內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告 根據(jù)財(cái)政部 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 試行 和單位 內(nèi)部控制實(shí)施辦法 有關(guān)規(guī)定 我們組織開展了 對單位各部門的風(fēng)險(xiǎn)評估活動 現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下 一 風(fēng)險(xiǎn)評估活動組織情況 一 工作機(jī)制 本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動 是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組 的領(lǐng)導(dǎo)下 由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施的 為完成工作 經(jīng)單 位領(lǐng)導(dǎo)同意 財(cái)務(wù)科從辦公室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部 控制風(fēng)險(xiǎn)評估小組 專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評估活動 二 風(fēng)險(xiǎn)評估范圍 1 本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為 單位層面風(fēng) 險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險(xiǎn) 單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面 組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理 部門職責(zé)不清 晰 內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn) 單位經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué) 決策程序 不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) 人力資源風(fēng)險(xiǎn) 單位崗位職責(zé)不明確 關(guān)鍵崗位勝任能力 不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險(xiǎn) 本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng) 險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn) 收支管理風(fēng)險(xiǎn) 政府采購管理 風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn) 建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn) 合同管理風(fēng)險(xiǎn) 以及其他風(fēng)險(xiǎn) 2 本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的部門范圍 主責(zé)部門 內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組 配合部門 財(cái)務(wù)科 辦公室等相關(guān)部門 三 風(fēng)險(xiǎn)評估的程序和方法 1 風(fēng)險(xiǎn)評估程序 本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動 風(fēng)險(xiǎn)評估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn) 評估工作計(jì)劃 明確風(fēng)險(xiǎn)評估的目標(biāo)和任務(wù) 其次組織召 開了由各科室負(fù)責(zé)人參加的動員會 對風(fēng)險(xiǎn)評估活動做出 了動員和安排 要求各科室先進(jìn)行自查 查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 研 究整改措施 向風(fēng)險(xiǎn)評估小組匯報(bào)自查情況 再次 風(fēng)險(xiǎn) 評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況 選擇關(guān)鍵科室和自 查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查 對其他科室也進(jìn)行了快 速檢查 最后 根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底 稿和收集到的資料 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析 組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào) 告 2 風(fēng)險(xiǎn)評估方法 本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動 采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法 文件審查 實(shí)地檢查法 流程圖法 財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和 訪談等方法以識別風(fēng)險(xiǎn) 采用了概率分析法 情景分析法 和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn) 四 收集的資料和證據(jù)等情況 支持本風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評估工作底稿 相 關(guān)文件 會計(jì)憑證 賬本復(fù)印件 以及各科室的自查情況 等 二 風(fēng)險(xiǎn)評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素 一 單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素 單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗 二 業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素 1 單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門 可能導(dǎo) 致預(yù)算權(quán)威性不足 執(zhí)行力不夠 2 單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳 不符合財(cái)務(wù)管理要求 3 單位支出事項(xiàng)未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行 不符合收 支業(yè)務(wù)管理制度要求 4 單位在部分資產(chǎn)采購時(shí)未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購 計(jì)劃申請表 僅用供貨方清單代替 不符合政府采購業(yè)務(wù) 管理制度 5 單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金 固定資產(chǎn)進(jìn)行核 查盤點(diǎn) 不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度 三 風(fēng)險(xiǎn)分析 單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估表對單位各個(gè)層面風(fēng) 險(xiǎn)進(jìn)行打分評價(jià) 單位總體風(fēng) 險(xiǎn)水平為 25 98 風(fēng)險(xiǎn)最高 100 分 屬于偏低水平 四 關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的措施建議 1 嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度 2 財(cái)務(wù)部門根據(jù)同級財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部 各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求 將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分 解 并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門 2 票據(jù)專管員嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳 3 加強(qiáng)對各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)的審查 嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí) 行并收集相關(guān)的原始資料 4 嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的政府采購預(yù)算和財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目 預(yù)算的編制要求 在規(guī)定的時(shí)間和要求內(nèi) 編制 政府采 購計(jì)劃申請表 并按驗(yàn)收方案及時(shí)組織驗(yàn)收 填寫 政 府采購貨物驗(yàn)收單 特此報(bào)告 年 月 日