加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè) 提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和經(jīng)營(yíng)管理水平 華泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份 發(fā)布時(shí)間:2010-09-13建立嚴(yán)密的企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征和內(nèi)在要求。企業(yè)內(nèi)部控制制度完善嚴(yán)密與否，其執(zhí)行情況好壞，直接關(guān)系到企業(yè)的興衰成敗。為加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)，提高保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力和經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)保險(xiǎn)公司合規(guī)、穩(wěn)健、有效經(jīng)營(yíng)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)近期制定下發(fā)了保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則(以下簡(jiǎn)稱準(zhǔn)則)。準(zhǔn)則的頒布，將使保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制管理要求更為統(tǒng)一，形成更為完整的體系，具有非常重要的指導(dǎo)意義。一、加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要性及準(zhǔn)則頒布的重要意義近年來(lái)，我國(guó)對(duì)公司內(nèi)部控制建設(shè)的重視程度越來(lái)越高，2008年6月，財(cái)政部、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，成為我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的綱領(lǐng)性文件。保險(xiǎn)業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中增長(zhǎng)最快的行業(yè)之一，如何加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，提升全行業(yè)的內(nèi)部控制水平，真正發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)“助推器”和“穩(wěn)定器”的重要作用，正逐漸成為整個(gè)行業(yè)的一大重要課題。2010年8月準(zhǔn)則頒布，是保監(jiān)會(huì)深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，強(qiáng)化監(jiān)管，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展的一項(xiàng)重要舉措。準(zhǔn)則將使保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制管理要求更為統(tǒng)一，使公司治理和內(nèi)控管理有機(jī)結(jié)合起來(lái)，形成更為完整的體系，對(duì)于保險(xiǎn)公司防止“跑冒滴漏”、加強(qiáng)管理、走內(nèi)涵式發(fā)展道路具有十分重要的意義。二、華泰保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的實(shí)踐活動(dòng)華泰保險(xiǎn)公司經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，逐步形成了“集約化管理，專業(yè)化經(jīng)營(yíng)，質(zhì)量效益型發(fā)展”的整體發(fā)展戰(zhàn)略，并且這個(gè)發(fā)展戰(zhàn)略已經(jīng)深入人心。在這個(gè)發(fā)展戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，公司目前已基本建立了“由董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任、管理層直接領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部審計(jì)部門檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)單位負(fù)首要責(zé)任”的內(nèi)部控制組織體系。(一)擁有較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)，為內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行提供了有效的基礎(chǔ)保障公司董事會(huì)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制及審計(jì)委員會(huì)，主席由獨(dú)立董事?lián)?。風(fēng)險(xiǎn)控制及審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)定期審查公司提交的內(nèi)控評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及合規(guī)報(bào)告，并就公司的內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)等方面的問(wèn)題向董事會(huì)提出意見(jiàn)和改進(jìn)建議；檢查公司存在或潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)；檢查公司遵守法律、法規(guī)的情況；對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行考核等。公司設(shè)有監(jiān)事會(huì)，對(duì)董事會(huì)和管理層履行職責(zé)情況實(shí)行有效的監(jiān)督。公司管理層職責(zé)與董事會(huì)的工作邊界清晰，由總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理。管理層根據(jù)董事會(huì)的決定，建立健全公司內(nèi)部組織架構(gòu)，完善內(nèi)部控制制度，組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制體系的日常運(yùn)行，為內(nèi)部控制提供必要的人力、財(cái)力、物力保證。公司還設(shè)立了合規(guī)負(fù)責(zé)人，具體負(fù)責(zé)公司合規(guī)管理方面的工作。公司董、監(jiān)事嚴(yán)格按公司章程參與公司的經(jīng)營(yíng)管理?？茖W(xué)規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)為公司整體的內(nèi)控體系建設(shè)及執(zhí)行奠定了有效的基礎(chǔ)保障。(二)堅(jiān)持矩陣式管理體系，保證內(nèi)控制度的建設(shè)與執(zhí)行公司采取較為先進(jìn)的矩陣式內(nèi)部控制管理體系，保證了公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的建設(shè)和執(zhí)行。公司承保、理賠、財(cái)務(wù)、人事、IT等各方面均采取總公司專業(yè)管理與各級(jí)機(jī)構(gòu)行政管理并行的矩陣式管理架構(gòu)。各專業(yè)系列均制定了較為完整的準(zhǔn)則、操作流程和作業(yè)規(guī)范。2009年，公司對(duì)2009年5月以前的內(nèi)控制度再次進(jìn)行了清理，整理了現(xiàn)行的全部制度共229項(xiàng)，并要求相關(guān)部門對(duì)其中存在問(wèn)題的制度進(jìn)行修訂。其中比較重要的包括：1。制定下發(fā)了內(nèi)部授權(quán)管理規(guī)定，對(duì)公司內(nèi)部授權(quán)的程序、范圍、終止及監(jiān)督進(jìn)行了明確規(guī)定，規(guī)范了公司內(nèi)部授權(quán)管理工作，健全公司內(nèi)控和自我約束機(jī)制，增強(qiáng)事前防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。2。財(cái)務(wù)部門繼續(xù)堅(jiān)持實(shí)行全過(guò)程全機(jī)構(gòu)全面預(yù)算管理制度；實(shí)行會(huì)計(jì)委派制度，全面管控分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)經(jīng)理的人事任免權(quán)和薪酬制定權(quán)，有效地保證了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。3。人力資源方面對(duì)公司的組織構(gòu)架、職責(zé)劃分、職位設(shè)置做了全面梳理和分類，進(jìn)行了系統(tǒng)優(yōu)化，逐步加強(qiáng)薪酬管理體系，確定績(jī)效考核指標(biāo)及衡量標(biāo)準(zhǔn)，形成了更加有效的責(zé)任和績(jī)效管理機(jī)制。4。制定下發(fā)合規(guī)事項(xiàng)報(bào)備指引手冊(cè)，有效地指導(dǎo)公司各部門、分支機(jī)構(gòu)做好公司合規(guī)事項(xiàng)報(bào)備工作，強(qiáng)化公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，根據(jù)保監(jiān)會(huì)相關(guān)文件及新保險(xiǎn)法的要求，公司還制定下發(fā)了一系列業(yè)務(wù)管控制度、法律事務(wù)管理制度以及審計(jì)工作制度。根據(jù)新保險(xiǎn)法重新厘定了車險(xiǎn)費(fèi)率條款，并報(bào)批使用。這些基礎(chǔ)管理工作的完善，對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)管控水平的提高起到了積極的促進(jìn)作用。(三)利用信息化管理手段，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)大集中，提高了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，公司于2005年完成了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)大集中并實(shí)時(shí)對(duì)接?？偣靖鞴芾聿块T可隨時(shí)查看全國(guó)各分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人力資源的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)，使公司在統(tǒng)計(jì)和信息化建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)管理上實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，公司加大了在信息化建設(shè)方面的投入。2009年，新車險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)全面上線，實(shí)現(xiàn)了車輛數(shù)據(jù)庫(kù)、配件數(shù)據(jù)庫(kù)、自動(dòng)核保、客戶信息識(shí)別、輔助人管理等多項(xiàng)功能的優(yōu)化和統(tǒng)一，為業(yè)務(wù)拓展和管理提供了極大便利，使公司的業(yè)務(wù)管理規(guī)范進(jìn)入了一個(gè)新的階段。(四)加強(qiáng)檢查監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并盡快改進(jìn)，促進(jìn)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行和完善提高各專業(yè)部門及審計(jì)部門組織的各項(xiàng)檢查是保證各方面內(nèi)控管理的輔助工具，如財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)管理檢查(FMR)、理賠部門的已決賠案評(píng)估檢查(CFR)、承保部門的核保檢查以及公司審計(jì)部門的常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。通過(guò)適當(dāng)?shù)臋z查，并就檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向相關(guān)機(jī)構(gòu)及管理部門進(jìn)行反饋，追蹤整改結(jié)果，促進(jìn)了公司內(nèi)控制度的有效執(zhí)行和完善提高。三、進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，提升內(nèi)控執(zhí)行力目前，在監(jiān)管部門的有效監(jiān)管下，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境正在向好的方向發(fā)展。華泰很早就認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)市場(chǎng)未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)將由價(jià)格戰(zhàn)轉(zhuǎn)為服務(wù)戰(zhàn)，因此公司的展業(yè)方式不斷向提供豐富的保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)轉(zhuǎn)變。這些在業(yè)務(wù)發(fā)展方面的新探索都需要建立與之相配套的內(nèi)部控制制度，并且要切實(shí)得到貫徹落實(shí)，才能達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)。準(zhǔn)則的適時(shí)頒布，為加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)公司合規(guī)、穩(wěn)健、有效經(jīng)營(yíng)進(jìn)一步指明了方向。公司將在已有內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，按照準(zhǔn)則的要求，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制基礎(chǔ)、內(nèi)部控制程序和內(nèi)部控制保障，切實(shí)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的行為合規(guī)性、資產(chǎn)安全性、信息真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)有效性、戰(zhàn)略保障性目標(biāo)，以保證公司的健康持續(xù)發(fā)展。中國(guó)保險(xiǎn)報(bào) 2010年09月10日