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裝 訂 線 畢業(yè)論文（設(shè)計） 所 在 系 會計系 專 業(yè) 會計 班 級 姓 名 學(xué) 號 論文題目 中小企業(yè)融資困境及對策分析 指導(dǎo)教師 2017年4月 - 1 - 論 文 提 綱 論文題目 中小企業(yè)融資困境及對策分析 提綱（三級標(biāo)題）： 一、引言 二、我國中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 （一）中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用 （二）中小企業(yè)獲得的成績 （三）中小企業(yè)在發(fā)展過程中的困境 三、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀 （一）獲得信貸支持 （二）中小企業(yè)融資渠道窄 （三）自有資金缺乏 四、我國中小企業(yè)融資困難的主要原因 （一）中小企業(yè)內(nèi)部的原因 （二）外部環(huán)境的原因 五、解決我國中小企業(yè)融資難的對策 （一）加強(qiáng)中小企業(yè)內(nèi)部管理（內(nèi)部） （二）政府拓寬中小企業(yè)融資渠道（外部） 內(nèi)容摘要（關(guān)鍵詞）：中小企業(yè)；融資；現(xiàn)狀；原因；對策 中小企業(yè)融資困難及對策分析 一、引言 中小企業(yè)在解決社會就業(yè)、發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)和聚攏一些特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)等方面發(fā)揮著重要的作用，但融資問題卻成為了制約這些中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。融資活動是企業(yè)資金管理中的重要一環(huán)，企業(yè)融資決策決定著企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，而融資決策往往受制于其當(dāng)時的金融環(huán)境。 如今中小企業(yè)融資難已成為當(dāng)前我國理論界和實(shí)踐領(lǐng)域所共同關(guān)注的一個重大問題。只有抓住問題從理論上正確認(rèn)識造成中小企業(yè)融資問題的原因，才能從根本上解決我國現(xiàn)階段存在的中小企業(yè)融資難這一制約經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的關(guān)鍵問題。中小企業(yè)由于負(fù)債較多，經(jīng)營業(yè)績惡化，大多數(shù)中小企業(yè)信用急劇下降，往往形成：“資金缺乏-----業(yè)績惡化-----信用差-----資金缺乏”的惡性循環(huán)。因此我們對中小企業(yè)融資問題和對策的研究就顯得尤為重要。 　　二、我國中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 （一）中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用 中小企業(yè)即使在當(dāng)今世界上最發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家,也始終占有重要地位。以美國為例:在美國企業(yè)總數(shù)中,小型企業(yè)約占98%,所提供的產(chǎn)品和勞務(wù)的價值約占美國國民生產(chǎn)總值的45%,小企業(yè)的就業(yè)人數(shù)也占全國就業(yè)總數(shù)的50%以上。1997年,美國有2000多萬個中小企業(yè),占企業(yè)數(shù)量的95%,他們創(chuàng)造的增加值占GDP的50%以上,GNP的39%以上,提供的就業(yè)機(jī)會占新創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會的2/3,技術(shù)創(chuàng)新占全部技術(shù)創(chuàng)新的50%以上。中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)生活中也占據(jù)著極其重要的地位,并發(fā)揮著重要的作用。 ①中小企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的重要保障。②中小企業(yè)是我國市場經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)力量③中小企業(yè)是增加就業(yè)、穩(wěn)定社會的重要力量。中小企業(yè)在解決就業(yè)及推進(jìn)城鎮(zhèn)化方面具有大企業(yè)不可替代的作用。④中小企業(yè)是技術(shù)創(chuàng)新的主導(dǎo)力量。中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新方面,具有大企業(yè)難以比擬的創(chuàng)造性和靈活性。⑤中小企業(yè)是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和地方財政的重要財源。以中小企業(yè)為主的農(nóng)村工業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在保證農(nóng)業(yè),促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康迅速發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。⑥中小企業(yè)的改革是經(jīng)濟(jì)體制改革的重要組成部分,是搞好國有企業(yè)改革的前提,中小企業(yè)的改革是整個經(jīng)濟(jì)體制改革的一部分。 （二）中小企業(yè)獲得的成績 截至2001年底,我國中小企業(yè)的總產(chǎn)值、銷售收入、利潤總額、應(yīng)繳稅金分別占全部工業(yè)總量的53105%、50153%、37125%和42195%。近年來大約出口總額的60%也是由中小企業(yè)提供的。無論從工業(yè)總產(chǎn)值比例或增加值比例來看中小企業(yè)均高于大企業(yè),中小企業(yè)的單位資金效用率也明顯高于大企業(yè)。除此而外,中小企業(yè)的發(fā)展對地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和騰飛發(fā)揮了巨大的作用。在東部沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū),廣東經(jīng)濟(jì)的快速增長得益于改革開放后大量外資企業(yè)的引入。浙江的經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要依靠私有經(jīng)濟(jì)的快速增長。在江蘇,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的快速發(fā)展對其經(jīng)濟(jì)騰飛起到了巨大的推動作用。全國工業(yè)企業(yè)中85%以上的職工就業(yè)于中小企業(yè),而中小型的商業(yè)零售企業(yè)則占據(jù)了90%的就業(yè)份額,在建筑施工企業(yè)中有65%以上的人員就業(yè)于中小規(guī)模的企業(yè)。 （三）中小企業(yè)在發(fā)展過程中的困境 1．缺乏資金與融資難 資金缺乏是大多數(shù)民營中小企業(yè)遇到的共同難題，融資難是民營中小企業(yè)發(fā)展遇到的最大障礙。民營中小企業(yè)成立的時間短，自身管理落后，財務(wù)信息缺乏透明度，產(chǎn)品競爭能力不強(qiáng)，許多銀行和投資商對這些企業(yè)的投資缺乏足夠的信心。由于民營中小企業(yè)規(guī)模小，負(fù)債高，抵御風(fēng)險能力弱，再加上長期以來國家在貸款方面偏向于國有中大型企業(yè)，使民營中小企業(yè)處于弱勢地位，造成貸款更加困難。因此，許多民營中小企業(yè)主要利用自籌資金進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)，這種比較單一的籌資方式使得一些比較有發(fā)展前途的民營中小企業(yè)由于融資難而喪失了加速擴(kuò)大再生產(chǎn)和參與激烈市場競爭的能力。 2.單一落后的管理模式 企業(yè)的管理包括人力資源管理和企業(yè)資產(chǎn)管理。民營中小企業(yè)管理模式單一，多數(shù)采取家族制管理模式。在一定時期，家族制管理有它的優(yōu)越性。如家族制管理模式在企業(yè)創(chuàng)業(yè)階段具有成本優(yōu)勢和競爭優(yōu)勢，降低了創(chuàng)業(yè)成本。但當(dāng)企業(yè)參與到市場競爭時，這種管理的弊端就逐漸暴露出來。 3.人才的引進(jìn)和留用困難 由于民營中小企業(yè)規(guī)模小，大部分民營中小企業(yè)難以吸收到高素質(zhì)的具有專業(yè)知識并懂得開發(fā)應(yīng)用的復(fù)合型人才。在企業(yè)內(nèi)部一般是企業(yè)家一個人說了算，缺乏商量與討論。而且許多民營中小企業(yè)實(shí)行的是家族制管理，由于其自身的局限性，企業(yè)很難在引進(jìn)人才方面獲得明顯的突破。 4.創(chuàng)新意識和能力不夠強(qiáng) 民營中小企業(yè)具有“船小好調(diào)頭”的天然優(yōu)勢，同時民營中小企業(yè)的企業(yè)家還具有勇于創(chuàng)新和開拓的精神。但是，由于民營中小型企業(yè)規(guī)模小，而且多數(shù)實(shí)行家族制管理，難以吸收到高素質(zhì)人才參與企業(yè)創(chuàng)新，企業(yè)中的外來人員的特長和潛能難以得到充分發(fā)揮。 5.從業(yè)人員素質(zhì)偏低，產(chǎn)品缺乏競爭力 整體來看，民營中小企業(yè)中的從業(yè)人員知識文化水平都不太高。許多企業(yè)不愿投資于企業(yè)員工的教育與培訓(xùn)，存在“只用不教”或者“重用輕教”的現(xiàn)象。同時，這種小企業(yè)生產(chǎn)不穩(wěn)定，看到市場上什么好賣就生產(chǎn)什么，頻繁變動企業(yè)生產(chǎn)方向，員工的技術(shù)不過關(guān)，生產(chǎn)的產(chǎn)品技術(shù)含量低，大部分是勞動密集型產(chǎn)品，市場競爭力不強(qiáng)。 三、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀 （一）獲得信貸支持少 為支持中小企業(yè)發(fā)展，中國人民銀行近年來采取了一系列有針對性的具體措施——在1998年6月的《加強(qiáng)對中小企業(yè)信貸服務(wù)的通知》中，人民銀行要求各商業(yè)銀行成立中小企業(yè)信貸部，并先后三次提高中小企業(yè)貸款利率上浮的幅度以增強(qiáng)銀行貸款的風(fēng)險管理能力（2004 年1月1日起可在基準(zhǔn)貸款利率上上浮70%），鼓勵銀行開展中小企業(yè)信貸工作。2004年10月底開始進(jìn)一步放寬金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間。央行表示，不再對貸款利率設(shè)定上限，可以使金融機(jī)構(gòu)更好地根據(jù)貸款風(fēng)險確定利率水平，“進(jìn)一步支持中小企業(yè)發(fā)展”。截至2003年6月末，中國中小企業(yè)貸款余額6.1萬億元，占全部企業(yè)貸款余額的51.7%，同比提高0.7個百分點(diǎn)；中小企業(yè)新增貸款6558億元，占全部企業(yè)新增貸款的56.8%，比同期大型企業(yè)新增貸款占比高出28.2個百分點(diǎn)。2但是中小企業(yè)信貸活動“兩極分化”越來越明顯：效益好的中小企業(yè)越來越成為金融機(jī)構(gòu)爭奪的客戶，狀況并不十分好的中小企業(yè)或者受到冷落，或者因擔(dān)?；虻盅簵l件被拒之門外，民營企業(yè)相對國有企業(yè)更難獲得貸款。據(jù)統(tǒng)計，我國300萬戶私營企業(yè)獲得銀行信貸支持的僅占10%左右，2003年全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)、個體私營、“三資”企業(yè)的短期貸款占銀行全部短期貸款的比重僅為14.4%。據(jù)調(diào)查，2003年浙江省民間投資中銀行貸款僅為20.1%。 （二）中小企業(yè)融資渠道窄 由于證券市場門檻高，創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，公司債發(fā)行的準(zhǔn)入障礙，中小企業(yè)難以通過資本市場公開籌集資金。據(jù)中國人民銀行23年8月的調(diào)查顯示，我國中小企業(yè)融資供應(yīng)的98.7％來自銀行貸款，即直接融資僅占1.3％。由于我國創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，缺乏完備法律保護(hù)體系和政策扶持體系，影響創(chuàng)業(yè)投資的退出，中小企業(yè)也難以通過股權(quán)融資。另外，現(xiàn)在我國極為缺少切實(shí)面向中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，很多商業(yè)銀行原來也是面向中小企業(yè)的，可由于資金、服務(wù)水平、項(xiàng)目有限，迫使它也逐步走向嚴(yán)格，限制了中小企業(yè)的融資。 （三）自有資金缺乏。 我國非公有制企業(yè)從無到有、從小到大、從弱到強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展主要依靠自身積累、內(nèi)源融資，從而極大地制約了企業(yè)的快速發(fā)展和做強(qiáng)做大。據(jù)國際金融公司研究資料，業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益分別占我國私營企業(yè)資金來源的3%和26%，公司債券和外部股權(quán)融資不足1％。 　　四、我國中小企業(yè)融資困難的主要原因 （一）中小企業(yè)內(nèi)部的原因 我國中小企業(yè)大多為勞動密集型企業(yè)，經(jīng)營規(guī)模小，產(chǎn)品技術(shù)含量和附加值低。在管理模式上仍停留在傳統(tǒng)的企業(yè)管理方式上，企業(yè)制度更新滯后，與市場環(huán)境轉(zhuǎn)換不同步。 1、中小企業(yè)的信息不對稱 中小企業(yè)由于自身的財務(wù)制度等相對于大型企業(yè)而言不健全，經(jīng)營管理層相對素質(zhì)較低，缺乏必要的財務(wù)管理素養(yǎng)，財務(wù)管理十分混亂。同時，許多中小企業(yè)出于偷漏稅款和應(yīng)付上級部門檢查等原因，往往存在兩本賬、三本賬的現(xiàn)象，會計信息嚴(yán)重失真，導(dǎo)致銀行對企業(yè)風(fēng)險承受能力無法辨清，對貸款的監(jiān)督和檢查工作也無法進(jìn)行。因此，銀行及其他提供貸款者很難控制他們的實(shí)際經(jīng)營狀況，使得銀行及其他提供貸款者對企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營信息難以及時得到，致使他們不敢貿(mào)然提供貸款。 2、中小企業(yè)自有資金不足，自我積累有限 從全國范圍來看，中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)階段基本上是靠內(nèi)源融資逐步發(fā)展壯大起來的。這是由于在創(chuàng)業(yè)階段，企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模尚小，產(chǎn)品也不成熟，且市場風(fēng)險較大，因此外源融資作為籌資不僅難度大且融資成本高，于是中小企業(yè)不得不把內(nèi)源融資作為主要的融資手段。在內(nèi)源融資方面，我國絕大部分中小企業(yè)陷于非常困難的境地，如不能轉(zhuǎn)向外源融資，別說是進(jìn) 行企業(yè)擴(kuò)張，連維持生產(chǎn)經(jīng)營都會成問題。因此,中小企業(yè)難以直接通過資本市場籌資。 3、中小企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定性差,有較高的倒閉或歇業(yè)比率 由于中小企業(yè)規(guī)模小，資金實(shí)力弱，管理不夠科學(xué)，致使其抗風(fēng)險能力較差。缺乏有效的內(nèi)部管理機(jī)制。中小企業(yè)壽命國際上平均是3至5年，在正常的年景下，淘汰率是5%。但據(jù)調(diào)查1995年至2000年那段時間內(nèi)，我國中小企業(yè)的淘汰率大概在10%左右，甚至在2008年的時候，有40%的中小企業(yè)在那次的金融危機(jī)中倒閉，這種情況是相當(dāng)不正常的。我國中小企業(yè)管理水平參差不齊，管理方式也存在很大差異。在用人機(jī)制上，很多中小企業(yè)具有明顯的家族特色，用人方面任人唯親，家族成員占據(jù)企業(yè)重要的管理崗位，這種管理模式很難吸納優(yōu)秀的管理、技術(shù)人才；在資產(chǎn)運(yùn)營上，中小企業(yè)由于規(guī)模普遍較小，所處產(chǎn)業(yè)水平比較低、資產(chǎn)存量有限、技術(shù)設(shè)備超負(fù)荷使用，嚴(yán)重影響了產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量；另外，經(jīng)營管理水平低下，重大投資決策缺乏科學(xué)性，加大了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益降低，導(dǎo)致投資者和銀行不愿給中小企業(yè)投資和貸款。 （二）外部環(huán)境的原因 1、缺乏有效地融資擔(dān)保機(jī)制和風(fēng)險投資機(jī)制，致使中小企業(yè)融資更為困難 由于我國中小企業(yè)固定資產(chǎn)較少，貸款受到限制和自身信用度問題，造成能為中小企業(yè)提供擔(dān)保信用體系減少。另外除了向各銀行金融機(jī)構(gòu)借貸,風(fēng)險投資是國外中小企業(yè)發(fā)展的主要資金來源,但在我國由于風(fēng)險投資起步較晚,運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制還不完善,預(yù)期收益不夠高、缺少退出機(jī)制等,我國風(fēng)險投資的整體規(guī)模很小,風(fēng)險投資商對中小創(chuàng)業(yè)企業(yè)投資的力度還比較小。至于海外上市或吸引國外的風(fēng)險投資,一方面,由于自身素質(zhì)低達(dá)不到上市要求,或吸引不到風(fēng)險投資商的關(guān)注;另一方面,因?yàn)閲鴥?nèi)企業(yè)不熟悉國外規(guī)則、運(yùn)作流程,再有就是成本過高,中小企業(yè)到國外成功融資的就很少。 2、中小企業(yè)融資渠道的狹窄也是融資難的另一關(guān)鍵原因 雖然現(xiàn)在我國中小企業(yè)的融資渠道逐漸多樣化，但通常采用的仍然只是自有資金、內(nèi)部積累、銀行貸款、商業(yè)信用等幾種傳統(tǒng)的融資方式，股票等其他融資方式所占比重依然很小。從現(xiàn)實(shí)情況看，無論企業(yè)處于初創(chuàng)階段還是后續(xù)發(fā)展階段，其成長所需的資金嚴(yán)重依賴于自有資金和內(nèi)部融資，大部分來自于企業(yè)主個人或家庭、企業(yè)的留存收益、企業(yè)內(nèi)部增資擴(kuò)股。 3、政策扶持力度不夠是造成中小企業(yè)融資困難的重要原因 比照國際經(jīng)驗(yàn)，許多國家對中小企業(yè)融資都采取各種優(yōu)惠政策進(jìn)行扶持，并有相應(yīng)機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)貸款擔(dān)保、保險。與其他國家相比，我國目前這方面的機(jī)制尚不健全，缺乏專門為中小企業(yè)貸款服務(wù)、擔(dān)保的機(jī)構(gòu)，社會化服務(wù)體系尚未形成。此外，在發(fā)展資本市場、開展直接融資的改革中也長期傾向于照顧大型企業(yè)，忽略了眾多中小企業(yè)的需要。國家對中小企業(yè)資本市場沒有有效的扶持政策，使得中小企業(yè)從資本市場融資幾乎不可能 。因此，許多投資者停止向中小企業(yè)投資，有的甚至撤資。 五、解決我國中小企業(yè)融資難的對策 （一）加強(qiáng)中小企業(yè)內(nèi)部管理（內(nèi)部） 1、加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高管理水平 中小企業(yè)應(yīng)遵循市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求，強(qiáng)化內(nèi)部管理，建立符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)要求的企業(yè)組織形式。對私營企業(yè)要引導(dǎo)資本社會化方向，改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素。 2、加強(qiáng)財務(wù)制度的建設(shè)，增加財務(wù)信息透明度 中小企業(yè)應(yīng)規(guī)范財務(wù)管理方面的工作，按國家的有關(guān)規(guī)定，建立能正確反映企業(yè)財務(wù)狀況的制度，定期公布經(jīng)過會計師事務(wù)所審計的會計報表，增加企業(yè)財務(wù)透明度。加強(qiáng)與銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，對企業(yè)的發(fā)展方向和經(jīng)營情況進(jìn)行充分的溝通，使銀行及其他金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境與前景有足夠的信心。 3、增強(qiáng)中小企業(yè)的抵御市場風(fēng)險的能力 中小企業(yè)的弱、小的特征決定了其必須走專業(yè)化協(xié)作之路。中小企業(yè)要根據(jù)自身的行業(yè)、區(qū)域特征來建立合適的組織模式，或與大企業(yè)聯(lián)合，組成中小企業(yè)聯(lián)合體或企業(yè)集團(tuán)。只有這樣才能使企業(yè)在激烈的市場競爭中增強(qiáng)抵御風(fēng)險的能力。 4、加強(qiáng)中小企業(yè)的信用觀念，提高企業(yè)自身素質(zhì) 中小企業(yè)應(yīng)注意維護(hù)自身的形象，加強(qiáng)信用觀念。中小企業(yè)的信用不僅包括企業(yè)償債能力和償債情況，還應(yīng)包括企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、品牌、市場前景管理理念以及營銷方式等方面。增強(qiáng)信用意識。企業(yè)必須及時償還到期款項(xiàng)，力爭做到無不良的信用記錄，樹立起良好的企業(yè)形象。 （二）政府拓寬中小企業(yè)融資渠道（外部） 1、加強(qiáng)政府對中小企業(yè)的扶持 ①政府可以考慮制定并實(shí)施中小企業(yè)特殊財稅優(yōu)惠政策。②繼續(xù)清理各種形式繁雜的收費(fèi)項(xiàng)目，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。③對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)行財政補(bǔ)貼、貸款援助和政府采購。 2、完善金融企業(yè)制度，重視中小企業(yè)的信貸融資 銀行要轉(zhuǎn)變觀念，將支持中小企業(yè)發(fā)展做為新的貸款增長點(diǎn)。銀行要充分認(rèn)識到為中小企業(yè)貸款服務(wù)的重要性，轉(zhuǎn)變歧視中小企業(yè)的觀念。真正做到貸款行為準(zhǔn)則以效益為中心，以企業(yè)規(guī)模、所有制形式做為貸款依據(jù)的誤區(qū)。應(yīng)逐步提高中小企業(yè)信貸支持比例，修訂企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)，建立中小企業(yè)貸款的激勵機(jī)制，為中小企業(yè)營造良好的貸款環(huán)境。 3、逐步放開民間借貸市場，拓寬中小企業(yè)直接融資的渠道。 形成規(guī)范的地方金融機(jī)構(gòu)優(yōu)勝劣汰的進(jìn)入和退出機(jī)制。以聚集更多閑散資金，支持地方中小企業(yè)的發(fā)展。對于民間主體的融資活動不能簡單禁止，而是要用地方性法規(guī)進(jìn)行規(guī)范，明確融資雙方的權(quán)利和責(zé)任，將其納入正規(guī)的金融體系?，F(xiàn)今，新產(chǎn)生的融資方式有租賃、典當(dāng)融資、票據(jù)貼現(xiàn)融資等多種方式，中小企業(yè)可以尋求一種適合自己的，加以嘗試。 4、完善各項(xiàng)支持中小企業(yè)融資的政策與法規(guī) 政府對中小企業(yè)充分發(fā)揮宏觀調(diào)控作用，具體應(yīng)表現(xiàn)在：①吸取國外經(jīng)驗(yàn)，建立政策性銀行。銀行不以營利為目標(biāo)，著重貫徹政府經(jīng)濟(jì)政策，依靠政府資金，為中小企業(yè)提供各種服務(wù)。②制定優(yōu)惠政策，引導(dǎo)民間投資合理流向。具體利用資金引導(dǎo)、政策引導(dǎo)、信息引導(dǎo)等手段對中小企業(yè)進(jìn)行支持。（3）改善與完善法律保障體系。 六、總結(jié) 中小企業(yè)融資問題是國內(nèi)外所有中小企業(yè)在發(fā)展過程中都面臨的難題，也是各國政府十分關(guān)注的一個問題。通過分析，我們發(fā)現(xiàn)造成我國中小企業(yè)融資難的原因很多，只有從企業(yè)自身建設(shè)、外部環(huán)境建設(shè)以及政府全力參與才能從根本上緩解這一問題。處理好我國中小企業(yè)融資問題，將會極大地促進(jìn)我國國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。 【參考文獻(xiàn)】： [1]陳勇中小企業(yè)的籌資風(fēng)險管理分析[J].科學(xué)咨詢(教育科研) [2]黨宏明淺析中小企業(yè)融資難[J].西安金融 [3]戴亞旋探析以專業(yè)化經(jīng)營破解中小企業(yè)融資難[J].金融縱橫, [4]付卓婧淺析中小企業(yè)融資難問題[J].沿海企業(yè)與科技 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回答問題能充分論證，能理論聯(lián)系實(shí)際，具有說服力； 語言表達(dá)流暢，時間掌握恰當(dāng) 主持答辯教師簽名: 職稱: 年 月 日 綜合成績 系意見 系蓋章 年 月 日