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XX 集團(tuán)股份有限公司 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度 1 目 錄 一 XX 集團(tuán)費(fèi)用開(kāi)支管理制度 1 二 XX 集團(tuán)成本開(kāi)支管理制度 6 三 XX 集團(tuán)銀行帳戶(hù)管理制度 12 四 XX 集團(tuán)票據(jù)管理制度 15 五 XX 集團(tuán)發(fā)票 收據(jù)管理制度 17 六 XX 集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理制度 20 七 XX 集團(tuán)各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析制度 25 八 XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)信息匯總制度 29 九 XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)部合同管理制度 30 十 XX 集團(tuán)印鑒管理制度 32 十一 XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)工作移交制度 34 十二 XX 集團(tuán)銷(xiāo)售案場(chǎng)收付款管理制度 36 十三 XX 集團(tuán)物業(yè)收費(fèi)管理制度 38 十四 XX 集團(tuán)現(xiàn)金管理制度 40 十五 XX 集團(tuán)資產(chǎn)管理制度 43 十六 XX 集團(tuán)往來(lái)帳款管理制度 45 十七 XX 集團(tuán)預(yù)算管理制度 48 十八 XX 集團(tuán)股份有限公司參與一級(jí)市場(chǎng)認(rèn)購(gòu)新股管理辦法 51 十九 關(guān)于上報(bào)新開(kāi)發(fā)項(xiàng)目財(cái)務(wù)環(huán)境分析報(bào)告的通知 54 二十 XX 集團(tuán)合同付款管理作業(yè)指引 56 二十一 關(guān)于規(guī)范集團(tuán)對(duì)外披露財(cái)務(wù)信息的通知 61 二十二 房地產(chǎn)項(xiàng)目 EVA 值計(jì)算作業(yè)指引 63 二十三 盈利預(yù)測(cè)編制流程作業(yè)指引 66 二十四 現(xiàn)金流計(jì)劃編制作業(yè)指引 72 二十五 資金計(jì)劃管理辦法 78 二十六 資金計(jì)劃管理作業(yè)指引 80 0 XX 集團(tuán)費(fèi)用開(kāi)支管理制度 第一條 為加強(qiáng) XX 集團(tuán)各企業(yè)的財(cái)務(wù)管理 按預(yù)算控制費(fèi)用開(kāi)支 本著勤儉節(jié)約 提高效 益和有利工作的原則 并根據(jù)國(guó)家的法律 法規(guī)及公司的具體情況 特制定本制度 第二條 本制度所指的費(fèi)用開(kāi)支包括維持公司日常營(yíng)運(yùn)的所需的開(kāi)支 如 租賃費(fèi)用 辦公 費(fèi)用 車(chē)輛使用費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用 市內(nèi)交通費(fèi)用 差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān) 費(fèi)用 但不包括成本項(xiàng)下的開(kāi)支 如 廣告費(fèi)用 材料采購(gòu)和工程費(fèi)用等開(kāi)支 成 本開(kāi)支管理制度另行規(guī)定 第三條 XX 集團(tuán)的費(fèi)用開(kāi)支從小帳戶(hù)列支并實(shí)行一支筆的審批制度 各公司的費(fèi)用開(kāi)支在該 公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的 由該公司總經(jīng)理審批 集團(tuán)公司總裁授權(quán)職能部門(mén)和項(xiàng) 目公司負(fù)責(zé)人的 由被授權(quán)人審批 在授權(quán)范圍外的 由集團(tuán)公司總裁審批 第四條 XX 集團(tuán)費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施預(yù)算管理 各公司必須做出年度費(fèi)用開(kāi)支的預(yù)算 報(bào)集團(tuán)公司 審批后執(zhí)行 各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下 靈活安排各個(gè)月 和季度的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃 各公司應(yīng)于每個(gè)月的成本分析會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用開(kāi)支 預(yù)算 并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 第五條 對(duì)于預(yù)算計(jì)劃內(nèi)除薪資獎(jiǎng)金外的費(fèi)用開(kāi)支的審批權(quán)限與程序 1 費(fèi)用當(dāng)事人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū) 見(jiàn)附表一 二 2 在填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí) 要按費(fèi)用類(lèi)別分別列支 3 部門(mén)經(jīng)理審查并簽字后送交財(cái)務(wù)部審核 4 主管會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并審核簽署意見(jiàn)后送交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確 認(rèn) 之后呈報(bào)總經(jīng)理 或被授權(quán)人批準(zhǔn) 超過(guò)授權(quán)審批金額的 須經(jīng)集團(tuán)總裁與財(cái)務(wù)總監(jiān) 聯(lián)簽批準(zhǔn) 5 費(fèi)用的事項(xiàng)與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的 由各公司被授權(quán)人審批 授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng) 理審批外還要報(bào)集團(tuán)公司總裁審批 6 已審批過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū) 轉(zhuǎn)到各公司財(cái)務(wù)主管簽閱后 交由出納辦理付款手 續(xù) 如公司沒(méi)有另設(shè)財(cái)務(wù)主管 則直接返回到出納處辦理付款手續(xù) 7 出納付款前核對(duì)各原始票據(jù) 并復(fù)核付款金額 正確無(wú)誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人 同 時(shí)將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章 并將已編號(hào)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)存檔保管 第六條 薪資獎(jiǎng)金的審批權(quán)限與程序 1 1 薪資獎(jiǎng)金在年度預(yù)算額度內(nèi)的 每月未人力資源部專(zhuān)人負(fù)責(zé)核算 然后送交財(cái)務(wù)部審核 財(cái)務(wù)部審核無(wú)異議后 送各公司總經(jīng)理審批后 發(fā)放當(dāng)月薪資獎(jiǎng)金 2 人力資源部門(mén)應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結(jié)構(gòu)表 薪資調(diào)整表 加班表等與工資計(jì) 算相關(guān)的資料原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔 3 超過(guò)年度預(yù)算額度的薪資獎(jiǎng)金報(bào)集團(tuán)總部追加預(yù)算后方可發(fā)放 4 在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍外的薪資調(diào)整應(yīng)報(bào)集團(tuán)總部審批 第七條 超出年度預(yù)算的費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟?否則 財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng) 第八條 費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定 一 辦公費(fèi)用 辦公費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一采購(gòu) 集中向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo) 各部門(mén)把經(jīng)審批的辦公購(gòu)物申請(qǐng)表 見(jiàn)附表 三 報(bào)辦公室 辦公室每月匯總的辦公費(fèi)用計(jì)劃抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份 由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行 二 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 各部門(mén)員工 包括部門(mén)經(jīng)理 因業(yè)務(wù)需要招待賓客 應(yīng)事先填制 禮品 業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表 見(jiàn) 附表四 詳細(xì)填寫(xiě)招待對(duì)象 預(yù)計(jì)金額及時(shí)間 一事一單 不得與其他費(fèi)用項(xiàng)目混合報(bào)銷(xiāo) 按金額范圍報(bào)總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn) 并嚴(yán)格掌握不得超支 特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí) 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的 應(yīng)電話(huà)口頭申請(qǐng) 于次日補(bǔ)辦手續(xù) 遇周末和節(jié)假日順延 三 市內(nèi)交通 1 公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù) 工作一般以公交車(chē) 中巴為主 特殊情況下 經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意 公司總經(jīng)理批準(zhǔn) 方可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用 2 在報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)時(shí) 應(yīng)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 見(jiàn)附表五 所有的車(chē)票反面均需注明起止地 點(diǎn)和原因 以便審核 3 因工作需要 公司已經(jīng)為其配備專(zhuān)用車(chē)輛的部門(mén)經(jīng)理或員工 原則上不允許報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通 費(fèi) 特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可 四 外埠差旅 1 員工因公出差必須事先提出申請(qǐng) 經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核簽字 總經(jīng)理或其他被授權(quán)人批準(zhǔn) 2 出差人員可憑批準(zhǔn)的申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部辦理暫借款手續(xù) 填寫(xiě) 暫借款申請(qǐng)單 預(yù)借金額 由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近 時(shí)間長(zhǎng)短核定 呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后 方予借 款 3 出差期間的市內(nèi)交通費(fèi) 伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為外勤補(bǔ)貼均按出差的自然 日歷 天數(shù)計(jì)算 實(shí) 行分項(xiàng)計(jì)算 總額包干 調(diào)劑使用 節(jié)約歸己 超支自理的辦法 2 4 凡出差到異地超過(guò)半個(gè)月以上的 按本出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的 80 報(bào)銷(xiāo) 超過(guò)一個(gè)月以上的 按長(zhǎng)期外派人員待遇報(bào)支 5 工作人員出差期間 市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用 不再憑據(jù)報(bào)銷(xiāo) 乘坐往返機(jī)場(chǎng) 或火車(chē)站等的交通費(fèi)用不屬包干范圍 憑據(jù)另外報(bào)銷(xiāo) 6 出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具 則不予報(bào)銷(xiāo)出差地市內(nèi)交通費(fèi)用 7 如出差人員由接待單位提供食宿的 交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) 其它補(bǔ)貼取消 8 員工出差返回公司 應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù) 財(cái)務(wù)人員按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 認(rèn)真 審核報(bào)銷(xiāo)單 超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的支出 個(gè)人自理 暫借款如有剩余 必須于結(jié)算時(shí)返還給公司 否則下月工資中扣除 9 因公出差發(fā)的郵資 電話(huà)費(fèi) 因業(yè)務(wù)而發(fā)生的 行李寄存費(fèi) 必須在票據(jù)上注明原因一 同報(bào)銷(xiāo) 10 長(zhǎng)期外派人員或駐外機(jī)構(gòu)人員 其住宿原則上應(yīng)租房解決 每月補(bǔ)貼生活費(fèi) 視具體情況 定 當(dāng)?shù)卣惺盏膯T工 不享受生活補(bǔ)貼 11 出差人員乘坐交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依各地公司具體情況而定 第九條 其他事項(xiàng) 1 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論 批準(zhǔn) 2 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行 解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 附表 1 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 2 付款申請(qǐng)書(shū) 3 禮品 業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表 3 表一 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 年 月 日 附單據(jù) 張 報(bào)銷(xiāo)人 公司 部門(mén) 金 額 內(nèi)容 報(bào)銷(xiāo)金額 大寫(xiě) 總經(jīng)理簽字 部門(mén)經(jīng)理簽字 財(cái)務(wù)審核 出納簽字 報(bào)銷(xiāo)人簽字 表二 付 款 申 請(qǐng) 書(shū) 年 月 日 企業(yè)名稱(chēng) NO 經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě) 申請(qǐng)付款部 經(jīng)辦人 部門(mén)負(fù)責(zé)人 收款單位 開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào) 申請(qǐng)付款金額 大寫(xiě) 小寫(xiě) 款項(xiàng)用途 合同金額 已付 付款方式 支票 貸記憑證 本票 匯票 電匯 其它 備 注 第一聯(lián) 存 根 財(cái)務(wù)審批 付款開(kāi)戶(hù)行 票號(hào) 實(shí)付金額 主管會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 4 總經(jīng)理批示 表四 禮 品 業(yè) 務(wù) 招 待 申 請(qǐng) 表 年 月 日 憑證號(hào) 申報(bào)部門(mén) 招待禮品 招待用餐時(shí)間 年 月 日 申報(bào)經(jīng)辦人 招待禮品標(biāo)準(zhǔn) 申請(qǐng)用餐標(biāo)準(zhǔn) 元 應(yīng)酬內(nèi)容 部門(mén)經(jīng)理意見(jiàn) 總經(jīng)理審批 注 本表 1 由公司各職能部門(mén)或項(xiàng)目公司按規(guī)定事先辦理申報(bào)審批手續(xù)后 在填制 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 時(shí) 隨同提請(qǐng)已獲批的 禮品 業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表 或禮品 招待用餐 正式發(fā)票聯(lián) 辦理相關(guān) 核準(zhǔn)手續(xù) 2 不含項(xiàng)目總經(jīng)理相關(guān)費(fèi)用 5 XX 集團(tuán)成本開(kāi)支管理制度 第一條 目的 為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制 提高經(jīng)濟(jì)效益 合理有序的安排資金的運(yùn)用 根據(jù)公司的具 體情況 特制定本制度 第二條 成本開(kāi)支的范疇 本制度所指的成本開(kāi)支的范疇是指除費(fèi)用開(kāi)支管理規(guī)定中所指的維持公司日常營(yíng)運(yùn)的費(fèi)用 以外的開(kāi)支 包括土地及拆遷費(fèi)用 前期費(fèi)用 建筑安裝費(fèi) 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 公建配套費(fèi) 以 及項(xiàng)目所承擔(dān)的貸款利息等 建立綜合開(kāi)發(fā)核算體制 搞好經(jīng)濟(jì)核算 降低開(kāi)發(fā)建設(shè)費(fèi)用 第三條 成本開(kāi)支的預(yù)算 根據(jù)公司成本分析會(huì)的制度 各項(xiàng)目公司按照集團(tuán)公司的年度戰(zhàn)略 編制年度工作計(jì)劃和 工程進(jìn)度 報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行 各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下 合理 安排各個(gè)月和季度的成本開(kāi)支計(jì)劃 每月各公司工程部門(mén)編制 經(jīng)營(yíng)預(yù)算表 確定下個(gè)月的成本 開(kāi)支預(yù)算 于財(cái)務(wù)部匯總在每月初的成本分析會(huì)上確定 并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 第四條 成本開(kāi)支的帳戶(hù)管理 本制度所規(guī)定的成本開(kāi)支原則上必須從大帳戶(hù)列支 如遇特殊情況 在總經(jīng)理授權(quán)審批的 額度以?xún)?nèi)的 可以從小帳戶(hù)臨時(shí)列支 但財(cái)務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺(tái)帳備查 第五條 成本開(kāi)支的審批權(quán)限 所有的成本開(kāi)支審批實(shí)行一支筆制度 各公司的成本開(kāi)支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的 由該公司總經(jīng)理審批 或由總經(jīng)理授權(quán)的被授權(quán)人審批 在授權(quán)范圍外的由集團(tuán)公司審批 第六條 成本開(kāi)支審批的一般程序 1 工程預(yù)付款的支付 必須有工程施工合同的依據(jù) 付款前必須按合同取得施工承包單位 履約預(yù)付款保函或保證金的手續(xù)依據(jù) 未辦理保函或保證金手續(xù)的不得支付預(yù)付款 2 所有成本開(kāi)支的付款都應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行 不得提前預(yù)付或超付款項(xiàng) 3 集團(tuán)下屬各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司自行采購(gòu)的材料 設(shè)備 甲供料 要有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 并附有 規(guī)劃設(shè)計(jì)部 工程部 成本合約部等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名 簽單格式由集團(tuán)工程 部制定 6 a 需驗(yàn)收后支付的工程款 要附有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告并有規(guī)劃設(shè)計(jì)部 工程部 成本部等相 關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名 簽單格式由集團(tuán)工程部制定 b 支付精裝修項(xiàng)目工程尾款時(shí) 要有權(quán)威機(jī)構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測(cè)報(bào)告 c 支付最后一筆項(xiàng)目工程款時(shí) 應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保修金 未含保修金的 不予支付 d 支付保修金時(shí) 應(yīng)附有 保修服務(wù)情況征詢(xún)表 見(jiàn)附表四 并由成本部 工程 部 物業(yè)管理部門(mén)及項(xiàng)目總經(jīng)理聯(lián)合簽名 4 合同項(xiàng)下的付款由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)書(shū) 部門(mén)經(jīng)理審核后送交財(cái)務(wù)部 5 財(cái)務(wù)部門(mén)參照合同核對(duì)后 送公司總經(jīng)理審批 超出授權(quán)范圍的 再送集團(tuán)公司總裁審 批 6 出納人員憑審批后的付款申請(qǐng)書(shū)辦理支票 由經(jīng)辦人員簽領(lǐng) 7 以上流程對(duì)于建筑安裝工程款項(xiàng) 除按照合同條款約定外 經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會(huì)簽 過(guò)的 工程款撥付簽證程序單 見(jiàn)附表一 或工程決算單 如因原設(shè)計(jì)圖紙修改等原 因?qū)е鹿こ塘康脑黾踊驕p少 致使工程成本發(fā)生變化的應(yīng)在該合同后另附 施工圖變更 簽證表 見(jiàn)附表二 第七條 特殊事項(xiàng)的審批 1 對(duì)于土地相關(guān)費(fèi)用 前期的交易規(guī)費(fèi)以及市政配套費(fèi)用等向政府部門(mén)支付不全部具有合 同的款項(xiàng) 可依照政府規(guī)定或相關(guān)文件辦理 2 對(duì)于應(yīng)繳的營(yíng)業(yè)稅金及附加稅及預(yù)征的企業(yè)所得稅和土地增值稅 由各公司財(cái)務(wù)部主管 會(huì)計(jì)精確計(jì)算后 將當(dāng)月申報(bào)稅款填列付款申請(qǐng)書(shū)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶(hù) 稅務(wù)申報(bào)后自動(dòng)轉(zhuǎn)帳 3 銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動(dòng)扣款 財(cái)務(wù)部應(yīng)在每月末 預(yù)提當(dāng)月的利息支出 第八條 超出預(yù)算外的成本開(kāi)支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后 方可按上述程序?qū)徟?否則 財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng) 第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論 批準(zhǔn) 第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行 解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 7 附表 1 工程款支付審批表 2 工程變更審批表 3 工程合同質(zhì)保金 尾款支付保修服務(wù)情況征詢(xún)表 8 經(jīng) 辦 人 流 水 號(hào) 合 同 編 號(hào) 付 款 期 數(shù) 最 晚 付 款 日 期 貨 幣 RMB 預(yù) 付 款 合 同 金 額 附 件 合 同 滿(mǎn) 足 付 款 的 其 他 憑 證 如 履 約 保 函 補(bǔ) 充 協(xié) 議 進(jìn) 度 款 已 批 簽 證 附 件 合 同 承 包 單 位 的 付 款 申 請(qǐng) 監(jiān) 理 審 核 意 見(jiàn) 未 批 變 更 估 計(jì) 結(jié) 算 款 合 同 總 額 預(yù) 計(jì) 附 件 合 同 結(jié) 算 書(shū) 竣 工 驗(yàn) 收 合 格 報(bào) 告 累 計(jì) 應(yīng) 付 款 滿(mǎn) 足 付 款 的 其 他 憑 證 如 質(zhì) 保 金 保 函 減 累 計(jì) 已 付 款 質(zhì) 保 金 附 件 合 同 結(jié) 算 書(shū) 維 修 扣 款 記 錄 等 本 期 應(yīng) 付 款 滿(mǎn) 足 付 款 的 其 他 憑 證 如 質(zhì) 保 金 保 函 旭 輝 集 團(tuán) 工 程 款 支 付 審 批 表 項(xiàng) 目 名 稱(chēng) 合 同 名 稱(chēng) 承 包 單 位 付 款 類(lèi) 別 及 相 關(guān) 附 件 復(fù) 印 件 項(xiàng) 目 公 司 合 約 部 設(shè) 計(jì) 部 事 業(yè) 部 總 經(jīng) 理 授 權(quán) 額 度 以 上 集 團(tuán) 總 裁 復(fù) 審 財(cái) 務(wù) 部 事 業(yè) 部 副 總 9 經(jīng) 辦 人 流 水 號(hào) 合 同 編 號(hào) 合 同 總 價(jià) 希 望 辦 結(jié) 日 期 簽 字 蓋 章 日 期 旭 輝 集 團(tuán) 工 程 變 更 審 批 表 項(xiàng) 目 名 稱(chēng) 合 同 名 稱(chēng) 承 包 單 位 變 更 主 張 部 門(mén) 變 更 理 由 項(xiàng) 目 公 司 設(shè) 計(jì) 代 表 事 業(yè) 部 總 經(jīng) 理 授 權(quán) 額 度 以 上 集 團(tuán) 總 裁 復(fù) 審 設(shè) 計(jì) 單 位 合 約 審 算 部 事 業(yè) 部 副 總 10 工程合同質(zhì)保金 尾款支付 保修服務(wù)情況征詢(xún)表 項(xiàng)目名稱(chēng) 合同名稱(chēng) 合同承包 單位名稱(chēng) 合同編號(hào) 質(zhì)保期 起止日期 質(zhì)保期限 質(zhì)保金尾款支付征詢(xún)部門(mén)意見(jiàn) 經(jīng)辦人 日期 年 月 日 單位負(fù)責(zé)人 日期 年 月 日 物業(yè)管理部門(mén)反饋意見(jiàn) 1 質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況 簡(jiǎn)述 2 質(zhì)保期內(nèi)物業(yè)代維代修情況 簡(jiǎn)述 3 所發(fā)生費(fèi)用是否已由開(kāi)發(fā)商支付 是 否 部分 4 未支付費(fèi)用的代維代修項(xiàng)目維修書(shū)面通知 項(xiàng)目及費(fèi)用清單 附后 共 頁(yè) 物業(yè)管理 部門(mén)蓋章 經(jīng)辦人 日期 年 月 日 項(xiàng)目工程部經(jīng)理 日期 年 月 日 項(xiàng)目公司審核反饋意見(jiàn) 1 質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況 簡(jiǎn)述 2 建設(shè)單位代維代修情況 簡(jiǎn)述 3 建設(shè)單位代維代修項(xiàng)目及費(fèi)用清單及事先通知事后告知書(shū) 附后 共 頁(yè) 4 承包單位合同竣工資料編制 歸檔完整性和及時(shí)性情況 簡(jiǎn)述 項(xiàng)目總經(jīng)理 日期 年 月 日 注 1 物業(yè)管理單位在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項(xiàng)目 應(yīng)事先書(shū)面通知項(xiàng)目公司維修項(xiàng)目?jī)?nèi)容 清單及費(fèi) 11 用并須得到項(xiàng)目公司的書(shū)面簽字認(rèn)可 此類(lèi)書(shū)面文件應(yīng)歸檔保留作項(xiàng)目公司支付相關(guān)費(fèi)用的依據(jù) 2 項(xiàng)目公司若在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項(xiàng)目或物業(yè)代修項(xiàng)目 應(yīng)向承包單位采用事先書(shū)面通知 事 后書(shū)面告知 含維修項(xiàng)目?jī)?nèi)容 費(fèi)用清單 此類(lèi)書(shū)面文件應(yīng)歸檔保留作質(zhì)保金 尾款支付時(shí)的扣款 依據(jù) XX 集團(tuán)銀行帳戶(hù)管理制度 第一條 為了加強(qiáng) XX 集團(tuán)銀行帳戶(hù)使用的監(jiān)督和管理 貫徹落實(shí) XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理的 原則 特制定本制度 第二條 銀行賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)的審批程序 各公司的銀行帳戶(hù)開(kāi)設(shè)必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定 原則上不準(zhǔn)擅自開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù) 如 根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況需開(kāi)設(shè)相適應(yīng)的銀行賬戶(hù)時(shí) 由公司財(cái)務(wù)部填寫(xiě)申請(qǐng)表 見(jiàn)附表 一 報(bào)公司總經(jīng)理簽字 然后報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部 經(jīng)集團(tuán)總裁審批后 方可辦理銀 行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)與注銷(xiāo) 第三條 銀行賬戶(hù)印鑒管理 公司所有的銀行帳戶(hù)都必須預(yù)留三枚印鑒 實(shí)行三章分管并用制 分別為 財(cái)務(wù)章 法人章和出納章 財(cái)務(wù)章由該公司會(huì)計(jì)保管 法人章分大小賬戶(hù)管理 其中大帳戶(hù) 由集團(tuán)總裁授權(quán)予專(zhuān)人保管 小帳戶(hù)由所授權(quán)的各公司總經(jīng)理保管 出納章由公司 出納本人保管 不準(zhǔn) 1 人同時(shí)保管兩枚印鑒章 印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)必須向財(cái) 務(wù)主管報(bào)告?zhèn)浒?由其指定委托人代管 第四條 銀行賬號(hào)保密原則 各公司銀行帳戶(hù)的賬號(hào)應(yīng)嚴(yán)格保密 非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)對(duì)外提供 第五條 各公司所有銀行的資料 開(kāi)戶(hù)資料 開(kāi)戶(hù)許可證 銀行賬本 要妥善保管 銀行賬 本要及時(shí)登記 定期同銀行核對(duì) 第六條 銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以及結(jié)算使用 嚴(yán)禁出借賬戶(hù)外單位或個(gè)人使用 嚴(yán) 禁為外來(lái)單位或個(gè)人代收代支 轉(zhuǎn)賬套現(xiàn) 第七條 對(duì)于公司未使用的賬戶(hù)應(yīng)及時(shí)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù) 并按開(kāi)戶(hù)的程序進(jìn)行審批 第八條 各公司財(cái)務(wù)主管在年度報(bào)表編制中應(yīng)將本公司所有的銀行帳戶(hù)的資料填入銀行賬戶(hù) 的匯總表 見(jiàn)附表 2 并向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)備 如銀行帳戶(hù)的情況發(fā)生變化 應(yīng)及 時(shí)調(diào)整匯總表的信息并及時(shí)報(bào)備 第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論 批準(zhǔn) 第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行 解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 附表 1 開(kāi)戶(hù)銀行帳戶(hù)申請(qǐng)表 12 2 銀行帳戶(hù)匯總表 表 一 開(kāi) 設(shè) 銀 行 賬 戶(hù) 申 請(qǐng) 書(shū) 年 月 日 銀行帳戶(hù)匯總表 編制單位 年 月 日 附表二 序 號(hào) 開(kāi)戶(hù)銀行 銀行帳號(hào) 帳戶(hù)性質(zhì) 開(kāi)戶(hù)時(shí)間 主要用途 備注 申請(qǐng)部門(mén) 申請(qǐng)人 開(kāi)戶(hù)公司 開(kāi)戶(hù)原因 開(kāi)戶(hù)銀行 賬戶(hù)性質(zhì) 備注 總經(jīng)理意見(jiàn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)意見(jiàn) 集團(tuán)董事長(zhǎng)意見(jiàn) 13 復(fù)核 制表 14 XX 集團(tuán)票據(jù)管理制度 第一條 目的 為完善 XX 集團(tuán)的各類(lèi)票據(jù)的管理 杜絕由于票據(jù)管理不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失 特制 定本制度 第二條 收入的票據(jù)管理 1 本條所指的票據(jù)包括財(cái)務(wù)付款時(shí)收入的各類(lèi)正式的原始憑證以及收款時(shí)接收的支票 匯票和本票 2 財(cái)務(wù)人員在付款時(shí) 必須要求經(jīng)辦人先行提供正式有效的收款憑證 包括稅務(wù)局印發(fā) 的正式收據(jù)或者發(fā)票或政府部門(mén)開(kāi)立的行政收據(jù) 如向政府部門(mén)付款 可允許先付款 后取收款憑證 不符合規(guī)定的收據(jù) 發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證 3 財(cái)務(wù)人員收到收款憑證后 必須仔細(xì)核對(duì)憑證的真?zhèn)我约皯{證的填寫(xiě)是否完整無(wú)誤 尤其是對(duì)金額和收款單位事項(xiàng) 對(duì)于金額較大的票據(jù) 20 萬(wàn)元以上 財(cái)務(wù)人員應(yīng) 向稅務(wù)局查核 4 對(duì)于收到的銀行支票 匯票或者本票 財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)的真?zhèn)?并且注意票 據(jù)的填寫(xiě)是否完整準(zhǔn)確 有無(wú)涂改的痕跡 票據(jù)是否在有效期內(nèi) 付款人是否有權(quán)簽 發(fā)或者背書(shū)轉(zhuǎn)讓是否連續(xù) 對(duì)于大額或者有疑問(wèn)的票據(jù) 應(yīng)查驗(yàn)持票人身份證件或向 開(kāi)立銀行查詢(xún) 5 對(duì)于收到銀行票據(jù)解行遭到拒付的 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)將情況通報(bào)上級(jí)主管和 經(jīng)辦部門(mén) 以便及時(shí)采取措施 6 公司對(duì)于票據(jù)管理實(shí)行審核監(jiān)督制度 出納員對(duì)票據(jù)使用部門(mén)的付款審批程序進(jìn)行審 核監(jiān)督 財(cái)務(wù)主管對(duì)出納員的付款手續(xù)及審批程序進(jìn)行審核監(jiān)督 第三條 公司票據(jù)的購(gòu)買(mǎi) 公司的支票 匯款憑證以及實(shí)際業(yè)務(wù)中涉及到的其他銀行票據(jù) 由出納人員根據(jù)實(shí)際 需要 經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或者總經(jīng)理批準(zhǔn)后 向開(kāi)戶(hù)銀行購(gòu)買(mǎi) 第四條 公司票據(jù)的保管 1 公司的支票 匯款憑證以及其他銀行票據(jù)由出納人員進(jìn)行保管 出納人員應(yīng)負(fù)責(zé)將票 據(jù)號(hào)碼和數(shù)量在支票備忘簿進(jìn)行登記 并妥善保管 不得轉(zhuǎn)交他人 2 尚未使用簽發(fā)前的空白支票 不得加蓋印章 支票印章必須按職責(zé)分離保管 對(duì)簽發(fā) 的支票須加蓋 不得轉(zhuǎn)讓 印章 3 所有作廢的票據(jù)均應(yīng)注銷(xiāo)后存檔備查 不得擅自銷(xiāo)毀 15 4 公司的票據(jù)如有遺失 應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管報(bào)告 并立即采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施 如向相 關(guān)部門(mén)登記備案或登報(bào)掛失等 第五條 公司票據(jù)的使用 1 公司所有的收入款項(xiàng)均應(yīng)開(kāi)立正式的票據(jù)給客戶(hù)或付款單位 2 公司所有超過(guò)現(xiàn)金使用范圍的開(kāi)支均應(yīng)使用票據(jù)支付 原則上一般的采購(gòu)事項(xiàng)均應(yīng)使 用支票 有特殊原因的經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后可以使用本票或銀行匯款 3 財(cái)務(wù)人員辦理支票 或其他銀行票據(jù) 時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照支付程序和授權(quán)管理制度 并在 支票的存根上注明使用事項(xiàng)且要求經(jīng)辦人在存根上簽字備查 經(jīng)辦人對(duì)未經(jīng)審批的會(huì) 簽單不得提交財(cái)務(wù)人員付款 財(cái)務(wù)人員對(duì)未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得擅自付款 4 財(cái)務(wù)人員在使用支票時(shí)必須填寫(xiě)完整 并仔細(xì)核對(duì)收款單位和金額 財(cái)務(wù)人員未經(jīng)集 團(tuán)公司總部的書(shū)面許可不得以任何理由對(duì)外開(kāi)立空白抬頭的支票 簽發(fā)支票的金額必 須有足夠的存款余額 不得簽發(fā)空頭支票 5 對(duì)于由于業(yè)務(wù)需要無(wú)法確定準(zhǔn)確金額的小額支票 如手續(xù)費(fèi) 登記費(fèi)等 財(cái)務(wù)人員可 將最高位金額和付款單位填寫(xiě)完整后交給經(jīng)辦人員 經(jīng)辦人員在完成支付后 應(yīng)在第 一時(shí)間將實(shí)際付款金額告知出納人員 并在存根聯(lián)上簽字確認(rèn) 6 支票領(lǐng)用人在領(lǐng)用支票時(shí) 應(yīng)在支票存根聯(lián)上簽名 外單位來(lái)領(lǐng)取支票時(shí) 須由本單 位相關(guān)人員陪同 并注明領(lǐng)用人的姓名和身份證號(hào)碼 7 出納人員在離崗期間 除財(cái)務(wù)部指定的人員之外 不得將票據(jù)移交給他人 8 財(cái)務(wù)人員在收到支票 本票或匯票 在開(kāi)立收據(jù)或發(fā)票時(shí) 應(yīng)在收據(jù)或發(fā)票上注明票 據(jù)的形式 開(kāi)票人和票據(jù)號(hào)碼等事項(xiàng) 第六條 其他事項(xiàng) 1 未經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部書(shū)面許可 XX 集團(tuán)任何公司和部門(mén)不得擅自使用自制票據(jù) 包 括各種類(lèi)型的收據(jù) 白條或代幣券等 2 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論 批準(zhǔn) 3 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行 解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 16 XX 集團(tuán)發(fā)票 收據(jù)管理制度 第一條 目的 為了加強(qiáng)發(fā)票 收據(jù)管理 杜絕由于發(fā)票管理不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失 根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù) 制度和 中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法 的有關(guān)規(guī)定 制定本辦法 請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行 第二條 發(fā)票 收據(jù)領(lǐng)取和保管 1 公司的發(fā)票和收據(jù)由主管會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際需要 填寫(xiě) 購(gòu)買(mǎi)發(fā)票申請(qǐng)表 見(jiàn)附表 經(jīng)財(cái)務(wù) 部經(jīng)理批準(zhǔn)后 向所在地稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi) 并定期進(jìn)行清點(diǎn) 核對(duì) 結(jié)報(bào) 2 公司的發(fā)票和收據(jù)由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管 主管會(huì)計(jì)購(gòu)回發(fā)票和收據(jù)后 作為保管責(zé)任人 應(yīng)設(shè)置專(zhuān)用登記本 及時(shí)登記號(hào)碼和數(shù)量 并放置保險(xiǎn)箱妥善保管 3 現(xiàn)場(chǎng)收銀員或公司內(nèi)部出納人員作為發(fā)票和收據(jù)使用責(zé)任人 嚴(yán)格按各公司的業(yè)務(wù)流程和 實(shí)際業(yè)務(wù)需要 向主管會(huì)計(jì)領(lǐng)取發(fā)票 并在票據(jù)專(zhuān)用登記本上進(jìn)行簽收 原則上主管會(huì)計(jì) 只允許下發(fā)一本 使用完后出納必須登記開(kāi)票明細(xì) 再以明細(xì)單和存根換領(lǐng)新票據(jù) 內(nèi)部 出納人員逐號(hào)填開(kāi) 妥善保管 按月盤(pán)點(diǎn)發(fā)票或收據(jù) 不得任意由他人代開(kāi) 借用 拆本 撕毀 跳號(hào) 錯(cuò)位填開(kāi)發(fā)票 不得擅自轉(zhuǎn)借 轉(zhuǎn)讓 買(mǎi)賣(mài) 銷(xiāo)毀 涂改及丟失 第三條 發(fā)票 收據(jù)使用管理 1 對(duì)通過(guò)稅控機(jī)開(kāi)票的 內(nèi)部出納應(yīng)設(shè)立二道密碼 一是啟用電腦密碼 二是啟用開(kāi)票程序 密碼 發(fā)票作為重要有價(jià)憑證 不得泄漏密碼給他人或委托他人代開(kāi) 開(kāi)票時(shí)嚴(yán)格按稅務(wù) 機(jī)關(guān)管理規(guī)定填開(kāi) 作廢 退庫(kù) 結(jié)存 不得任意刪除 打印 跳號(hào) 錯(cuò)位使用發(fā)票 要 做到機(jī)號(hào)與實(shí)際票號(hào)相符 機(jī)票數(shù)與實(shí)際數(shù)相符 票機(jī)同號(hào) 每日開(kāi)完票后應(yīng)取下黑匣子 中的 IC 卡交給主管會(huì)計(jì)保管 并相互簽收 2 主管會(huì)計(jì)和開(kāi)票人員嚴(yán)格按開(kāi)票程序辦理開(kāi)票手續(xù) 由開(kāi)票人員開(kāi)具發(fā)票并在發(fā)票的開(kāi)票 人處簽字后交與主管會(huì)計(jì) 經(jīng)審核無(wú)誤后在發(fā)票的財(cái)務(wù)處簽字 并蓋上發(fā)票專(zhuān)用章 3 每月發(fā)票領(lǐng)用人填寫(xiě) 發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表 見(jiàn)附表 并由主管會(huì)計(jì)審核 雙方確認(rèn)簽字 按年裝訂成冊(cè) 妥善保管 4 主管會(huì)計(jì)對(duì)開(kāi)票人繳銷(xiāo)發(fā)票存根應(yīng)按冊(cè)裝訂 妥善保管 對(duì)裝訂成冊(cè)封面要記載發(fā)票或收 據(jù)的使用單位 起止號(hào)碼 開(kāi)票日期 本冊(cè)作廢份數(shù) 填開(kāi)金額 開(kāi)票人員 5 財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)已開(kāi)具發(fā)票 收據(jù)在入帳前應(yīng)核實(shí)其是否合法 合理 合規(guī) 收款時(shí)應(yīng)在相應(yīng) 的發(fā)票 收據(jù)上加蓋 收訖 章 并及時(shí)入帳 6 已作廢的票據(jù) 不得缺少聯(lián)次 各聯(lián)次都要加蓋 作廢 印章后 與原發(fā)票存根聯(lián)一并妥 善保存 備查 7 任何企業(yè)和個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn) 不得跨地域攜帶 郵寄 運(yùn)輸空白的專(zhuān)用發(fā)票 8 發(fā)票存根的保管期限為五年 在保管期限內(nèi) 任何企業(yè)和個(gè)人不得私自銷(xiāo)毀 17 第四條 發(fā)票檢查制度 1 財(cái)務(wù)部派專(zhuān)人每月定期檢查發(fā)票使用管理情況 并對(duì)檢查結(jié)果作記錄報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān) 法務(wù) 審計(jì)部不定期的對(duì)發(fā)票使用管理進(jìn)行全程抽查 同時(shí)出具檢查報(bào)告報(bào)總經(jīng)理 并抄送財(cái)務(wù) 總監(jiān) 2 加強(qiáng)對(duì)主管會(huì)計(jì) 內(nèi)部出納人員和現(xiàn)場(chǎng)收銀員等涉票人員進(jìn)行培訓(xùn) 經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理考核后 上崗 附件一 購(gòu)買(mǎi)發(fā)票申請(qǐng)表 單位名稱(chēng) 日期 類(lèi)別 聯(lián)數(shù) 金額版面 期初庫(kù)存 份數(shù) 本期購(gòu)買(mǎi) 份數(shù) 申請(qǐng)人 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批 發(fā)票填列明細(xì)表 單位名稱(chēng) 日期 發(fā)票號(hào)碼 對(duì)方單位 內(nèi)容 金額 元 備注 18 附件二 發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表 單位名稱(chēng) 年 月 日 期初庫(kù)存 本期領(lǐng)購(gòu) 本期開(kāi)票已收款 本期開(kāi)票未收款 期末庫(kù)存 發(fā)票類(lèi)別 份 數(shù) 發(fā)票號(hào)碼 份 數(shù) 發(fā)票號(hào)碼 份 數(shù) 金 額 份 數(shù) 金 額 本期 作廢 份數(shù) 本期 遺失 份數(shù) 本期 繳銷(xiāo) 份數(shù) 份數(shù) 發(fā)票號(hào)碼 主管會(huì)計(jì) 領(lǐng)票人 20 XX 集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理制度 第一條 總則 為了強(qiáng)化 XX 集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案的管理工作 確保會(huì)計(jì)檔案的有序管理 妥善保管 方便查閱 嚴(yán)防損毀 特制訂本制度 第二條 會(huì)計(jì)檔案的界定 1 會(huì)計(jì)憑證類(lèi) 包括 原始憑證 記帳憑證 匯總憑證 其他會(huì)計(jì)憑證 2 會(huì)計(jì)帳簿類(lèi) 包括 總帳 明細(xì)帳 現(xiàn)金日記帳 銀行日記帳 輔助帳簿 電算化備份及其他會(huì)計(jì)帳簿 3 財(cái)務(wù)報(bào)表類(lèi) 包括 月度 季度 年度財(cái)務(wù)報(bào)告 包括會(huì)計(jì)報(bào)表 附表 電 算化盤(pán)片 附注及文字說(shuō)明等 4 其他類(lèi) 包括 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 銀行對(duì)帳單 發(fā)票存根 固定資產(chǎn)卡 片 會(huì)計(jì)報(bào)告 查帳報(bào)告 驗(yàn)資報(bào)告 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資 者權(quán)益有關(guān)的的其他重要文件 如經(jīng)濟(jì)合同 公司章程等各種會(huì)計(jì)資料 其 他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料 會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè) 會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)等 5 電算化會(huì)計(jì)檔案 包括儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及其他磁性介質(zhì)或光 盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是 指記帳憑證 會(huì)計(jì)帳簿 會(huì)計(jì)報(bào)表等數(shù)據(jù) 第三條 會(huì)計(jì)檔案的裝訂 1 對(duì)每月形成的會(huì)計(jì)檔案 裝訂成冊(cè) 貼上統(tǒng)一規(guī)格的封條 填妥憑證的年月 憑證的起止編號(hào) 憑證歸檔編號(hào) 憑證種類(lèi) 憑證保管期限 并在憑證封口處 加蓋裝訂人的騎縫章 以分清責(zé)任 2 對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)帳簿 經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后 按年裝訂成冊(cè) 并按規(guī) 定編制歸檔號(hào)碼 3 每年對(duì)會(huì)計(jì)檔案登記清冊(cè)應(yīng)單獨(dú)裝訂成冊(cè) 4 對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)檔案 按上海市檔案局要求分報(bào)表 帳冊(cè) 憑證 其他四 大類(lèi)裝入財(cái)務(wù)憑證盒 并編制檔號(hào) 第四條 會(huì)計(jì)檔案的保管 1 財(cái)務(wù)部為會(huì)計(jì)檔案主管部門(mén) 負(fù)責(zé)建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷 歸檔 保管 調(diào)閱和銷(xiāo)毀等管理制度 2 財(cái)務(wù)部應(yīng)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案 定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料 按順序立 卷編號(hào)登記 當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案 在會(huì)計(jì)年度終了后 可暫由財(cái)務(wù)部保管 1 年 21 期滿(mǎn)后原則上編造清冊(cè)移交公司檔案部門(mén) 3 對(duì)電算化的會(huì)計(jì)檔案 其中重要的會(huì)計(jì)檔案要做雙備份 并存放在不同的地點(diǎn) 采用磁性介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案 要定期進(jìn)行檢查 定期進(jìn)行復(fù)制 防止由于 磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失 4 會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類(lèi) 會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀 時(shí) 由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn) 經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審查 總經(jīng)理批準(zhǔn) 報(bào) 上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后執(zhí)行 由會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè) 銷(xiāo) 毀時(shí)應(yīng)由審計(jì)部和財(cái)務(wù)部有關(guān)人員共同參加 并在銷(xiāo)毀單上簽名或蓋章 5 檔案部門(mén)接受保管的會(huì)計(jì)檔案 原則應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝 個(gè)別須拆封重新 整理的 會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理 以分清責(zé)任 6 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)妥善保管 存放有序 查找方便 嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度 不得 隨意堆放 嚴(yán)防毀損 散失和泄密 7 凡遇單位撤消或合并 會(huì)計(jì)檔案由接受單位全部接受并保管 當(dāng)項(xiàng)目公司清算 關(guān)閉結(jié)束后 項(xiàng)目公司必須把所有的會(huì)計(jì)檔案整理造冊(cè)及時(shí)移交給集團(tuán)檔案 庫(kù) 第五條 會(huì)計(jì)檔案的借用 1 財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí) 必須按規(guī)定借用 并及時(shí)歸還 所借資 料不得帶出公司 若要查閱入庫(kù)檔案 必須辦理有關(guān)借用手續(xù) 2 公司內(nèi)查閱會(huì)計(jì)檔案要按規(guī)定辦理手續(xù) 公司其他部門(mén)或集團(tuán)內(nèi)其他單位需要 查閱的 要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 且派專(zhuān)人陪同閱看 原件不得借出 3 外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí) 應(yīng)持有單位介紹信 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán) 公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后 方能由檔案管理體制人員接待查閱 并由檔案管理人員詳 細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔案人的工作單位 查閱日期 會(huì)計(jì)檔案名稱(chēng)及查閱理由 4 會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外 如有特殊情況 需帶出外復(fù)制時(shí) 必須經(jīng)財(cái)務(wù)部 經(jīng)理批準(zhǔn) 并限期歸還 第六條 會(huì)計(jì)檔案的移交 由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等 會(huì)計(jì)檔案需要移交時(shí) 須辦理交接手 續(xù) 并由監(jiān)交人 移交人 接交人簽字或蓋章 第七條 會(huì)計(jì)檔案的銷(xiāo)毀 1 對(duì)保管期滿(mǎn)的會(huì)計(jì)檔案 按照國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定 由財(cái)務(wù)部門(mén)和檔 案部門(mén)共同鑒定 嚴(yán)格審核 編制 會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè) 見(jiàn)附表 按規(guī)定程 序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn) 方可銷(xiāo)毀 2 在待銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案中 有未了的債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)和投資事項(xiàng) 其原始憑證應(yīng)單 獨(dú)抽出 另行裝訂 由檔案管理部門(mén)保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)和投資終了時(shí)為止 3 各企業(yè)按照規(guī)定銷(xiāo)毀檔案時(shí) 由單位領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同派專(zhuān)人 監(jiān)銷(xiāo) 并在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章 22 第八條 會(huì)計(jì)檔案保管期限 檔案名稱(chēng) 保管期限 1 會(huì)計(jì)憑證類(lèi) 1 原始憑證 記賬憑證 15 年 其中 涉及外來(lái)和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證 永久 2 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 5 年 2 會(huì)計(jì)賬簿類(lèi) 1 日記賬 15 年 其中 現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25 年 2 明細(xì)賬 總賬 輔助賬 15 年 3 涉及外來(lái)和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)賬簿 永久 3 會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi) 1 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表 3 年 2 月 季度會(huì)報(bào)表 3 年 3 年度會(huì)計(jì)報(bào)表 永久 4 其他類(lèi) 1 會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷(xiāo)毀清冊(cè) 永久 2 財(cái)務(wù)成本計(jì)劃 3 年 3 主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件 合同 協(xié)議 永久 4 公司規(guī)定的付款申請(qǐng)的附屬單據(jù) 如驗(yàn)收單 8 年 工程簽證 單等 第七條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論 批準(zhǔn) 第八條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行 解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 23 附表 XX 集 團(tuán) 會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀明細(xì)表 年 月 日 單位 序 號(hào) 會(huì)計(jì)檔案名稱(chēng) 內(nèi) 容 數(shù)量 會(huì)計(jì) 檔案 備注 單位負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)主管 檔案管理員 24 附表 XX 集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀匯總表 年 月 日 序 號(hào) 單位名稱(chēng) 內(nèi) 容 數(shù)量 備注 單位負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)主管 檔案管理員 監(jiān)銷(xiāo)員 25 XX 集團(tuán)各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析制度 第一條 目的 財(cái)務(wù)報(bào)告的編制是反映一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)狀況以及財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果的書(shū) 面報(bào)告資料 是加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理的重要依據(jù) 是匯總平衡財(cái)務(wù)的重要工具 也是 分析預(yù)測(cè) 決策的基本依據(jù) 為強(qiáng)化 XX 集團(tuán)各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)告在財(cái)務(wù)管理中的種要性 確保財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí) 準(zhǔn)確 完整 有效 特制定本制度 第二條 財(cái)務(wù)報(bào)告的分類(lèi) 財(cái)務(wù)報(bào)告按使用性質(zhì)主要可以分成兩大類(lèi) 1 第一類(lèi)是對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告 主要為企業(yè)以外的各方 如債權(quán)人 投資者 供貨商以及政府有關(guān)部門(mén)了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果提供信息 包括資產(chǎn)負(fù) 債表 損益表 現(xiàn)金流量表 利潤(rùn)分配表等 2 第二類(lèi)是企業(yè)內(nèi)部管理及財(cái)務(wù)報(bào)告 主要滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)者本身了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及 管理方面信息的需要 包括開(kāi)發(fā)成本 開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用明細(xì)表 無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表 稅目及解繳確認(rèn)表 成本臺(tái)帳 銷(xiāo)售臺(tái)帳 固定資產(chǎn)折舊表 銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)表 三項(xiàng)期間費(fèi)用明細(xì)表 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析以及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等 3 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)應(yīng)包括所在公司的財(cái)務(wù) 經(jīng)營(yíng)狀況與成果 現(xiàn)金流量等有重大 事項(xiàng)的說(shuō)明 預(yù)收房款的進(jìn)度及應(yīng)收帳款的預(yù)警分析 預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行對(duì)比分 析 本月財(cái)務(wù)工作情況簡(jiǎn)要總結(jié)及建議 下月工作計(jì)劃安排 其他需要說(shuō)明的 事項(xiàng)等 第三條 編制財(cái)務(wù)報(bào)表的注意事項(xiàng) 1 各公司必須按照企業(yè)內(nèi)部管理要求 定期編制財(cái)務(wù)分析 各類(lèi)報(bào)表的數(shù)字應(yīng)根 據(jù)有關(guān)帳薄資料 做到數(shù)字真實(shí) 計(jì)算準(zhǔn)確 內(nèi)容完整 說(shuō)明清楚 不準(zhǔn)弄虛 作假 2 各類(lèi)報(bào)表的內(nèi)容要全面 完整 各項(xiàng)數(shù)字及補(bǔ)充資料填寫(xiě)齊全 不得編造 如 有特殊情況應(yīng)加文字說(shuō)明 3 加強(qiáng)會(huì)計(jì)報(bào)表的復(fù)核工作 保障會(huì)計(jì)報(bào)表鉤稽關(guān)系的正確 主表與附表的編制 內(nèi)容 做到內(nèi)容完整 項(xiàng)目齊全 未經(jīng)復(fù)核的報(bào)表不得上報(bào) 上報(bào)的各種會(huì)計(jì) 報(bào)表應(yīng)由會(huì)計(jì)主管制表 復(fù)核人員簽章 并加蓋公章 4 向銀行提供的第一類(lèi)常規(guī)會(huì)計(jì)報(bào)表由所屬公司財(cái)務(wù)主管審核后報(bào)集團(tuán)公司統(tǒng)一 對(duì)外報(bào)送 對(duì)稅務(wù)部門(mén)提供的第一類(lèi)常規(guī)會(huì)計(jì)報(bào)表 由所屬公司財(cái)務(wù)主管審核 后直接對(duì)外報(bào)送 對(duì)統(tǒng)計(jì)部門(mén)提供的統(tǒng)計(jì)類(lèi)報(bào)表 由所屬公司辦公室負(fù)責(zé)牽頭 26 處理 其相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可由財(cái)務(wù)部整理提供 如須向其他部門(mén)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 報(bào)告或相關(guān)資料 由所屬公司財(cái)務(wù)主管整理審核后應(yīng)先審報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部 再作 進(jìn)一步處理 5 及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表 集團(tuán)所屬公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表 附表及財(cái)務(wù)情況 說(shuō)明書(shū)等形成完整的財(cái)務(wù)分析報(bào)告分別以書(shū)面及電子文檔形式上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部 6 月始 2 個(gè)工作日內(nèi)編報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 現(xiàn)金流量表等三張 主表 4 個(gè)工作日內(nèi)編報(bào)完整的財(cái)務(wù)報(bào)表與附表 報(bào)送包括電子版本和紙制報(bào) 表 第四條 財(cái)務(wù)報(bào)表分析 通過(guò)對(duì)各種經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及費(fèi)用開(kāi)支等進(jìn)行具體分析 有助于企業(yè)管理層及時(shí)了解公 司目前及預(yù)期的財(cái)務(wù)狀況 并有利于安排未來(lái)項(xiàng)目投資和融資策劃的需求 集團(tuán)所屬 公司主辦會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)對(duì)本公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定期分析 不少于每月一次 分析內(nèi)容主要如下 1 資產(chǎn)負(fù)債表 表明公司在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源所承擔(dān)的現(xiàn)有 義務(wù)和所有者對(duì)凈資產(chǎn)的要求權(quán) 反映了企業(yè)資產(chǎn) 負(fù)債和所有者權(quán)益之間的 內(nèi)在關(guān)系 通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的年初數(shù)和期末數(shù)的數(shù)據(jù)比較及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 比較 綜合反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況結(jié)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)成果能力 包括企業(yè)償債能力 經(jīng) 營(yíng)能力及盈利能力 2 損益表 反映企業(yè)一定期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果 即利潤(rùn)和虧損的情況 通過(guò)對(duì)損益 表中經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析比較 綜合反映企業(yè)的盈利能力 包括企業(yè)資本金利潤(rùn) 率 銷(xiāo)售利潤(rùn)率 經(jīng)營(yíng)成本利潤(rùn)率及凈資產(chǎn)報(bào)酬率等 3 現(xiàn)金流量表 是以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)而編制的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 反映企業(yè)在一定 期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出 表明公司獲得現(xiàn)金和支付現(xiàn)金的能力 分析比較現(xiàn) 金流入和流出的各種產(chǎn)生因素等 4 企業(yè)成本開(kāi)支明細(xì)分析 按照房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)成本的六大類(lèi)詳細(xì)編制公司每個(gè) 項(xiàng)目成本發(fā)生額的本月數(shù)以及累計(jì)發(fā)生額 對(duì)項(xiàng)目成本的實(shí)際開(kāi)支狀況結(jié)合工 程進(jìn)度和預(yù)算計(jì)劃方案進(jìn)行比較分析 5 企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)分析 企業(yè)的期間費(fèi)用包括銷(xiāo)售費(fèi)用 管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用 其中銷(xiāo)售費(fèi)用必須細(xì)化至各項(xiàng)目 管理費(fèi)用中的工資 辦公費(fèi) 交通費(fèi) 差旅 費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等必須注明各使用部門(mén)及比重分析 并且作好本月發(fā)生額與 本月的預(yù)算額的比較分析 6 稅金計(jì)算解繳確認(rèn)表 將主營(yíng)業(yè)務(wù)涉及的各種稅種 如營(yíng)業(yè)稅 城建稅 教育 27 費(fèi)附加 河道稅 企業(yè)所得稅 土地增值稅 個(gè)人所得稅 印花稅等 按照稅 務(wù)規(guī)定正確計(jì)算反映各稅種的年初未交數(shù) 本年應(yīng)交數(shù) 本期已交數(shù)及期末未 交數(shù)金額 7 貸款明細(xì)表 詳細(xì)列示貸款銀行名稱(chēng) 合同號(hào) 金額 利率 期限 到期歸還 日 分期還本 到期一次償還 擔(dān)保單位及抵押物等 有助于公司合理統(tǒng)籌安 排資金 8 應(yīng)收帳款明細(xì)表 詳細(xì)列示企業(yè)所有應(yīng)收帳款的單位名稱(chēng) 款項(xiàng)內(nèi)容 產(chǎn)生原 因 應(yīng)收時(shí)效及金額 對(duì)購(gòu)房客戶(hù)首付款 分期付款及按揭貸款等應(yīng)收款項(xiàng) 要根據(jù)銷(xiāo)售臺(tái)帳數(shù)據(jù)資料進(jìn)行重點(diǎn)分析 對(duì)無(wú)正當(dāng)理由而延誤付款的客戶(hù) 要 及時(shí)反映 報(bào)告并采取有效的追償措施 9 銷(xiāo)售明細(xì)臺(tái)帳 詳細(xì)列示客戶(hù)的銷(xiāo)售合同 單價(jià) 總價(jià) 實(shí)際收款及未收款情 況 按照銷(xiāo)售臺(tái)帳所列示的項(xiàng)目要素 正確反映銷(xiāo)售合同收款進(jìn)度金額的實(shí)際 結(jié)構(gòu)狀況 10 工程成本臺(tái)帳 全面反映項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本的收款單位 款項(xiàng)內(nèi)容 合同金額 累 計(jì)付款及未付款等開(kāi)發(fā)成本實(shí)際動(dòng)態(tài)狀況 11 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊明細(xì)表 全面反映企業(yè)固定資產(chǎn)的原值 累計(jì)折舊及凈值的 結(jié)構(gòu)變動(dòng)及使用狀況 12 無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表 應(yīng)當(dāng)正確反映企業(yè)自取得無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi) 分期平均攤銷(xiāo)的無(wú)形資產(chǎn)名稱(chēng) 原值 使用攤銷(xiāo)年限 月度攤銷(xiāo)額 累計(jì)攤銷(xiāo) 額及凈值狀況 第五條 財(cái)務(wù)分析報(bào)表名稱(chēng) 1 會(huì)計(jì)綜合類(lèi)工作表單 1 合并會(huì)計(jì)報(bào)表 2 資產(chǎn)負(fù)債表 3 損益表 4 發(fā)生額及余額表 5 開(kāi)發(fā)成本明細(xì)表 6 固定資產(chǎn)折舊表 7 無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表 8 稅金計(jì)算解繳確認(rèn)表 2 出納綜合類(lèi)工作表單 1 工程進(jìn)度結(jié)算成本臺(tái)帳 2 銷(xiāo)售臺(tái)帳明細(xì)匯總表 28 3 現(xiàn)金流量分析 4 期間費(fèi)用明細(xì)表 5 貸款余額明細(xì)表 以上內(nèi)容可根據(jù)各公司實(shí)際情況進(jìn)行增減 不得任意刪除 第六條 其他事項(xiàng) 1 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論 批準(zhǔn) 2 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行 解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 附件 關(guān)于統(tǒng)一修訂集團(tuán)內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表及附件的通知 關(guān)于統(tǒng)一集團(tuán)會(huì)計(jì)核算明細(xì)科目的通知 29 XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)信息匯總制度 第一條 目的 為使 XX 集團(tuán)能夠及時(shí)全面地了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況 為企業(yè)管理層提供所需要的 全面的 分類(lèi)的 細(xì)化的各類(lèi)信息 同時(shí)收集整理財(cái)會(huì)方面的法律法規(guī) 財(cái)政方針 政策制度的變動(dòng)信息 使企業(yè)根據(jù)現(xiàn)行的財(cái)經(jīng)政策方案在企業(yè)內(nèi)部及時(shí)地調(diào)整 有效 地開(kāi)展財(cái)務(wù)工作 特制訂本制度 第二條 會(huì)計(jì)信息匯總的內(nèi)容 1 每日資金日?qǐng)?bào)表及銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表 2 各公司的月度三項(xiàng)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 主要稅金明細(xì)表 3 每月的財(cái)務(wù)成本分析 包括集團(tuán)公司要求的內(nèi)部報(bào)表 現(xiàn)金流量分析 公司 費(fèi)用明細(xì)分析 部門(mén)費(fèi)用分析 往來(lái)明細(xì)表及成本表等 4 財(cái)政部的最新頒布的各類(lèi)法律法規(guī)和政策制度 5 國(guó)內(nèi)外同行業(yè)的業(yè)務(wù)信息 市場(chǎng)信息 根據(jù)管理目標(biāo)提供各類(lèi)動(dòng)態(tài)業(yè)務(wù)信息 6 各公司財(cái)務(wù)部在日常工作中遇到的問(wèn)題或改善工作的建議 7 其他應(yīng)匯報(bào)事項(xiàng)及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求的其他報(bào)表 如銀行帳戶(hù)匯總表等 第三條 匯總方式 1 各公司的資金日?qǐng)?bào)表及銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表于每天下班前以電郵或傳真的方式 2 月度報(bào)表及財(cái)務(wù)分析在次月上旬完成后及時(shí)電郵集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 然后通過(guò)文 本郵寄 3 其他各類(lèi)報(bào)表也應(yīng)在發(fā)生或變更后即時(shí)傳送 4 外部信息的收集統(tǒng)計(jì) 整理 分析于完成之后的第一時(shí)間內(nèi)以電郵和文本的形 式報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 第五條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論 批準(zhǔn) 第六條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行 解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 30 XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)部合同管理制度 第一條 目的 為配合 XX 集團(tuán)的合同管理制度 維護(hù)公司合法權(quán)益 根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)工作的實(shí)際 情況 特制定本辦法 第二條 管轄范圍 本制度管轄范圍為公司一切經(jīng)濟(jì)合同 包括但不僅限于以下合同 1 商品房預(yù) 銷(xiāo) 合同 2 建設(shè)工程承包合同 3 設(shè)備材料采購(gòu)合同 4 各類(lèi)服務(wù)采購(gòu)合同 含廣告 5 與政府部門(mén)簽訂的土地出讓和其他配套合同 6 借款融資合同 7 保險(xiǎn)合同 8 包銷(xiāo)合同 9 其他各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同 第三條 合同管理的一般規(guī)定 1 各公司所有經(jīng)濟(jì)合同在簽訂之后 含銷(xiāo)售合同 應(yīng)及時(shí)將合同原件報(bào)備公司 財(cái)務(wù)部 各部門(mén)如有進(jìn)行合同修改或訂立補(bǔ)充合同的 應(yīng)及時(shí)將補(bǔ)充合同或 更改后的原件報(bào)備財(cái)務(wù)部 2 各公司主辦會(huì)計(jì)為該公司所有經(jīng)濟(jì)合同的保管責(zé)任人 對(duì)所保管的合同負(fù)全 部責(zé)任 所有合同原件不得遺失 損毀 否則視情節(jié)輕重進(jìn)行相應(yīng)處罰 3 所有合同原件在移交的過(guò)程中均應(yīng)由雙方在移交表上簽字確認(rèn) 4 經(jīng)濟(jì)合同是財(cái)務(wù)部收付款的重要依據(jù) 對(duì)于合同項(xiàng)下的款項(xiàng)收支 主辦會(huì)計(jì) 應(yīng)嚴(yán)格審核 按合同辦理 5 合同項(xiàng)下的付款審核 財(cái)務(wù)部支付款項(xiàng)必須履行合同付款程序 在合同范圍之內(nèi)款項(xiàng)按照公司的費(fèi) 用報(bào)銷(xiāo)及成本開(kāi)支管理制度的付款流程審核 超出合同金額之外的一般費(fèi)用開(kāi)支 須由相關(guān)部門(mén)提交說(shuō)明 成本開(kāi)支方面的必須提供 工程付款簽證單 并經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn) 6 合同外借程序 財(cái)務(wù)部所有的合同原件一般不得外借 如遇特殊情況外借的 須由經(jīng)辦人員提出申請(qǐng) 注明用途 出借日期及歸還日期 經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及公 31 司總經(jīng)理同意后 方可外借 待合同歸還后 財(cái)務(wù)人員做好該合同與原預(yù)留 復(fù)印件的核對(duì) 以免外借合同變更或損毀造成公司損失 7 公司審計(jì)部門(mén)對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的保管 合同的履約情況進(jìn)行不定期的審核 審 核結(jié)果作為財(cái)務(wù)人員績(jī)效考核的重要內(nèi)容 第四條 合同保管人員職責(zé)范圍 1 合同保管人員接到合同原件后 應(yīng)將其復(fù)印 復(fù)印后將正本合同進(jìn)行統(tǒng)一編 號(hào)并存檔 副本用作付款審核的相關(guān)依據(jù) 2 負(fù)責(zé)貼制合同印花稅 3 了解合同訂立的事項(xiàng) 內(nèi)容 熟悉該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的緣由 對(duì)合同的履約情況 進(jìn)行跟蹤了解 4 參與合同糾紛的調(diào)解 仲裁 訴訟準(zhǔn)備及善后工作 5 對(duì)合同違約或超進(jìn)展付款的情況應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào) 第五條 附則 1 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論 批準(zhǔn) 2 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行 解釋權(quán)屬集團(tuán)財(cái)務(wù)部 32 XX 集團(tuán)印鑒管理制度 第一條 為了加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制 明確各類(lèi)印章管理職責(zé)分工 維護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全 特訂立本制度 第二條 根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)核算的性質(zhì)和特點(diǎn) 財(cái)務(wù)部門(mén)各類(lèi)印章應(yīng)分類(lèi)管理 公司的印 鑒可分為 1 企業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)用印章 用于代表本企業(yè)辦理銀行款項(xiàng)支付 開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票等業(yè)務(wù) 2 財(cái)務(wù)人員人名印章 用于辦理財(cái)務(wù)部門(mén)有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 對(duì)外提供會(huì) 計(jì)報(bào)表等 3 企業(yè)發(fā)票專(zhuān)用章 用于對(duì)外開(kāi)立各類(lèi)收據(jù)和發(fā)票使用 4 企業(yè)合同專(zhuān)用章 如有 用于簽訂各類(lèi)合同 5 企業(yè)法人代表名章 用于辦理銀行款項(xiàng)支付時(shí)預(yù)留銀行印鑒 6 企業(yè)公章 用于公司對(duì)外的各項(xiàng)業(yè)務(wù) 第三條 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章 財(cái)務(wù)人員名章以及發(fā)票專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管 法人章 合同 專(zhuān)用章和公章 在財(cái)務(wù)部開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中可能臨時(shí)保管 第四條 印章管理應(yīng)由專(zhuān)人管理 并確保企業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)用印章與財(cái)務(wù)人員名章分別由不同 的人分管 財(cái)務(wù)經(jīng)理 或主辦會(huì)計(jì) 管理企業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章 公司出納管理出納 個(gè)人名章 辦公室主任 或指定專(zhuān)人 管理企業(yè)法人章 第五條 各類(lèi)印章必須分處 專(zhuān)人保管使用 不能擅自將自己保管的印章交由他人使用 也不能私自接受他人保管使用的印章 第六條 各類(lèi)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用 不能亂用 錯(cuò)用 第七條 印章保管人應(yīng)負(fù)擔(dān)起監(jiān)印責(zé)任 在監(jiān)印過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格審查 防止漏洞 第八條 各人對(duì)各自的印鑒章負(fù)全責(zé) 對(duì)不按規(guī)定程序用章所引起的負(fù)全部經(jīng)濟(jì)和法律 責(zé)任 第九條 各類(lèi)印章平時(shí)不用時(shí)放在上鎖的鐵皮廂內(nèi) 做到 人走章收 33 第十條 外出辦事若帶有財(cái)務(wù)章和出納章兩章以上的 須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意 兩人以上同 行 分別保管印章 第十一條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論 批準(zhǔn) 第十二條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行 解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 34 XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)工作移交制度 第一條 目的 為建立健全現(xiàn)代企業(yè)機(jī)制 保障企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的持續(xù)安全及有效完整 根據(jù) 國(guó)家會(huì)計(jì)法 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定 特制定本制度 第二條 移交規(guī)定 財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職 必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接管 人員 未辦理或未辦清交接手續(xù)的 行政部門(mén)不得為其辦理調(diào)動(dòng) 離職手續(xù) 財(cái)務(wù)部 門(mén)不得為其辦理工資獎(jiǎng)金的結(jié)算發(fā)放工作 第三條 移交時(shí)間 財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職 經(jīng)公司主管部門(mén)批準(zhǔn)后 應(yīng)在一周內(nèi)做好移交 的準(zhǔn)備工作 第四條 移交要求 財(cái)務(wù)人員辦理移交手續(xù)前 必須及時(shí)做好以下工作 1 已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 尚未填制會(huì)計(jì)憑證的 應(yīng)當(dāng)填制完畢 2 尚未登記的帳目 應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章 3 整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料 對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明 4 編制移交清冊(cè) 列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證 帳冊(cè) 報(bào)表 印章 現(xiàn)金 有價(jià)證 券 支票簿 發(fā)票 文件及其它會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容 實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單 位 應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼 會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤(pán)及有關(guān)資料 實(shí)物等內(nèi)容 第五條 移交內(nèi)容 移交人員在辦理移交時(shí) 必須將移交內(nèi)容編制移交清冊(cè) 并按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交 接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收 1 現(xiàn)金 有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)帳簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)收 若有差異 移交人員必須 限期查清 2 銀行存款帳面余額要與銀行存款對(duì)帳單核對(duì)一致 若有差異 應(yīng)查明原因 并 編制銀行財(cái)會(huì)余額調(diào)節(jié)表 各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán) 債務(wù)的明細(xì)帳戶(hù)余額要與總 帳相關(guān)帳戶(hù)余額核對(duì)相符 必要時(shí) 要抽查個(gè)別帳戶(hù)的余額 與實(shí)物核對(duì)相符 或者與往來(lái)單位 個(gè)人核對(duì)相符 35 3 會(huì)計(jì)憑證 帳冊(cè) 報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺 若有短缺 必須查明原 因 并在移交清冊(cè)中注明 由移交人員負(fù)責(zé) 4 移交人員經(jīng)管的票據(jù) 印章和其它實(shí)物等 必須交接清楚 移交人員從事會(huì)計(jì) 電算化工作的 要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接 5 移交人員保管的合同必須按目錄復(fù)核清楚 確保原件完整 第六條 移交程序 1 財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù) 必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交 一般財(cái)務(wù)人員交接 由單位 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)主管人員交 接 由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交 必要時(shí)可由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)派人會(huì)同監(jiān)交 2 交接完畢后 交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名蓋章 移交清冊(cè)應(yīng)當(dāng)一 式三份 交接雙方各執(zhí)一份 存檔一份 第七條 責(zé)任劃分 1 移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證 帳冊(cè) 報(bào)表和其它有關(guān)資料的合法性 真實(shí)性 承擔(dān)法律責(zé)任 2 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作 并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng) 接替人員應(yīng)當(dāng) 繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳簿 不得擅自另立新帳 確保會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性 并對(duì) 移交后的會(huì)計(jì)憑證 帳冊(cè) 報(bào)表和其它有關(guān)資料的合法性 真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé) 任 第八條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論 批準(zhǔn) 第九條 本制度自發(fā)布之日起生效 解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 36 XX 集團(tuán)銷(xiāo)售案場(chǎng)收付款管理規(guī)定 第一條 目的 為加強(qiáng)公司銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)務(wù)工作 并有效地結(jié)合本公司的財(cái)務(wù)管理 規(guī)章制度 特制定本規(guī)定 第二條 一般規(guī)定 1 銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)由財(cái)務(wù)部指派專(zhuān)人進(jìn)行各類(lèi)款項(xiàng)的收取 非財(cái)務(wù)人員不得進(jìn)行款項(xiàng)收 取工作 如有特殊情況 財(cái)務(wù)部將授權(quán)指定人員收取款項(xiàng) 2 銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)每日現(xiàn)金收款時(shí)間為上班時(shí)間至下午銀行企業(yè)柜服務(wù)截止時(shí)間前半小 時(shí)止 3 除個(gè)人支票外 客戶(hù)如開(kāi)具的是單位轉(zhuǎn)帳支票 則必須隨附 簽發(fā)支票單位 的證明和購(gòu)房個(gè)人聲明 對(duì)于小訂的客戶(hù) 一律不收取支票 4 對(duì)于大額支付 如首付或者一次性付款 的客戶(hù) 盡量要求其以非現(xiàn)金的形式 付款 如 刷卡或銀行本票等 或者持公司開(kāi)具的解款單直接到公司指定的銀 行交款 對(duì)于其他代收代付費(fèi)用 小訂及大定付款的現(xiàn)金 可由現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)收取 5 收入的現(xiàn)金必須嚴(yán)格通過(guò)驗(yàn)鈔機(jī)的檢驗(yàn) 仔細(xì)辨別真?zhèn)?6 財(cái)務(wù)人員當(dāng)天收到的款項(xiàng)應(yīng)與銷(xiāo)售部現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行核對(duì) 雙方在核對(duì)清單上 簽字確認(rèn) 第三條 現(xiàn)金保管 1 現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)人員必須于當(dāng)日將現(xiàn)金收款解繳公司銀行帳戶(hù) 不得以任何理由截留 現(xiàn)金 2 特殊情況下 如銀行下班后客戶(hù)繳交的現(xiàn)金 未解銀行的現(xiàn)金可以存放于保 險(xiǎn)柜內(nèi) 但庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)貳萬(wàn)元 3 小訂退款現(xiàn)金須提前兩天憑審批過(guò)的 退訂申請(qǐng)表 報(bào)財(cái)務(wù)部預(yù)約應(yīng)付客戶(hù)退 款的現(xiàn)金 4 嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線(xiàn) 銷(xiāo)售費(fèi)用或退訂款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部另行安排 現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)人員 不得坐支現(xiàn)金 將所收款項(xiàng)直接支付 不得以白條充抵現(xiàn)金 5 現(xiàn)場(chǎng)出納人員必須嚴(yán)守保險(xiǎn)柜的秘密 保險(xiǎn)柜鑰匙不得隨意轉(zhuǎn)交他人 6 對(duì)于保管人員因不慎遺失或短缺錢(qián)款 則由責(zé)任人自負(fù) 第四條 票據(jù)管理 1 每周公司財(cái)務(wù)部簽發(fā)的支付手續(xù)費(fèi)的空白支票 注明抬頭 內(nèi)容 萬(wàn)元以?xún)?nèi) 37 必須存放于保險(xiǎn)柜內(nèi) 謹(jǐn)慎保管 2 案場(chǎng)所有的收款都必須即時(shí)開(kāi)具相應(yīng)的票據(jù)給客戶(hù) 小訂開(kāi)具普通收據(jù) 保險(xiǎn) 費(fèi) 代辦費(fèi) 抵押登記費(fèi)開(kāi)具稅務(wù)專(zhuān)用收據(jù) 大定金及首付款開(kāi)具商業(yè)發(fā)票 嚴(yán)禁以白條代替收據(jù)入帳 3 按照票據(jù)的格式 正確開(kāi)具收據(jù)和發(fā)票 注意發(fā)票日期的連續(xù)性 仔細(xì)核對(duì) 簽約合同的金額 注明收款方式 如現(xiàn)金 支票 本票 POS 機(jī)等 及票號(hào) 如支票號(hào) 4 開(kāi)具完的票據(jù)存根及作廢的票據(jù)必須做好登記保管 以備核對(duì) 第五條 按揭付款 1 辦理按揭人員支付手續(xù)費(fèi)時(shí) 須提前向出納申領(lǐng)轉(zhuǎn)帳支票 做好登記 寫(xiě)明用 途 2 按揭人員領(lǐng)取支票后需妥善保管 仔細(xì)核對(duì)金額 使用完畢后及時(shí)與財(cái)務(wù)部結(jié) 清帳款 第六條 報(bào)表 1 現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)每日將收款的數(shù)據(jù)及時(shí)輸入電腦 2 做好日收款統(tǒng)計(jì)報(bào)表 逐筆記載現(xiàn)金的收款情況 當(dāng)日結(jié)算 帳表相符 3 在工作日結(jié)束之前 現(xiàn)金收款報(bào)表與銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表必須做好核對(duì) 第七條 退房款 1 客戶(hù)退款須憑總經(jīng)理簽字同意的 退房申請(qǐng)表 預(yù)先向財(cái)務(wù)部申請(qǐng) 至公 司財(cái)務(wù)部按有關(guān)規(guī)定辦理退款手續(xù) 案場(chǎng)收款財(cái)務(wù)人員不經(jīng)辦該手續(xù) 2 原以支票的形式預(yù)付訂金的客戶(hù) 需要退款時(shí)應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)帳形式支付 一律 不得以現(xiàn)金退款 第八條 本制度之修改須經(jīng)公司董事會(huì)討論 批準(zhǔn) 第九條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行 解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 38 XX 集團(tuán)物業(yè)收費(fèi)管理制度 第一條 目的 為了規(guī)范管理物業(yè)的收費(fèi)工作 了解費(fèi)用繳交的詳情 確保物業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)和有 效管理 特制定本制度 第二條 收款內(nèi)容 包括物業(yè)管理費(fèi) 綠化養(yǎng)護(hù)維修基金 停車(chē)費(fèi) 裝修期間的工本押金及收費(fèi)等 以及代收代付的水 電 煤氣費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用 第三條 收款注意事項(xiàng) 收費(fèi)人員在收費(fèi)時(shí)必須向業(yè)主出示工作身份證明 并開(kāi)立公司正式的收費(fèi)