. 淺議我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理及對(duì)策目 錄一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的涵義及其特征3二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析5三、中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理之差異比較10四、進(jìn)一步完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策14 可編輯修改內(nèi) 容 摘 要本文選擇我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為研究對(duì)象，討論商業(yè)銀行貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)，并試圖針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。眾所周知，信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行最主要的盈利業(yè)務(wù)，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)具有重要意義，而信貸風(fēng)險(xiǎn)歷來(lái)是銀行乃至整個(gè)金融業(yè)最主要的風(fēng)險(xiǎn)形式，是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)防范與控制的主要對(duì)象和核心內(nèi)容，銀行信貸業(yè)務(wù)所帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其控制也一直是商業(yè)銀行最為關(guān)心和棘手的問(wèn)題。因?yàn)?，信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅關(guān)系到商業(yè)銀行的盈利水平，還關(guān)系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。目前，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理手段、體制、控制制度等諸方面與外資銀行有較大差異，管理權(quán)限過(guò)度集中，沒(méi)有明確的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制，致使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行尚未有效建立以風(fēng)險(xiǎn)防范為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，存在的不良貸款還沒(méi)有完全化解，新增風(fēng)險(xiǎn)不斷出現(xiàn)，因此，必須進(jìn)一步建立健全全社會(huì)信用體系，以解決銀行和企業(yè)信息嚴(yán)重不對(duì)稱現(xiàn)象；必須堅(jiān)持貸款的“三性”原則，合理安排商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性；必須建立健全約束與激勵(lì)相統(tǒng)一的信貸考核機(jī)制和綜合信用評(píng)級(jí)制度；進(jìn)一步改進(jìn)商業(yè)銀行信貸管理體制，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，培養(yǎng)健康正確的信貸文化，努力提高信貸人員的綜合素質(zhì)，等等，只有這樣才能使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為商業(yè)銀行的健康發(fā)展發(fā)揮更大的作用。 關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 管理對(duì)策淺議我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理及對(duì)策 信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主體業(yè)務(wù)也是最主要的盈利業(yè)務(wù)。對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)具有重要意義。而信貸風(fēng)險(xiǎn)歷來(lái)是銀行乃至整個(gè)金融業(yè)最主要的風(fēng)險(xiǎn)形式，是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)防范與控制的主要對(duì)象和核心內(nèi)容，銀行信貸業(yè)務(wù)所帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其控制，也一直是商業(yè)銀行最為關(guān)心和棘手的問(wèn)題。信貸業(yè)務(wù)不僅關(guān)系到商業(yè)銀行的盈利水平，還關(guān)系到商業(yè)銀行的生存與發(fā)展。本文選擇我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為研究對(duì)象，討論商業(yè)銀行貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)，并試圖針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。一、 我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的涵義及其特征 (一)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的涵義目前在風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍采用的風(fēng)險(xiǎn)定義是：風(fēng)險(xiǎn)是指損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個(gè)非常重要的因素。因此，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分，廣義的是指其所致的結(jié)果有損失的一面，也有盈利的一面，狹義的是指其所致的結(jié)果只有損失的一面，這正是人們通常所認(rèn)為的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。本文所研究的也正是這種狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)。即商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行貸款到期而借款人不能按時(shí)償還，使銀行信貸資產(chǎn)和收益受到損失的可能性。(二)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)具有以下幾點(diǎn)特征：一是客觀性。只要有銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)存在，銀行風(fēng)險(xiǎn)總是不以人們意志為轉(zhuǎn)移的必然存在，這一特性是由于市場(chǎng)信息非對(duì)稱性和主體對(duì)客觀認(rèn)識(shí)有限性，客觀上可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，諸如人的機(jī)會(huì)主義天性和道德風(fēng)險(xiǎn)以及趨利動(dòng)機(jī)等。二是擴(kuò)散性。銀行風(fēng)險(xiǎn)不同于其他經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最顯著的的特征是，銀行風(fēng)險(xiǎn)損失或失敗發(fā)生，不僅影響自身的生存與發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多的儲(chǔ)蓄者和投資者的損失或失敗，就會(huì)導(dǎo)致信用鏈條的中斷和整個(gè)信用秩序的紊亂，這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的傳染性（擴(kuò)散性）。金融機(jī)構(gòu)作為儲(chǔ)蓄和投資的信用中介機(jī)構(gòu)，它聯(lián)結(jié)的眾多的儲(chǔ)蓄者、投資者。銀行經(jīng)營(yíng)管理的失敗，必然連鎖造成眾多儲(chǔ)蓄者和投資蒙受損失；同時(shí)，銀行在很大程度上創(chuàng)造信用，如保證存款支取兌付的信用等。因而，銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅具有原生存款和初始投資廣泛的影響，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴(kuò)散的效應(yīng)。三是可控性。銀行風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，但是銀行風(fēng)險(xiǎn)不是洪水猛獸，人們是可以控制的。所謂銀行風(fēng)險(xiǎn)可控性，是指金融主體依一定方法、制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事前識(shí)別、預(yù)測(cè)，事中防范和事后的化解?？煽匦缘囊罁?jù)是：首先，風(fēng)險(xiǎn)可度量為可控性提供了基礎(chǔ)；其次，技術(shù)手段的支撐；最后，銀行制度的有效約束。正因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)是可控的，才使人們不斷探尋研究銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。從而使得健全現(xiàn)代金融制度具有現(xiàn)實(shí)意義。二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析商業(yè)銀行的信貸活動(dòng)，既受到宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)變化及調(diào)整等外部因素的影響，也受到信貸活動(dòng)的內(nèi)部操作環(huán)節(jié)包括信貸政策及客戶自身因素的影響，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因較為復(fù)雜，本文試從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析，分述如下： （一）來(lái)自外部環(huán)境的影響 1、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。由于我國(guó)的特殊國(guó)情，國(guó)有企業(yè)的所需資金長(zhǎng)期由銀行信貸提供，其固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金等投入都需要商業(yè)銀行提供。這種情況造成我國(guó)國(guó)有企業(yè)的負(fù)債過(guò)高，長(zhǎng)此以往使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，直接造成了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，地方政府對(duì)商業(yè)銀行的放貸與收貸等行為的干預(yù)依然存在，從而產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。2、信用文化淡薄。我國(guó)目前正處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度建立和完善時(shí)期，但是人們的市場(chǎng)信用觀念還比較薄弱，這也造成我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的大量產(chǎn)生。由于人們?cè)谛刨J活動(dòng)中的信用觀念淡薄，使得客戶對(duì)銀行提供的信息不實(shí)，客戶信貸活動(dòng)不履行相應(yīng)義務(wù)等情況不可避免地發(fā)生。社會(huì)誠(chéng)信文化建設(shè)滯后已經(jīng)成為影響我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。3、社會(huì)信用體系不健全，銀行和企業(yè)信息嚴(yán)重不對(duì)稱。信息不對(duì)稱是長(zhǎng)期影響我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理的不利因素。一方面銀行體系內(nèi)部信息共享不足，雖然人民銀行設(shè)立了信貸查詢系統(tǒng)，由于缺乏有效監(jiān)管，商業(yè)銀行信息錄入不及時(shí)、不準(zhǔn)確現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，有些銀行甚至為惡性競(jìng)爭(zhēng)相互封鎖信息，或提供假信息，加大了信息的不對(duì)稱。另一方面，工商、稅務(wù)、海關(guān)、產(chǎn)權(quán)登記、法院等部門(mén)信息封閉，查詢難度大，會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、評(píng)估師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)評(píng)審報(bào)告可信度差，政府地方保護(hù)主義等影響了健康社會(huì)誠(chéng)信體系的形成。信息不對(duì)稱，助長(zhǎng)了企業(yè)和個(gè)人造假欺騙銀行的行為，增大了銀行防控風(fēng)險(xiǎn)的難度，帶來(lái)巨大道德風(fēng)險(xiǎn)。4、立法監(jiān)管不足。由于我國(guó)的金融立法目前尚不夠完善，缺乏有效的法律制度保障金融活動(dòng)的充分進(jìn)行。目前還未有對(duì)惡意逃廢銀行貸款的刑法，所以相關(guān)法律制度的欠缺，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在商業(yè)銀行信貸活動(dòng)中，由于客戶的道德及信用問(wèn)題，通過(guò)惡意逃廢債務(wù)使得商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失，從而產(chǎn)生嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此說(shuō)，由于沒(méi)有完善的金融法律制度的保障約束，使我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)加大。(二)來(lái)自銀行自身的原因1、商業(yè)銀行信貸管理機(jī)制不健全，目前仍存在“重貸輕管”的現(xiàn)象。信貸營(yíng)銷(xiāo)和風(fēng)險(xiǎn)防范是一對(duì)矛盾，我國(guó)商業(yè)銀行貸款收益是在貸款發(fā)放時(shí)確認(rèn)的，而貸款損失則要到實(shí)際發(fā)生后才確認(rèn)，客觀上造成了銀行經(jīng)營(yíng)管理人員的貸款擴(kuò)張沖動(dòng)和“重貸輕管”的傾向。由于貸后管理成“事后管理”，出現(xiàn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，被動(dòng)接受。有些信貸人員甚至過(guò)度依賴貸前調(diào)查，以為貸前進(jìn)行了嚴(yán)格的調(diào)查、分析、論證，落實(shí)了第二還款來(lái)源，就可以高枕無(wú)憂了，認(rèn)為貸后管理是搞形式。對(duì)于上級(jí)行開(kāi)發(fā)的集團(tuán)性大客戶，由于缺乏對(duì)等關(guān)系，怕得罪客戶，不敢管，不會(huì)管，管理難落實(shí)。如此種種“重貸輕管”的觀念成為貸后管理薄弱的思想根源，觀念不轉(zhuǎn)變，也為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患。 2、信貸管理權(quán)限、貸款對(duì)象過(guò)度集中，基層行業(yè)務(wù)拓展受到限制，帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行為了從總體上控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸資金向大、中城市、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和大項(xiàng)目集中。在信貸資金管理上，貸款的審批權(quán)限逐步上收，基層行的貸款權(quán)被剝奪，基本上無(wú)貸款權(quán)。這在一定程度將加劇基層需要信貸資金的卻沒(méi)有審批權(quán)，而有審批權(quán)的卻對(duì)實(shí)際需求情況不了解的矛盾，貸款權(quán)限的過(guò)度集中，與信貸資金需求的廣泛性不相適應(yīng)，造成基層行無(wú)權(quán)對(duì)有地方特色的新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)及時(shí)作出信貸決策，上報(bào)上級(jí)行進(jìn)行信用評(píng)級(jí)、授信，審批環(huán)節(jié)多、周期長(zhǎng)、效率低，甚至要求一些不切實(shí)際的條件。此外，目前商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中存在貸款對(duì)象過(guò)多地集中在少數(shù)幾個(gè)大企業(yè)的現(xiàn)象較為普遍。認(rèn)為企業(yè)越大風(fēng)險(xiǎn)越小。企業(yè)規(guī)模越大、貸款銀行越多、越是眾多銀行爭(zhēng)“搶”的對(duì)象，即使這些企業(yè)不能提供完整全面的財(cái)務(wù)資料，許多商業(yè)銀行也會(huì)因?yàn)槠渌y行的“搶貸”行為而打消這一疑慮，從而處于一種非理性的盲目跟進(jìn)狀態(tài)，而忽略了對(duì)整體市場(chǎng)特性和風(fēng)險(xiǎn)的客觀判斷。這種做法不僅可能不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，而且也不一定能降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椤按蟆辈灰欢ǖ扔凇昂谩?，大有的大的弊端，大企業(yè)易得“大企業(yè)綜合征”，韓國(guó)的大宇、美國(guó)的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實(shí)例。貸款過(guò)度投向大企業(yè)，顯然不利于分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，何況我國(guó)的大企業(yè)，目前尚是國(guó)有成分占主導(dǎo)地位，由于產(chǎn)權(quán)虛設(shè)，易得“國(guó)企病”，一旦發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行所造成的沖擊也會(huì)不少，（過(guò)去國(guó)有企業(yè)曾給我們銀行帶來(lái)了不少的不良資產(chǎn)包袱）。由于貸款牽扯到的社會(huì)問(wèn)題較多，當(dāng)貸款出現(xiàn)不良以后也會(huì)出現(xiàn)“執(zhí)行難”的問(wèn)題，加大了不良貸款處置的困難。 3、銀行信貸人員素質(zhì)不高和信貸分析的局限性所致。隨著改革開(kāi)放以來(lái)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步確立，商業(yè)銀行具有了相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)權(quán)限與信貸策略，商業(yè)銀行的信貸工作才逐漸以效益和質(zhì)量為中心地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。但是，面對(duì)這一變革，缺乏健康正確的信貸文化引導(dǎo)，導(dǎo)致信貸人員開(kāi)拓信貸市場(chǎng)的能力及對(duì)外服務(wù)和營(yíng)銷(xiāo)策略并沒(méi)有得到相應(yīng)提高，還是停留在較低層次，通過(guò)依靠送禮請(qǐng)客維系銀行與客戶之間的關(guān)系，爭(zhēng)攬優(yōu)質(zhì)客戶，而不在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和服務(wù)上下功夫，信貸人員的整體素質(zhì)不高。此外，商業(yè)銀行在信貸分析上，存在一定的局限性。商業(yè)銀行對(duì)于貸款發(fā)放的主要依據(jù)是對(duì)貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析的結(jié)果。通過(guò)財(cái)務(wù)分析使商業(yè)銀行了解貸款人的信用狀況、發(fā)展趨勢(shì)和還款保障。但是財(cái)務(wù)分析也有其局限性：第一，財(cái)務(wù)報(bào)表中反映的是企業(yè)在過(guò)去的經(jīng)營(yíng)成果，過(guò)去的財(cái)務(wù)成果并不能一定代表企業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向，甚至?xí)a(chǎn)生逆轉(zhuǎn)的可能性；第二，財(cái)務(wù)報(bào)告的分析并不能反映企業(yè)所處行業(yè)的未來(lái)發(fā)展方向，當(dāng)行業(yè)環(huán)境產(chǎn)生變動(dòng)時(shí)，企業(yè)也不能幸免，因此商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)產(chǎn)生。 （三）來(lái)自客戶的原因 1、客戶的個(gè)人品質(zhì)?？蛻舻膫€(gè)人品質(zhì)是決定銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，其品質(zhì)是指客戶不僅應(yīng)該有償還其貸款的意愿，而且其在償還債務(wù)期間要有主動(dòng)承擔(dān)相關(guān)義務(wù)的責(zé)任感。這就要求貸款客戶必須誠(chéng)實(shí)可靠，對(duì)企業(yè)努力經(jīng)營(yíng)。但是，客戶的個(gè)人品質(zhì)難以用分析方法加以計(jì)量和確定，這與客戶的責(zé)任感，學(xué)歷、經(jīng)驗(yàn)和年齡密切相關(guān)，還與其企業(yè)管理制度的完善，是否具有現(xiàn)代管理理念，以往與銀行的行為記錄緊密相關(guān)?？蛻舻膫€(gè)人品質(zhì)會(huì)直接影響商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，而其個(gè)人品質(zhì)是銀行難以全面了解的。 2、償還貸款實(shí)力。貸款企業(yè)的實(shí)力是到期償還貸款的保證，但是如果貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)巨大問(wèn)題，導(dǎo)致資不抵債，那么相應(yīng)的會(huì)產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。即使是抵押和保證貸款，如果對(duì)抵押資產(chǎn)的價(jià)值判斷出現(xiàn)失誤，對(duì)保證人的實(shí)力判斷出現(xiàn)問(wèn)題，這都會(huì)影響到商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全。因此，由于客戶償還貸款的實(shí)力出現(xiàn)問(wèn)題，那么即使借款人有償還貸款的意愿，也同樣無(wú)法償還貸款，從而產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。 3、客戶行業(yè)環(huán)境。對(duì)于長(zhǎng)期貸款來(lái)說(shuō)，期限越長(zhǎng)，其行業(yè)環(huán)境的變動(dòng)對(duì)其影響就越大，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)也就越大。對(duì)于客戶的企業(yè)經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不僅取決于自身努力程度，還會(huì)受到其他外部環(huán)境的影響。行業(yè)的經(jīng)濟(jì)前景、產(chǎn)品的未來(lái)趨勢(shì)、技術(shù)的創(chuàng)新進(jìn)步、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、需求的市場(chǎng)變動(dòng)都會(huì)影響到客戶到期償還債務(wù)的能力，行業(yè)環(huán)境的變化在評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)都要加以考慮。3、 中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理之差異比較（1） 在銀行組織機(jī)構(gòu)上，外國(guó)銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行重視垂直管理 外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專(zhuān)業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專(zhuān)業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織監(jiān)管，如信貸政策制定部門(mén)、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門(mén)、業(yè)務(wù)管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及系統(tǒng)一體化管理部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門(mén)的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門(mén)承擔(dān)，部門(mén)的細(xì)分化程度不夠，貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)，審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。 (二) 在風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上，外資銀行重視事前防范，國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解 外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范，將防范風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有：一是通過(guò)確定目標(biāo)市場(chǎng)制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)來(lái)篩選客戶。二是通過(guò)現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種專(zhuān)用軟件對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析，并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。三是建立大客戶專(zhuān)管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專(zhuān)管，總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。四是通過(guò)動(dòng)態(tài)評(píng)估資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。與外資銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期防范沒(méi)有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行基本上沒(méi)有開(kāi)展市場(chǎng)細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合理性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無(wú)違法經(jīng)營(yíng)行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析，對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤(pán)考慮。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié)，國(guó)內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年初進(jìn)行，不能即時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。（三）在人員管理手段上，外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制外資銀行重視培養(yǎng)員工的積極性和主動(dòng)性。在業(yè)務(wù)開(kāi)展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權(quán)。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行自成一體，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過(guò)多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過(guò)三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)：一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)管理。二是通過(guò)設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采用財(cái)務(wù)激勵(lì)措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。三是通過(guò)設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，通過(guò)權(quán)力的分工和制衡實(shí)現(xiàn)人員間的時(shí)時(shí)制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人控制行為。我國(guó)商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)控制。但銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問(wèn)題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無(wú)法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)的信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制并沒(méi)有真正建立起來(lái)。4、 進(jìn)一步完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 （一）建立和完善信用體系，加強(qiáng)信用管理防范商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。首當(dāng)其沖的措施就是建立和完善信用體系。首先，強(qiáng)化市場(chǎng)主體的信用觀念和信用意識(shí)；其次，借鑒歐美的信用體系模式，加快信用數(shù)據(jù)庫(kù)的建立和征信數(shù)據(jù)的開(kāi)放；第三，建立科學(xué)信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估體系；第四，培育專(zhuān)業(yè)的市場(chǎng)化的信用中介機(jī)構(gòu)；第五，完善政府的信用監(jiān)督和管理體系。 （二）完善相關(guān)金融法律法規(guī)，強(qiáng)化在企業(yè)信貸管理上的法律建設(shè)，應(yīng)該在經(jīng)濟(jì)法、合同法、民法、刑法等法律的相關(guān)條款中對(duì)信用行為做出明確規(guī)定，對(duì)于信貸中的失信行為要明確其民事和刑事的處罰標(biāo)準(zhǔn)。一定要從法律上為信貸誠(chéng)信問(wèn)題提供保障，在根本上改變當(dāng)前信貸活動(dòng)失信的機(jī)會(huì)成本過(guò)低的情況。同時(shí)，為實(shí)現(xiàn)信貸活動(dòng)的正常進(jìn)行，還應(yīng)該努力完善包括規(guī)范中介機(jī)構(gòu)，金融信貸職能方面的法律法規(guī)。 （三）加強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)該從注重監(jiān)管合規(guī)性到向注重風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行轉(zhuǎn)變，真正重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管工作。以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主要工作，以合規(guī)性檢查為輔助工作，將合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行結(jié)合，改進(jìn)并提高監(jiān)管的效能，保持監(jiān)管的持續(xù)性。建立科學(xué)和規(guī)范的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督評(píng)級(jí)，建立監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)信息的共享。對(duì)銀行報(bào)表的分析，也要考慮進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性和合規(guī)性評(píng)級(jí)。 （四）樹(shù)立穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持貸款“三性”有機(jī)統(tǒng)一。首先，牢固確立依法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)思想是信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作的前提。商業(yè)銀行不能不計(jì)質(zhì)量的追求規(guī)模和速度；其次，遵循審慎的辦事原則，在經(jīng)營(yíng)每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)把安全性放在第一位，用貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)的理念，保持對(duì)信貸業(yè)務(wù)各方面風(fēng)險(xiǎn)的清醒認(rèn)識(shí)和敏感性；再次，制定合理的信貸政策，根據(jù)不同時(shí)期、不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)，明確本銀行的信貸指導(dǎo)意見(jiàn)，切實(shí)可行地來(lái)指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)的健康，協(xié)同發(fā)展。商業(yè)銀行必須至少制定兩種管理政策，即資產(chǎn)負(fù)債管理政策和信貸政策。在資產(chǎn)負(fù)債管理方面，要合理安排商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，此外，通過(guò)金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：一是負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。重點(diǎn)是通過(guò)主動(dòng)型負(fù)債，自主進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)，可以控制負(fù)債的期限和品種，調(diào)節(jié)資產(chǎn)負(fù)債比例和管理期限缺口；二是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，在逐步增加優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)比重的同時(shí)減少信貸資產(chǎn)總量占比，開(kāi)展低風(fēng)險(xiǎn)的中短期投資業(yè)務(wù)等；三是中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，大力開(kāi)辦各種委托代理和中間服務(wù)業(yè)務(wù)，提高資產(chǎn)負(fù)債的總體流動(dòng)性水平。在信貸政策方面，要實(shí)施客戶授信管理，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。實(shí)施客戶授信管理，就是收集市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和客戶情況，采用多種分析方法，充分評(píng)定客戶償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，減少信用風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。一要科學(xué)測(cè)評(píng)客戶信用等級(jí)；二要合理核定客戶綜合授信額度；三要運(yùn)用信貸組合管理原理，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)授信業(yè)務(wù)的對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)組合，行業(yè)企業(yè)類(lèi)別組合，授信業(yè)務(wù)品種組合，業(yè)務(wù)回報(bào)率和期限組合，來(lái)防范和分散授信業(yè)務(wù)在某一客戶，某一行業(yè)或某一產(chǎn)品上的集中風(fēng)險(xiǎn)，也要盡可能規(guī)避社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和周期的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)根據(jù)市場(chǎng)和客戶經(jīng)營(yíng)變化，資金往來(lái)情況等適時(shí)調(diào)整客戶授信額度，一般每季確定調(diào)整計(jì)劃一次，從而保持貸款安全性和流動(dòng)性、盈利性的“三性”統(tǒng)一。 （五）學(xué)習(xí)國(guó)外金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)理念。隨著外資銀行進(jìn)入我國(guó)金融市場(chǎng)，帶來(lái)了競(jìng)爭(zhēng)，但同樣帶來(lái)了先進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念，也促進(jìn)了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際先進(jìn)方法進(jìn)行學(xué)習(xí)和借鑒。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)與外資銀行的交流和學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)國(guó)外金融機(jī)構(gòu)先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念與運(yùn)作方法，提高商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制能力，鍛煉培養(yǎng)我們自己的高素質(zhì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人才。 （六）培養(yǎng)健康正確的信貸文化，提高銀行信貸人員的整體素質(zhì)。信貸風(fēng)險(xiǎn)潛在于每次信貸業(yè)務(wù)之中，是商業(yè)銀行每次信貸業(yè)務(wù)必須面對(duì)的方面。這就是要求每家商業(yè)銀行構(gòu)建起一個(gè)稽查和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的原因。這個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)需要用商業(yè)銀行的信貸文化作為支持和引導(dǎo)，因?yàn)樯虡I(yè)銀行這種以防范信貸風(fēng)險(xiǎn)為核心的信貸文化，從某種程度上能決定其承受信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小。因此，努力提高信貸人員的整體素質(zhì)就是一個(gè)極為緊迫的問(wèn)題。商業(yè)銀行的信貸工作，需要信貸人員具備多方面的素質(zhì)，要有較強(qiáng)的工作能力、較好的思想品質(zhì)、豐富扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)、較高的宏觀政策水平和較精的微觀分析能力，這對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高至關(guān)重要。因此，要通過(guò)嚴(yán)格的教育和培訓(xùn)來(lái)提高信貸人員的素質(zhì)，增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和工作責(zé)任感，創(chuàng)造“以人為本”、積極上進(jìn)的企業(yè)文化，激發(fā)信貸人員的愛(ài)崗敬業(yè)精神。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理哲學(xué)，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益極大化、金融風(fēng)險(xiǎn)極小化而努力工作。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行對(duì)員工的素質(zhì)要求主要包括責(zé)任心和基本業(yè)務(wù)能力。責(zé)任心是指在工作中要盡職盡責(zé)，能主動(dòng)積極地為銀行著想，并在集體利益與個(gè)人利益發(fā)生沖突時(shí)能以工作為重。業(yè)務(wù)能力是指在具體要求完成各項(xiàng)工作時(shí)，職員應(yīng)當(dāng)具備的知識(shí)修養(yǎng)。此外，在努力提高銀行信貸人員素質(zhì)的同時(shí)，還應(yīng)建立健全約束與激勵(lì)相統(tǒng)一的信貸考核機(jī)制，只有將“以人為本”的理念落到實(shí)處，才是防控信貸風(fēng)險(xiǎn)的根本所在。也只有這樣，才能使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為商業(yè)銀行的健康發(fā)展發(fā)揮更大的作用。參 考 文 獻(xiàn)1、 趙慶森，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)分析M.北京：中國(guó)金融 出版社，2004（6）2、 任繼鴻，論商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)之防范J.長(zhǎng)春理工大學(xué)學(xué) 報(bào)（社會(huì)科學(xué)版）。2007年3、 張淼，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理M.上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2005 03。4、 朱強(qiáng)標(biāo)，論建立健全我國(guó)銀行信貸管理機(jī)制D.湖南：湖南大學(xué).2003：1765、 代桂霞，關(guān)于進(jìn)一步完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理及業(yè)務(wù)流程 機(jī)制的對(duì)策分析J.金融研究.2004.10：65686、 羅伯川主編，商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)指引，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，20037、 何五星，銀行風(fēng)險(xiǎn)與管理，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，20038、 賓愛(ài)琪，商業(yè)銀行信貸法律風(fēng)險(xiǎn)精析M.北京：中國(guó)金融出版社，2007（5）9、 最新銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理與防范化解及客戶信用額度調(diào)查分析實(shí)用全書(shū)M.吉林：吉林?jǐn)z影出版社，2009（10）10、 孔艷杰，中國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程控制研究M.北京： 中國(guó)金融出版社，2006（10）11、 李燕，淺析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范J.青海師專(zhuān)學(xué)報(bào)2005 （S3）12、 沈紅梅、胡士平，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略J.合作經(jīng) 濟(jì)與科技，2009（4）13、 陳四清，試論商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程控制，國(guó)際金融研究，2003 年第7期