fēng)險規(guī)避C.風(fēng)險預(yù)防D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移E.風(fēng)險分散參考答案：ABCDE30. 對國有獨資企業(yè)的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券，有決定權(quán)的是( )。A.股東大會B.董事會C.總經(jīng)理D.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)參考答案：D31. 專項監(jiān)督對應(yīng)的主要文檔性記錄包括( )。A.單獨評價規(guī)范B.單獨評價實施方案C.單獨評價過程記錄D.單獨評價報告參考答案：ABCD32. 在處理“三重一大”的過程中，企業(yè)應(yīng)該( )。A.由董事長或總經(jīng)理個人單獨進行決策B.以個別征求意見等方式進行決策C.緊急情況下可以由個人或少數(shù)人臨時決定，事后無需

10、向上級報告D.實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度參考答案：D33. 確定流程圖繪制方法有( )。A.橫式法B.直線法C.曲線法D.矩陣法E.圖示法參考答案：AB34. 定量分析和定性分析相比，具有很強的主觀性。( )A.正確B.錯誤參考答案：B35. 下列屬于內(nèi)部控制特殊原則的是( )。A.不相容職務(wù)分離B.成本效益原則C.合法性原則D.“防火墻”原則參考答案：D36. 內(nèi)部控制整體框架包括的要素有( )。A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通E.監(jiān)督參考答案：ABCDE37. 屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范中規(guī)定的企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的原則有( )。A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原

11、則D.適應(yīng)性原則參考答案：ABCD38. 為了實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)在每個發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實施路徑，這指的是( )。A.發(fā)展目標(biāo)B.戰(zhàn)略規(guī)劃C.企業(yè)規(guī)劃D.企業(yè)戰(zhàn)略參考答案：B39. 內(nèi)部控制的設(shè)計應(yīng)覆蓋所有關(guān)鍵的業(yè)務(wù)與環(huán)節(jié)，但是對董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和員工不具有普遍的約束力。( )T.對F.錯參考答案：F40. 內(nèi)部信息傳遞流程是根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的特點來確定的，雖然形式千差萬別，但總有一個最優(yōu)的方案。( )T.對F.錯參考答案：F41. 基于我國內(nèi)部控制法規(guī)的發(fā)展，下列說法不正確的是( )A.2010年出臺的應(yīng)用指引、評價指引和審計指引要求在上海證券交易所

12、、深圳證券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行B.2005年10月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)了證監(jiān)會發(fā)布的關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見，要求上市公司對內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行定期檢查和評估C.2001年1月，證監(jiān)會發(fā)布了證券公司內(nèi)部控制指引，要求所有的證券公司建立和完善內(nèi)部控制機制和內(nèi)部控制制度D.1985年會計法對會計稽核所作出的規(guī)定，是我國首次在法律文件上對內(nèi)部牽制提出的明確要求參考答案：A42. 下列關(guān)于內(nèi)部控制目標(biāo)之間的關(guān)系說法錯誤的是( )。A.戰(zhàn)略目標(biāo)是最高目標(biāo)，是與企業(yè)使命相聯(lián)系的終極目標(biāo)B.經(jīng)營目標(biāo)是戰(zhàn)略目標(biāo)的細化、分解與落實，是戰(zhàn)略目標(biāo)的短期化和具體化C.合規(guī)

13、目標(biāo)是實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的有效保證D.資產(chǎn)安全目標(biāo)是實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的物質(zhì)前提，且是核心目標(biāo)參考答案：D43. 傳遞的信息以不同種形式或載體呈現(xiàn)，其中，對于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形式就是內(nèi)部報告。( )T.對F.錯參考答案：T44. 提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)是內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)。( )A.正確B.錯誤參考答案：B45. 內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否( )A.真實準(zhǔn)確B.有高價值C.安全可靠D.及時相關(guān)參考答案：A46. 日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計監(jiān)督不包括( )。A.制訂內(nèi)部審計計劃，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營審計、內(nèi)部控制專項審計和專項調(diào)查等B.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受審計委

14、員會的監(jiān)督指導(dǎo)，定期或應(yīng)要求向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會、經(jīng)理層報告工作C.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對企業(yè)認定的重大風(fēng)險的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督D.對審計中發(fā)現(xiàn)的違反國家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項提出審計建議，作出審計決定，并對審計建議和審計決定的落實情況進行跟蹤監(jiān)督參考答案：C47. 對內(nèi)部控制是一種全員控制理解錯誤的是( )A.被動地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定B.內(nèi)部控制強調(diào)全員參與，人人有責(zé)C.企業(yè)的各級管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)樹立現(xiàn)代管理理念，強化風(fēng)險意識D.以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實施，并主動承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任參考答案：A48. 下列各項中，屬于風(fēng)險識別環(huán)節(jié)的是( )。A.

15、感知風(fēng)險和檢測風(fēng)險B.計量風(fēng)險和分析風(fēng)險C.感知風(fēng)險和分析風(fēng)險D.計量風(fēng)險和監(jiān)控風(fēng)險參考答案：C49. 內(nèi)部監(jiān)督的基本要求包括( )。A.監(jiān)督人員應(yīng)具有獨立性B.監(jiān)督人員應(yīng)具有勝任能力C.關(guān)注關(guān)鍵控制D.監(jiān)督人員應(yīng)評估相應(yīng)的風(fēng)險水平參考答案：ABC50. 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)和底稿來源，而內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制自我評價的成果表現(xiàn)。( )A.正確B.錯誤參考答案：B51. 以下不屬于經(jīng)濟增加值評價系統(tǒng)特點的是( )A.評價指標(biāo)單一B.著眼長期發(fā)展C.注重資本增值D.指標(biāo)計算相對簡單參考答案：D52. 財務(wù)報告內(nèi)部控制是指企業(yè)為了合理保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整而設(shè)計和執(zhí)行的內(nèi)部控制

16、，以及用于保護資產(chǎn)安全的內(nèi)部控制中與財務(wù)報告可靠性目標(biāo)相關(guān)的控制。( )T.對F.錯參考答案：T53. 企業(yè)履行社會責(zé)任應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險包括( )。A.安全生產(chǎn)措施不到位，責(zé)任不落實，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生安全事故B.產(chǎn)品質(zhì)量低劣，侵害消費者利益，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償、形象受損，甚至破產(chǎn)C.環(huán)境保護投入不足，資源耗費大，造成環(huán)境污染或資源枯竭，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償，缺乏發(fā)展后勁，甚至停業(yè)D.促進就業(yè)和員工權(quán)益保護不夠，可能導(dǎo)致員工積極性受挫，影響企業(yè)發(fā)展和社會穩(wěn)定E.企業(yè)承擔(dān)過多社會責(zé)任，影響企業(yè)的正常經(jīng)營參考答案：ABCD54. 對企業(yè)社會責(zé)任管理體系構(gòu)建起到關(guān)鍵作用的是( )。A.企業(yè)高管人員B

17、.企業(yè)的全體員工C.政府的強制要求D.社會的呼吁參考答案：A55. 對于“三重一大”事項，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度，個人對集體決策有不同意見的，可以保留或者向上級反映，也可以拒絕執(zhí)行。( )T.對F.錯參考答案：F56. 屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范第四條規(guī)定的企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的原則有( )。A.全面性原則B.重要性原則C.成本效益原則D.適應(yīng)性原則E.制衡性原則參考答案：ABCDE57. 審議戰(zhàn)略委員會的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應(yīng)提交給( )。A.股東大會B.董事會C.監(jiān)事會D.總經(jīng)理參考答案：B58. 專項監(jiān)督需要重點關(guān)注的有( )。A.高風(fēng)險的項目B.成本較高的項目C.重要的項目D.內(nèi)部控制環(huán)境變化E.經(jīng)常發(fā)生的項目參考答案：ACD59. 內(nèi)部控制整合框架階段中明確了內(nèi)部控制的五個構(gòu)成要素，這五個要素分別為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。( )T.對F.錯參考答案：F60. ( )，我國第一部企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范由五部委聯(lián)合發(fā)布。A.2006年6月6日B.2006年9月28日C.2006年7月15日D.2008年6月28日參考答案：D