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. 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 （說明：該分析報(bào)告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報(bào)告的內(nèi)容，請各企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或補(bǔ)充。重點(diǎn)是對經(jīng)營情況的分析和說明，財(cái)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)可以簡化。） 年度情況整體說明，主要描述內(nèi)容為：反映xx年度公司取得的經(jīng)營業(yè)績（比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平），實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 億元，凈利潤 萬元等情況。對當(dāng)年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項(xiàng)等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。（具體描述內(nèi)容請各企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或補(bǔ)充，分析數(shù)據(jù)以“萬元”為單位。） 公司xx年度經(jīng)營指標(biāo)完成情況表 項(xiàng) 目 xx年預(yù)算 xx年實(shí)際 完成計(jì)劃% 營業(yè)收入 凈利潤 第一部分 xx年度公司財(cái)務(wù)概況 一、總況（合并報(bào)表） （一）截至xx年末，公司資產(chǎn)總額 萬元，負(fù)債總額 萬元，少數(shù)股東權(quán)益 萬元，所有者權(quán)益 萬元； （二）xx年度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，利潤總額 萬元，扣除所得稅 萬元和少數(shù)股東損益 萬元，公司凈利潤 萬元。 （三）xx年集團(tuán)上繳國家各項(xiàng)稅金共計(jì) 萬元。 （四）xx年上繳院國科控股利潤 萬元。 （五）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況： 1、資產(chǎn)負(fù)債率 %； 2、流動比率 %； 3、總資產(chǎn)報(bào)酬率 %； 4、凈資產(chǎn)收益率 %； 5、國有資產(chǎn)保值增值率 % 6、其他比率 %。 （六）合并數(shù)據(jù)說明 1、xx年度上報(bào)董事會的公司財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù) 家，與xx年度相比，增加（減少）了**********公司、*********公司 戶。增加（減少）原因是： 2、由于會計(jì)政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為，導(dǎo)致合并報(bào)表發(fā)生較大變化，具體為： 。 第二部分 報(bào)告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)狀況分析 一、公司經(jīng)營情況 截至報(bào)告期，按照公司各控股公司上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元。 公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表 單位：萬元 序號 控股公司 營業(yè)收入 凈利潤 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1 公司本部 2 ****公司 3 ****公司 4 ****公司 5 ****公司 6 ****公司 7 ****公司 8 ****公司 9 ****公司 合并數(shù) 100% 100.0% （一）公司本部經(jīng)營情況 1、收入情況（大幅增長、減少、持平） xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入 萬元，完成預(yù)算指標(biāo) %，同比增長（減少） %。 1）xx年公司本部仍然以 業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、項(xiàng)目）為主，共取得收入 萬元，占全部收入 %，比上年度增加（減少） 萬元。增加（減少）的主要原因是 。 2）xx年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品（項(xiàng)目），取得收入 萬元，占全部收入的 %，比上年度增加（減少） 萬元。增加（減少）的主要原因是 。 3）xx年度公司本部其他收入為 和 ，共取得收入 萬元，占全部收入的 %，比上年度增加（減少） 萬元；增加（減少）的主要原因是 。 2、成本情況 xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本 萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高（低） 個(gè)百分點(diǎn)。成本增加（減少）的主要原因是 。（多因素分析法進(jìn)行分析） 3、管理費(fèi)用情況 xx年度公司本部管理費(fèi)用支出 萬元，比xx年增加（減少） 萬元。主要原因是 。（多因素分析法進(jìn)行分析） 4、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況 xx年財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬元，比xx年度增加（減少） 萬元，主要原因是 。 5、投資收益情況 1） xx年度公司投資收益 萬元，主要構(gòu)成情況為： 2） xx年度實(shí)際收到上交利潤情況 持股企業(yè)上繳利潤明細(xì)表 持股公司名稱 上年度上繳 本年度預(yù)算 本年度實(shí)際上繳 合計(jì) 6、納稅情況 稅種 上年度繳納 本年度繳納 增長比例 合計(jì) 說明： 7、現(xiàn)金流量情況 xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。 （二）控股公司經(jīng)營情況 1、*********公司 *********公司合并營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元，分別完成預(yù)算指標(biāo)的 %和 %。 原因分析：********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加（減少），但由于主要是原材料（或其他原因）上漲幅度過大（減少），年度凈利潤同比有較大下降，加上 原因的影響，凈利潤同比減少了 萬元。 2、********公司 *********公司xx年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)發(fā)展 主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。 全年銷售收入 萬元，同比增長 %，其中公司主營 類業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售收入 萬元，占總收入 %，同比增長 %。公司成本費(fèi)用合計(jì) 萬元，同比增長 %，低于收入增長率，比預(yù)算減少支出 萬元； 公司經(jīng)營凈利潤 萬元，同比增長 %，超額完成年度預(yù)算的 %。 3、**********公司 （三）公司財(cái)務(wù)狀況 截至xx年末，公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額 萬元，負(fù)債總額 萬元，少數(shù)股東權(quán)益 萬元，所有者權(quán)益 萬元。 公司財(cái)務(wù)狀況比較表 單位：萬元 項(xiàng)目 年初數(shù) 年末數(shù) 增長數(shù) 增長率 資產(chǎn)總額 負(fù)債總額 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益 1、資產(chǎn)總額比年初增加（減少） 萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加（減少）萬元，其中存貨增加（減少） 萬元；應(yīng)收款項(xiàng)增加（減少） 元，預(yù)付賬款增加（減少） 萬元，貨幣資金增加（減少） 萬元、短期投資增加（減少） 元；長期投資增加（減少） 元，固定資產(chǎn)增加（減少） 元、無形資產(chǎn)增加（減少） 萬元等（重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明）。 2、負(fù)債總額比年初凈增加（減少） 元，主要是預(yù)收賬款增加（減少） 萬元，其他應(yīng)付款增加（減少） 萬元和長短期借款增加（減少） 萬元等。 公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加，主要受******公司報(bào)表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加（減少） 元，其中：流動資產(chǎn)增加（減少） 萬元、長期投資增加（減少） 萬元。負(fù)債總額增加（減少） 萬元，其中預(yù)收款增加（減少） 萬元，其他應(yīng)付款增加（減少） 萬元，長短期借款增加（減少） 萬元（重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明）。 3、所有者權(quán)益比年初增加（減少） 萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為 %。 xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加（減少）萬元，外幣報(bào)表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加（減少） 萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報(bào)表年初未分配利潤增加（減少） 萬元和上繳xx利潤 萬元，公司所有者權(quán)益凈增加 萬元（重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明）。 4、現(xiàn)金流量比年初增加（減少） 萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量 。 三、公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說明 （一）或有負(fù)債情況 1、對外擔(dān)保情況 公司本部對外擔(dān)保情況表 單位：萬元 借款單位 擔(dān)保金額 期限 備 注 本年度增加 億元，另有反擔(dān)保 億元 反擔(dān)保情況 合計(jì) 2、訴訟情況 3、其他情況（如貸款情況等） （二）本年新增（減少）投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況 1、新增對****公司投資 2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作 xx年 月 日公司以 萬元轉(zhuǎn)讓持有********有限責(zé)任公司 %股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計(jì)增值，xx年計(jì)入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 萬元。 3、完成******公司清算工作 ********有限責(zé)任公司成立于 年 月，注冊資本 萬元，公司投資 萬元，占股 %。 年 月********公司股東會做出決定注銷該公司，當(dāng)即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)。 根據(jù)清算審計(jì)報(bào)告，對該公司截至xx年 月 日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持股比例進(jìn)行分配。xx年 月，公司實(shí)際清理收回貨幣資金 萬元，固定資產(chǎn) 萬元；按照原始出資額 萬元，扣除清理收回資金 萬元及********公司 年月交回的費(fèi) 萬元，該項(xiàng)投資實(shí)際損失約 萬元。 4、********公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值 年 月, 對*********公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，********公司于xx年 月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原 萬元減至 萬元，相應(yīng)我公司 %股權(quán)的出資額減為 萬元。 （三）應(yīng)收款項(xiàng)追回情況 1、經(jīng)董事會批準(zhǔn)， 年 月公司以 原因借給********公司 萬元。截至xx年 月，全部（部分）收回借款 萬元，除本金外，xx年取得利息收入 萬元。 2、應(yīng)收賬款收回情況 （四）基本建設(shè)情況 1、經(jīng)股東會 年 月 日決定，在（地址）進(jìn)行基本建設(shè)。該項(xiàng)目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。 2、該項(xiàng)目已經(jīng)中科院（或地方 部門）于 年 月 日批準(zhǔn)（文號）。該項(xiàng)目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。 3、該項(xiàng)目于 年 月 日取得了施工許可證，并于 年 月 日開工?？偼顿Y額目前情況為： 。 （五）其他情況 四、年度報(bào)表審計(jì)情況 1、公司xx年度會計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告將由*********會計(jì)師事務(wù)所出具，審計(jì)報(bào)告意見類型為 。 8 可編輯修改